은행의 빌 거래. 환어음을 이용한 담보거래. 대출 금리

20.10.2023

은행에서의 환어음 및 신용 업무는 어떤 형태로 수행되든 고객이 환어음 대출을 받는 것부터 시작됩니다. 환어음회계 형태의 대출과 환어음을 담보로 하는 특별대출계좌 형태의 대출은 별도로 개설됩니다. 빌론은 영구대출과 일회성대출로 구분됩니다.

어음 대출에는 두 가지 주요 형태가 있습니다. 무기명 (어음 회계 형태) 및 서랍.후자의 경우 다음 옵션이 가능합니다.

1. 은행은 대출계약 체결과 동시에 환어음을 고객에게 대출할 수 있습니다. 청구서 소지자는 공급자에게 비용을 지불합니다. 그런 다음 청구서는 한 기업에서 다른 기업으로 체인을 통과하여 그들 사이에서 지불을 할 수 있으며, 어떤 단계에서는 지불을 위해 은행에 제출됩니다. 은행의 청구서 상환은 대출 계약 상환을 위해 받은 자금을 사용하여 수행할 수 있습니다.

2. 환어음 대출을 받은 기업은 은행에 환어음을 발행하고 은행은 이를 수락합니다(은행가 인수). 또한 은행과 고객 간의 합의에 따라 후자는 청구서 만기일 이전에 현금 보장을 제공할 의무가 있습니다.

두 경우 모두 은행은 정상적인 상황에서는 자체 자원을 사용하지 않기 때문에 우대 이자율을 적용합니다.

비국가 영역에서는 상업 청구서보다 금융 청구서가 우세한 것이 가장 일반적입니다. 이는 이해할 수 있는 일입니다. 인플레이션으로 인해 발생하는 통화 공급 부족이 지폐의 주요 용도를 결정하여 돈을 대체하는 역할을 합니다. 이것이 부분적으로 환어음이 점점 더 특이한 국채의 기능을 획득하고 있는 이유입니다. 러시아 지폐 유통의 구체적인 관행은 또한 환어음의 형태를 가지며 (때로는 이를 위반하는) 특정 결산 서류가 널리 보급되었지만 실제로는 환어음이 아님을 보여줍니다. 환매 조건은 해당 증권의 시세(유통 시장에서의 매매 가격)가 관련 날짜가 도래한 후에도 액면가에 도달하지 않는 것입니다. 이는 특히 이러한 증권에 가장 중요한 환어음 속성 중 하나인 의무의 무조건성이 없기 때문에 발생합니다. 국내 실무상 '실제 돈'으로 상환할 수 있는 기업어음은 거의 없다.

예를 들어, 에너지 연합의 환어음은 전기로 상환되거나 더 정확하게는 전기 요금 지불을 위해 특정 에너지 기업 집단에 대한 부채에 대해 수락됩니다. 철도부의 청구서는 소위 철도 관세로 인해 취소됩니다. 일정 금액의 물품을 철도로 운송할 권리. 폐쇄된 체인 내에서 결제를 위해 환어음이 발행되는 경우도 있습니다. 이들 중 하나라도 빠지면 해당 지폐의 가치가 크게 떨어지거나 발행인이 이를 취소할 수도 있습니다. "휘발유", "석탄", "야금" 등에 대한 환어음이 있습니다.

지폐 유통에서 은행의 중요성은 매우 크며 이는 법률 준수 때문입니다. 적극적으로 사용되는 몇 가지 작업을 설명하겠습니다. 따라서 환어음에 대한 지불은 발행된 대출 유형 중 하나를 나타내는 은행이 발행한 aval을 통해 전부 또는 부분적으로 확보될 수 있습니다. aval 대출(또는 은행 aval)은 고객의 환어음에 대한 은행의 책임을 나타냅니다. 이 경우 은행의 실제 돈 지불은 해당 대출을 받은 사람이 빚을 갚을 수 없는 경우에만 발생합니다. 그렇지 않은 경우, 거래는 수수료 지불을 통해 청구서를 평가하는 은행의 동의로 제한되며, 그 금액은 aval의 유효 기간, 제공 조건 및 고객의 지불 능력에 따라 달라집니다.

어음추심 업무와 함께 은행이 납부자에게 제때에 어음을 제시하고 소지인을 위해 지불금을 수령할 책임이 있는 경우, 어음을 지불인이 은행 자체인 경우 어음 주소지 관리 업무도 있습니다. . 이는 어음 발행인을 대신하여 그리고 그 비용으로 은행이 지불하는 거래입니다. 이 경우 발행인은 은행과 약정을 체결하여 은행을 어음의 지급인으로 지정하고 적시에 지급할 것을 약속하며, 발행인은 은행에 필요한 금액을 지체 없이 제공할 것을 약속합니다. 청구서를 지불하십시오. 주소지 환어음의 외부 표시는 어음 본문에 "은행에 지불"이라는 단어가 있는 것입니다.

은행은 또한 지폐 소지자가 지폐를 사용할 수 있는 세 번째 기회를 구현하는 데 중요한 역할을 합니다. 그 본질은 상업 은행의 환어음 구매(할인 대출)에 있습니다. 이 경우 은행은 청구서에 명시된 전체 금액이 아닌 소위 할인율(할인)을 뺀 금액을 청구서의 이전 소유자에게 지불합니다. 은행이 어음을 “할인”(구매)하는 이자입니다. 어음을 상업은행에 파는 것 외에도 어음 소지자는 어음을 상환해야 하는 금액보다 약간 낮은 가격으로 다른 사람에게 어음을 팔 수 있습니다. 환어음을 조기에 활용하는 또 다른 방법은 은행 환어음을 담보로 은행으로부터 대출을 받는 것이다.

금융(은행) 청구서.러시아 경제에서 대부분의 어음 거래의 기초는 위에서 논의한 상업 상품 어음입니다. 상품 청구서 외에도 한 당사자가 다른 당사자에게 일정 금액을 발행하여 그 대가로 채무자의 채무 의무 인 청구서를받는 금융 청구서도 있습니다. 금융 청구서의 존재는 발행 근거에 대한 언급이 텍스트에 없기 때문에 가능합니다. 그러나 동시에 이는 상품이나 자금의 실제 이동과 관련되지 않은 가상의 환어음의 출현으로 이어집니다. 금융 청구서 중에는 우호적, 카운터 및 청동 청구서가 있는데, 이미 언급했듯이 러시아에서는 사용이 금지되어 있지만 좁은 범위에서 사용됩니다.

이제 은행 청구서만이 실제 금융 청구서라고 할 수 있습니다. 이는 최근 몇 년 동안 시민(예금을 어느 정도 안전하게 투자하는 방법 중 하나로 간주함)과 기업(이 경우 은행 시스템을 통한 장기 지불 통과 조건에서는 환어음으로 지불할 가능성이 가장 중요합니다. 구매하려면 청구 금액을 은행 계좌(현금)에 입금한 후 은행에서 청구서를 발행해야 합니다. 이 경우 작성일은 은행이 자금을 수령한 날로 한다.

할인 및 이자부 은행 청구서가 있습니다. 할인어음은 액면가로 상환되어 할인(할인)된 금액으로 판매되며, 그 금액은 어음소유자의 소득이 됩니다. 이자부 어음은 액면가로 판매되며 어음에 명시된 이자율에 따라 발생한 금액이 포함된 가격으로 상환됩니다. 최근에는 어음 발행인과 수취인 모두에게 더 많은 이익을 제공하기 위해 이자부 어음의 역할이 증가하는 경향이 있습니다. 이는 첫째, 중앙 은행이 청구서 발행자로부터 부과하는 금액이 액면가로 계산된다는 사실로 설명됩니다. 두 번째 이유는 배당금과 이자 형태로 받은 소득에 15%의 세율이 부과되고 구매 가격과 판매 가격의 차액 형태로 소득이 발생하는 세법의 이상한 점입니다. 채무의 (상환)은 비판매 소득 전액에 포함되며 이에 따라 35%의 과세됩니다.

경제 유통에서 유통되는 환어음은 첫째로 지불 만기일 전에 이 어음에 대해 돈을 받을 목적으로, 두 번째로 어음에 대한 지불을 가장 편리하게 받을 목적으로 소지자가 은행에 제시할 수 있습니다. 은행 지점에서 교환하세요. 첫 번째 작업을 완료하기 위한 청구서가 있는 은행 운영을 호출합니다. 신용 거래,두 번째 문제가 해결된 결과로 발생한 작업을 호출합니다. 커미션.

청구서를 이용한 은행 신용 운영.현행 은행법에 따르면 상업 은행은 고객에게 다음과 같은 형태로 환어음 대출을 제공할 수 있습니다. a) 환어음 할인; b) 환어음 특별대출계좌(당행계좌) c) 몰수(대외 무역 거래를 위한 대출).

빌론은 영구대출과 일회성대출로 구분됩니다. 이러한 유형의 대출의 차이점은 영구 대출의 경우 고객이 허용 한도 내에서 대출 금액을 반복적으로 사용할 수 있다는 것입니다. 일회성 대출을 통해 전체 금액을 한 번만 사용할 수 있습니다. 정산채권으로 회계용 환어음을 제시할 수 있는 의뢰인은 이미 할인된 환어음에 대한 지급을 받은 경우에는 정산분의 한도 내에서 특별한 허가 없이 다시 회계용 어음을 제시할 수 있다. 따라서 크레딧이 공개되었습니다. 환어음에 대한 통화특별계좌 형태의 대출은 취소될 때까지 영구적이고 유효합니다. 환어음 대출은 무기명 또는 환어음일 수 있습니다.

무기명대출다양한 어음 발행인이 발행한 고객이 은행으로 이체한 환어음에 대한 회계 처리가 시작됩니다. 이러한 대출은 탄탄한 청구서 포트폴리오를 보유한 기업 및 조직에서 사용됩니다. 고객에게 환어음으로 공식화된 후지급을 제공합니다. 이 청구서는 회계를 위해 은행으로 이체됩니다.

환어음 대변공급자로부터 연지급을 받은 고객에게 공개되며, 이 연기는 환어음으로 공식화됩니다. 환어음을 받은 공급업체는 회계를 위해 환어음 대출이 개설된 은행에 이를 제출합니다.

이러한 대출 형태의 차이점은 첫째, 환어음 대출의 경우 차용인이 발행인이고 무기명 대출의 경우 어음 보유자이며 두 번째로 무기명 대출의 경우 차용인이 자금을 직접 수령하고 그런 다음 자신의 재량에 따라 처리하고 환어음 대출을 통해 지폐 소유자가 자금을받습니다.

법적 측면에서 어음 할인은 모든 일반적인 결과와 함께 은행 이름으로 환어음을 이체(배서)하는 것을 나타냅니다. 소지인은 어떤 식으로든 지불 책임을 면제하지 않는 한 서명자 중 한 명으로서 어음의 채무자가 되며, 은행은 어음의 채권자가 됩니다. 경제적 측면에서 청구서 보유자가 청구서에 따라 자금을 조기 수령한다는 것은 그가 받은 대출금을 청구서 지불인이 나중에 상환하는 것을 의미합니다.

따라서 회계를 통해 필요한 경우 각 청구서 보유자는 자신이 보유하고 있는 청구서를 현금 및 비현금 형태의 현금으로 전환할 수 있는 기회를 갖게 됩니다. 지폐를 고려하면 지폐 소지자는 회계를 위해받은 금액을 은행에 반환하는 것에 대한 걱정을 없애줍니다. 은행이 서랍에서 직접 금액을 받고 후자의 재정 상태가 좋지 않은 경우에만 소지인에게로 향하기 때문입니다. 법안의.

은행은 회계 청구서를 수락하고 자신에게 유리한 이자를 공제하여 이익을 얻습니다. 어음을 할인할 때 은행은 할인된 어음의 등록부를 작성하며, 등록부의 형태는 각 은행이 독립적으로 설정합니다.

은행은 법적, 경제적 신뢰성의 관점에서 회계 처리를 위해 승인된 청구서를 확인합니다. 다음 조건을 충족하는 환어음이 회계 처리에 허용됩니다.

1) 약속어음 및 환어음 규정의 요구사항을 준수합니다.

2) 법안에 대한 일련의 승인은 연속적이어야 합니다.

3) 은행, 공증기관, 인민법원의 지점, 교환원이 있는 곳에서 지급을 받아야 한다.

4) 상품 및 상업 거래를 기반으로 합니다.

5) 서랍의 정확한 위치가 표시되어 있습니다.

법적 측면에서는 환어음의 모든 세부 사항을 정확하게 기재했는지, 환어음에 서명한 사람의 권한, 이러한 서명의 진위 여부, 은행에 유리한 배서의 존재 여부 등이 포함됩니다. 환어음이 확인됩니다. 법안 집행에 위반 사항이 있는 경우 해당 법안은 등록부에서 삭제됩니다. 또한, 은행기관이 없는 곳에서 지급으로 발행된 환어음과 기한 내에 은행이 어음에 대한 지급을 받을 수 없는 환어음은 제외됩니다.

경제적 측면에서는 법안의 신뢰성이 통제됩니다. 그에 대한 대가를 받을 가능성. 이를 위해 은행은 모든 보증인과 지급인의 지급 능력과 신용도에 대한 정보를 연구해야 합니다. 환어음에 대한 이의제기 및 미결된 이의가 발생한 환어음에 대해 공증인으로부터 받은 정보는 등록부에서 삭제됩니다. 은행은 회계를 위해 환어음을 수락해서는 안 됩니다.

상품 거래를 기반으로 하지 않습니다.

은행 대출을 받기 위해 발행인이 발행한 어음(카운터 어음)

대리로 상업활동에 종사하는 자로서 직접 법안에 서명한 자

은행이 이전에 고려한 청구서의 대체 또는 대응을 나타냅니다.

은행의 요구사항을 충족하지 못하는 어음은 기록부에서 삭제되어 소지인에게 반환됩니다.

은행의 어음회계업무는 그림 1에 나타난 전표흐름을 따른다. 15.3.

쌀. 15.3. 청구서 회계 문서 흐름:

1 - 청구서 소지자가 대출을 받기 위해 청구서를 은행에 제출합니다. 2 - 은행이 대출을 발행합니다. 3 - 은행이 지급인의 은행에 추심할 외국어음을 보냅니다. 4 - 지불인의 은행이 지불 기간이 도래한 청구서를 지불을 위해 제시합니다. 5 - 지불인이 지불에 동의합니다. 환어음을 수락합니다(당좌 계좌의 자금 가용성을 보장합니다). 6 – 지불인의 은행에 청구서 지불이 통보됩니다. 7- 차용인의 은행은 대금을 지불하기 위해 해당 거래 은행의 해당 계좌에 돈을 입금합니다. 8 - 지불인이 청구서를 지불하지 않은 경우 지불인의 은행은 이의를 제기하기 위해 공증인 사무실에 청구서를 제출합니다. 9 - 공증인 사무실은 항의된 청구서를 반환합니다.

할인된 환어음이 적시에 지급되도록 하기 위해 은행은 지급 만기일에 따라 파일을 보관합니다(어음 발행인 및 지급인별). 할인된 환어음에 대한 적시 지불 수령을 통제하기 위해 은행은 다음 데이터가 채워진 각 날짜에 대한 특별 명세서를 작성합니다. 모든 환어음에 대해; 이 날짜에 긴급하며 은행 등록 장부에 따른 청구서 일련 번호를 나타냅니다. 서랍 이름, 소지인 이름 및 각 지폐 금액. 지불을 받으면 명세서에 해당 내용을 기재하고 청구서는 지불인에게 반환됩니다.

환어음 대출은 환어음을 담보로 한 대출 형태로 은행에서 발행할 수 있습니다. 은행이 환어음을 담보로 대출을 발행하는 것은 은행이 고객에게 현금으로 대출을 발행하고 그(차용자)로부터 지불 담보로 거래어음을 마음대로 받아들이는 작업으로 이해됩니다. 환어음을 담보로 대출을 발행하는 경우, 은행은 환어음의 의무자에 포함되지 않습니다.

본 대출과 어음할인의 차이점은 다음과 같습니다. 첫째, 환어음은 만기일 전 일정기간 동안만 질권이 설정되기 때문에 환어음을 질권설정할 때 은행은 환어음의 소유권을 지정하지 않는다. 둘째, 환어음으로 담보된 대출은 어음 명목가치의 60~90% 금액으로만 발행됩니다. 셋째, 공개대출로 빌린 대금의 반환은 어음할인처럼 지급인이 하는 것이 아니라, 차용인으로부터 직접 발행금액을 받아 반납하는 방식이다. 고객이 지불 불능인 경우 은행 자체가 지불을 위해 서랍장에 청구서를 제시합니다.

은행은 대출을 개시할 때 담보된 어음을 회수할 권리를 갖는다는 조건을 설정할 수 있습니다. 이를 통해 은행은 발행인의 신용도를 확인하고 이에 따라 신용 거래의 올바른 방향을 확인할 수 있습니다.

담보로 인정된 은행 어음에는 고려된 것과 동일한 법적, 경제적 요구 사항이 적용됩니다.

상업어음으로 담보된 대출 발행은 일회성일 수도 있고 영구적일 수도 있습니다. 후자의 경우, 은행은 고객을 위해 환어음으로 담보된 특별 대출 계좌를 개설합니다. 대출 발행은 이 계정의 차변에 반영되고 상환은 대변에 반영됩니다.

특별 대출 계좌는 수요 계좌이므로, 대출이 영구적이기 때문에 은행은 언제든지 전체 또는 부분 상환과 추가 담보를 요구할 수 있습니다.

콜계좌 형태의 대출은 정기적인 매출을 보이는 고객에게만 제공됩니다. 환어음을 담보로 한 일회성 대출은 간편대출계좌를 통해 고객에게 제공됩니다. 특별대출계좌로 환어음을 담보로 대출을 개설할 경우, 차용인은 은행과 대출약정을 체결하게 됩니다. 이는 본 대출을 이용할 때 필요한 조건입니다.

대출 계약에는 다음 사항이 명시되어야 합니다. 당사자의 권리와 의무 대출 규모; 담보와 계정 부채 비율의 최고 한도; 은행에 유리한 대출 및 수수료에 대한이자 금액.

환어음은 회계처리와 동일하게 대출에 대한 담보로 제공되나, 환어음에는 “담보통화”, “담보통화”라는 담보배서가 이루어집니다. 은행에 어음 보관 및 기타 작업은 일정 기간 동안 어음 회계 처리와 동일한 방식으로 수행됩니다.

은행은 고객별로 산정된 대출 한도 내에서 환어음을 담보로 대출을 발행합니다. 이를 위해 은행은 계약에서 허용된 부채와 담보 간의 관계를 고려하여 대출의 여유 잔액을 계산합니다.

대출 상환은 고객의 당좌 계좌에서 주문에 따라 자금을 이체하거나 약속된 청구서에 대한 지불금을 대출 계좌의 신용으로 직접 보내는 결과로 수행됩니다. 계좌에 신용 잔액이 형성되면 은행은 당좌 계좌에 보관하기 위해 설정된 요율로 이자를 부과합니다.

단순여신계좌에서 환어음을 담보로 한 일회성 대출을 발행할 때 담보대상은 개별 환어음을 특별담보로 하는 것입니다. 대출 기간과 규모는 어음 상환 기간과 액면가에 따라 직접적으로 달라집니다(대출은 어음 액면가의 60~90% 금액으로 발행됨).

환어음(특수대출 및 단순대출 모두)을 담보로 한 대출계좌의 소유자가 은행의 통지일로부터 10일 이내에 채무의 전부 또는 일부를 상환하거나 추가 담보를 제공해야 하는 요건을 준수하지 않는 경우, 은행은 다음과 같은 조치를 취할 수 있습니다. 약속된 환어음을 모두 매도하고 대출 계좌의 부채를 갚습니다. 어음 판매로 얻은 돈이 전체 부채를 상환하기에 충분하지 않은 경우 법원에서 차용인의 재산을 압류하여 고객 당좌 계좌의 자금 잔액에서 상환할 수 있습니다(그림 15.4).

어음대출(회계 형태와 환어음 담보 모두)을 발행하기 위한 은행 업무를 수행하면 은행은 축적된 자금을 수익성 있게 사용할 수 있습니다. 이는 또한 어음이 증권 시장에서 가장 신뢰할 수 있는 수단이기 때문에 시기적절한 자금 반환을 보장합니다. 또한, 정기채권인 환어음은 만기일을 미리 알 수 있다는 장점이 있으며, 은행은 향후 투자를 계획할 때 이러한 자금을 활용할 수 있습니다.

쌀. 15.4. 은행이 환어음을 담보로 대출을 발행할 때의 운영:

1- 청구서 소지자는 은행에 청구서를 제출하여 은행이 담보로 하는 대출 계좌를 개설합니다. 2 - 은행이 고객에게 대출을 발행합니다. 3 - 고객이 대출금을 상환합니다. 4 - 은행은 상환된 부채 금액에 대해 고객에게 청구서를 반환합니다. 5 - 고객이 대출 부채를 상환하지 않는 경우 은행은 지불금을 받기 위해 지불자에게 청구서를 보낼 권리가 있습니다. 이를 위해 차용인의 은행은 추심 형식으로 청구서를 지불인의 은행에 보냅니다.

청구서로 거래를 포기합니다.일반적인 의미에서 몰수란 상품 및 서비스 공급에 대한 청구권을 획득하고 이러한 청구권을 이행하고 이를 회수하는 위험을 감수하는 작업입니다. 이는 판매자에게 의지하지 않고 수출자로부터 상업어음을 구매하고 수입자가 수락하는 형태의 대외 무역 거래를 위한 은행 대출의 특별한 유형입니다.

포페이팅과 어음할인 작업의 차이점은 이 경우 구매자-포페이터가 판매자에 대한 상환청구권을 포기한다는 것입니다. 모든 위험(경제적, 정치적)은 완전히 몰수자에게 이전됩니다.

이러한 거래에 대한 할인율은 다른 형태의 대출보다 높습니다. 그 규모는 채무자, 통화 및 대출 조건의 범주에 따라 다릅니다. 통화 위험을 줄이기 위해 대부분의 포페이터는 안정적인 통화로만 지폐를 구매합니다. 화폐는 거래를 몰수하는 가장 일반적인 대상입니다. 원칙적으로 압수자는 6개월에서 5년 단위로 상당한 금액의 어음을 구매합니다.

포페이팅 거래는 각 어음의 구매 및 판매와 관련하여 수행되는 일회성 거래입니다. 몰수의 장점은 거래 완료가 쉽다는 것입니다. 환어음 구매는 거래 조건, 비용, 보증 등에 대한 정확한 설명이 포함된 표준 계약으로 공식화됩니다.

해당 어음은 "판매자와 협상할 수 없음"이라는 조항이 포함된 배서에 의해 압류자(은행)로 이체됩니다. 지불 기한이 되면, 몰수자를 대신하여 청구서가 채무자에게 제출됩니다. 거래 몰수로 인해 수출 공급자는 수입업자에게 발행된 청구서의 지불 기한을 기다리지 않고 선적된 물품 비용(할인율 제외)에 대한 보상을 받습니다. 또한 청구서 납부 시기를 모니터링하고 납부금 징수 조치를 취할 필요가 없습니다.

청구서와 함께 은행 수수료 거래. 환어음 보유자가 은행에 환어음을 제시하여 은행이 서랍자로부터 대금을 수령하여 보유자에게 이전하는 거래를 수수료라고 합니다.

수수료 업무에는 환어음을 보증하고 수령하는 은행 업무도 포함될 수 있습니다. 왜냐하면 은행은 이러한 서비스에 대해 일정한 수수료를 부과하기 때문이며, 위에서 언급한 업무는 어음 유통의 중개자라고 할 수 있습니다.

수수료 운영은 은행에서 다음과 같은 형태로 수행됩니다. 지폐의 주소; 청구서의 평가; 청구서 수락.

은행에서 청구서를 수집합니다.어음소지인에게 어음금을 만기일에 지급받도록 명령하는 행위이다. 추심청구서 접수는 회계처리와 엄격하게 구별되어야 합니다. 회계 과정에서 은행은 특정한 위험에 노출되어 있지만 추심 과정에서는 기한 내에 지불을 받으라는 지시만 받아들입니다. 지불이 이루어지지 않으면 청구서는 채권자에게 반환되지만 미납에 대한 항의가 표시됩니다. 따라서 항의 누락으로 인해 발생하는 결과에 대한 책임은 은행에 있습니다.

은행에 명령을 내리는 어음 보유자를 원금이라 하고, 명령을 실행하는 은행을 수수료 대리인이라 하며, 은행의 행위에 대한 보상을 수수료라고 합니다.

청구서를 은행으로 배달하는 것은 청구서 소지자에게 매우 편리합니다. 이 작업의 편의성은 다음과 같습니다.

광범위한 지점 및 통신사 네트워크를 보유한 은행은 가장 저렴하고 안정적이며 신속하게 환어음 당사자 간의 중개자 역할을 할 수 있습니다.

수수료를 위해 환어음을 은행으로 이체함으로써 청구서 소지자는 청구서 조건을 모니터링하고 지불 또는 항의를 위해 청구서를 제시하고 이러한 행위를 수행하는 데 필요한 모든 절차를 알고 이행해야 할 필요성을 제거합니다. 은행은 그를 위해 이 모든 일을 해준다.

본인이 은행에 당좌 계좌를 가지고 있는 경우, 본인은 은행이 수령한 금액을 본인의 계좌에 즉시 입금한다는 사실로부터 혜택을 받습니다. 지불금이 청구서 소지자에게 보내지면 후자는 그 돈을 사용할 수 없게 됩니다. 전체 시간 동안 돈을 보내는 데 시간이 걸립니다.

청구서 보유자에게 매우 중요한 청구서 추심 작업은 은행에도 도움이 됩니다. 첫째, 각각의 개별 사례에서 은행이 소액의 수수료를 부과한다는 사실에도 불구하고 이러한 거래는 전체적으로 은행에 상당한 이익을 제공합니다. 둘째, 은행은 이러한 운영을 통해 상당한 이익을 얻으면서도 자체 자금을 투자하지 않으므로 위험을 부담하지 않습니다. 셋째, 은행은 발행인과 지급인으로부터 받는 막대한 금액을 유통에 끌어들입니다. 대부분의 본인은 자신이 주문한 은행에 당좌 계좌를 갖고 있기 때문에 추심 거래를 통해 받은 돈의 대부분은 해당 계좌에 들어가 은행의 운전 자본으로 들어갑니다.

환어음 보유자가 은행에 자신의 환어음에 대한 지급을 받도록 지시하는 경우 당사자는 다음을 포함하는 추심 명령에 서명합니다.

1. 본인의 성명 및 인적사항

2. 지폐의 매수와 총액

3. 환어음에 대한 지급을 받고 필요한 경우 이의를 제기하기 위해 제시된다는 표시.

4. 청구서 수령 후 통화 폐기(예: 당좌 계좌에 입금).

5. 지급을 받는 데 필요한 모든 조치를 수행해야 하는 은행의 의무.

6. 당사자의 책임 및 기타 조건.

본인은 다음 데이터를 포함하는 환어음과 재고를 은행으로 이체합니다. 은행 장부에 따른 환어음 일련번호; 교장의 장부에 따른 일련 번호; 서랍의 세부 이름과 제시된 각 지폐; 청구서 발행인 또는 지급인의 주소; 지불 장소; 지불 기간; 각 청구서의 금액.

추심 청구서를 수락함으로써 은행은 청구서를 지불인의 위치로 보내고 지불금을 수령하며 고객이 주문한 대로 처리할 것을 약속합니다. 또한 은행의 책임에는 지급인에게 환어음 지급기일을 통지하는 것이 포함되며, 환어음 지급이 이루어지지 않은 경우 은행은 즉시 항의를 위해 이를 제출하고 이의가 있거나 지급되지 않은 환어음을 반환해야 합니다. 고객에게 청구서.

은행이 위의 조치를 수행하기 위해 청구서 소지인은 수수료를 위해 넘겨주는 청구서에 은행 이름으로 보증인을 기재합니다. 은행은 승인된 청구서에 "수금" 스탬프를 찍습니다.

은행에서 청구서를 지불합니다.은행이 지급을 위해 은행에 제시한 어음의 지급인을 대신하여 지급하는 거래로서, 은행을 특별 지급인으로 지정하는 것을 어음 주소지 처리라고 합니다. 주소지 어음의 외부 표시에는 지불 장소(주소지 은행의 이름과 소재지)가 표시됩니다. 주소지 역할을 하는 은행은 어음 보유자 또는 지급인을 대신하여 어음에 대한 대금을 제때에 지불합니다.

추심 작업과 달리 이 경우 은행은 지불 수취인이 아니라 지불인입니다. 주소지로서 은행은 이 어음에 대한 채무자의 계좌에 필요한 금액이 있는 경우에만 어음을 지불하므로 어떠한 위험도 부담하지 않습니다. 그렇지 않으면 그는 지불을 거부하고 청구서는 일반적인 방식으로 항의됩니다.

비즈니스 거래에서 환어음 사용에 대한 러시아 중앙 은행의 권장 사항에 따르면 환어음 지불은 당좌 계좌 또는 환어음 지불을 위해 개설된 별도 계좌에서 이루어져야 합니다. 채무자가 자신의 의무를 상환하는 데 필요한 금액을 예비적으로 이체합니다.

실제로 현재 환어음 지급은 당좌 계좌에서만 이루어집니다. 왜냐하면 당좌 지급은 다른 계좌에서 이루어져서는 안 되기 때문입니다.

어음의 주소지 처리 작업이 해당 은행에서 수행되면 결제 프로세스가 가속화됩니다(현금 정산 센터를 우회하여 정산이 이루어지기 때문).

은행의 청구서 평가. Aval은 청구 금액의 전부 또는 일부를 지불하도록 보장하는 청구서 보증입니다. 그러한 담보는 제3자 또는 법안에 서명한 사람 중 한 사람에 의해 제공됩니다. Avalists는 일반적으로 은행 및 기타 신용 기관입니다. 은행의 어음 평가는 신뢰도를 높이고 비즈니스 거래의 모든 참가자가 자유롭게 수락하여 어음 유통을 발전시킵니다.

Aval은 지폐 자체의 앞면과 뒷면 또는 지폐의 추가 시트(allonge)에 새길 수 있는 비문으로 표현됩니다. Aval은 "count as aval"과 같은 단어나 유사한 의미를 가진 avalist의 다른 서명으로 표현될 수 있습니다. 환어음을 발행하기 위해 평가자는 서면 이자의 형태로 수수료를 청구합니다. 청구서에 서명한 후, 아발리스트는 자신이 아발을 제공한 사람과 동일한 방식으로 이에 대한 책임을 집니다.

아발리스트의 책임에 대한 근거는 그가 아발리스트를 발행한 사람의 의무를 이행하지 못한 것뿐입니다. 청구서에 따라 상환 청구권을 지불한 은행은 청구 대상자 및 은행에 책임이 있는 기타 모든 사람에 대해 청구권을 갖습니다. 은행이 승인한 지폐는 부외 계좌 번호 91404 "은행이 발행한 보증"(어음의 액면가)에 기록되며 중앙 은행이 정한 기준을 계산할 때 고려됩니다. 러시아 연방.

은행에서 청구서를 수락합니다.환어음 수락 - 환어음(초안)에 따른 지불 동의에 대한 지불인의 확인입니다. 환어음의 내용에 따르면 지급인(지급인)에 대한 환어음에 따른 의무는 환어음을 수락한 순간부터 발생합니다. 그렇지 않으면 그는 청구서에 대해 낯선 사람으로 남아 있습니다. 이를 바탕으로 환어음 수취인은 지급기한 이전에 환어음 지급에 대한 지급인의 태도를 미리 알 수 있다. 이 목적은 지급인에게 어음을 수락하고 지급 의무를 이행하겠다는 제안과 함께 어음을 제시함으로써 달성됩니다.

동시에, 어음 보유자가 지급인과 지급인의 지급 능력을 확신하는 경우 인수를 위해 어음을 제시하는 것이 전제 조건이 아닙니다.

인수를 위한 환어음의 제시는 어음 자체에 인수 제시 기한이 명시되어 있지 않은 경우 발행일부터 만기일까지 언제든지 이루어질 수 있습니다. 특정 조건(기한이 있거나 없는 수락 제시 또는 수락 없음)은 발행인과 배서인이 어음에 명시하고 날짜를 기재해야 합니다. 어음은 만기일 이후에도 인수제시 및 인수될 수 있으며, 지급인은 만기일 이전에 어음을 인수한 것과 같은 책임을 집니다. 대부분의 경우 청구서는 일반적으로 거주지와 일치하는 지불인의 주소로 은행에서 승인을 위해 제출됩니다. 지급인(지불인)은 인수를 위해 어음을 자신에게 맡기도록 요구할 권리가 없습니다.

지급인은 금액의 일부만 수락하도록 제한할 수 있습니다. 청구서의 나머지 금액은 거부된 것으로 간주됩니다. 다음과 같은 경우 환어음이 거부된 것으로 간주됩니다.

지정된 주소에서 납부자를 찾을 수 없는 경우

지급인의 지급 불능

청구서에 "수락되지 않음", "수락되지 않음" 등이 명시된 경우

수락 메모에 줄을 그은 경우.

은행이 수락한 환어음(은행가 인수)은 대외 무역 거래에서 널리 사용됩니다.

수출업자 또는 수입업자가 발행한 긴급 환어음을 은행이 수락하는 것은 대외 무역을 위한 은행 대출(수락 신용)의 한 형태로 간주됩니다.

러시아 연방에서는 외국 은행이 수락한 환어음에 대한 매매 거래가 산발적이고 러시아 은행이 수락한 환어음에 대한 거래가 사실상 존재하지 않기 때문에 은행가 인수 시장이 아직 개발되지 않았습니다.

은행은 자체 청구서를 발행합니다.러시아 상업 은행은 단기 채무로 자체 청구서를 발행하는 방법을 적극적으로 개발하고 있습니다. 은행 청구서는 1992년 8월에 처음 등장했습니다. 1993년 초부터 더욱 널리 퍼졌습니다.

현행 러시아 환어음법은 은행이 발행한 환어음의 경우 특별한 규칙이나 예외를 규정하지 않습니다. 증권법 역시 이 문제를 다루지 않습니다. 따라서 은행 어음의 법적 제도는 모든 환어음의 일반 제도와 일치하며 환어음 및 약속 어음에 관한 규정(1937)과 연방법 "약속 어음 및 환어음에 관한 규정"에 의해 규제됩니다. " 1997년 3월 11일자 No. 48-FZ.

은행 어음은 상업 및 산업 매출의 실제 요구에 따라 결정되는 상업 신용 수단인 고전 어음의 신용 어음과 달리 예금 성격을 기반으로 합니다. 그 목표는 후불로 상품 판매를 촉진하는 것입니다. 은행 청구서는 고객이 은행에 일정 금액을 예치하는 것을 기준으로 발행 은행에서 발행합니다. 따라서 은행에게는 이 법안이 추가 자원을 유치하기 위한 도구이고, 법안 구매자에게는 소득 창출을 위해 일시적으로 무료 자금을 배치할 수 있는 기회입니다.

경제적 성격상 은행 어음은 예금 증서에 가깝지만 법적 체제는 다른 모든 어음 발행인의 일반적인 체제와 일치합니다.

청구서 발행은 은행의 승인된 자본 지불, 재무 상태, 벌금 및 제재 부재와 관련이 없지만 자체 청구서는 빌린 자금과 동일하므로 자체 계산에 포함됩니다. 예비. 은행 어음이 배포되는 방식에는 몇 가지 제한이 있습니다. 러시아 중앙은행은 자체 청구서 의무 위험에 대한 표준을 도입했습니다. 이는 은행이 발행한 환어음으로 인해 발생하는 부채와 부외 계정의 배서, 평가 및 어음 중개로 인해 발생하는 부채의 50%를 은행 자체 자본금으로 제한합니다.

현재 상업은행은 어음 발행을 등록하거나 발행 조건을 승인할 필요가 없습니다. 현재 규칙은 은행의 청구서 발행에 관해 러시아 중앙 은행의 주요 영토 관리청에 통보하도록 요구합니다. 동시에, 현행 환어음 법안은 발행인이 이 법안에 위배되지 않는 환어음의 발행 및 유통에 대한 규칙을 독립적으로 설정할 수 있는 기회를 허용하므로 환어음이 은행에 가장 매력적입니다.

은행 청구서 중에는 단순한 청구서가 우세합니다. 통화요금,이는 청구서에 표시된 사람이나 그의 명령 또는 승계인에게 지정된 기간 내에 일정 금액을 지불해야 하는 은행의 일방적이고 무조건적인 의무를 나타냅니다. 그러나 일부 은행에서는 발행을 연습합니다. 양도 가능제3자가 지불인으로 지정된 청구서 - 은행의 채무자 또는 보증인. 종종 은행은 자신을 환어음 지급인으로 지정합니다. 본질적으로 이는 동일한 약속어음이지만 양도 가능한 형태로 발행됩니다. 은행이 자금 수취인이 되는 환어음을 발행하는 것도 가능합니다("은행의 주문에 따라 지불...").

은행은 연속적으로 또는 일회성으로 청구서를 발행할 수 있습니다. 단일 지폐의 매력은 특정 투자자의 이익을 고려하여 발행 및 유통 조건을 결정할 수 있다는 것입니다. 은행은 일련의 환어음 발행을 분명히 선호합니다. 이 경우 많은 수의 투자자와 상당한 양의 자원을 유치할 수 있기 때문입니다.

은행 어음은 주문 담보이며 대부분의 은행은 이러한 성격을 유지합니다. 그러나 일반적인 할당의 형식과 결과에 따라 법안을 이전할 가능성을 수반하는 "주문하지 않음"(또는 다른 동등한 조항) 조항을 발행하는 것은 상당히 허용됩니다.

은행은 자체 지폐를 발행하여 해결해야 할 업무를 바탕으로 필요한 지폐 유통 방식을 선택합니다.

환어음 지불 기간은 은행이 일방적으로(연속 어음 발행의 경우) 또는 고객과의 합의(단일 발행의 경우)로 설정합니다. 실제로 은행은 지불 조건 설정에 대해 알려진 모든 옵션을 사용합니다.

특정 날짜에;

컴파일하는 데 너무 많은 시간이 걸렸습니다.

발표 시;

프레젠테이션부터 이런저런 시간에.

현행 환어음법령에 따라 지급목적의 방법에 따라 보상절차가 결정됩니다. 환어음이 제시 즉시 발행되거나 제시 후 일정 기간 내에 발행된 경우에는 발행일로부터 경과된 기간 동안 원금을 기준으로 소득을 계산하는 이자율을 표시할 수 있습니다. 지급일까지 환어음. 청구서 수입을 결정하는 이 방법을 통해 은행은 청구서를 액면가로 판매합니다. 은행이 그러한 어음을 지불할 때 액면가 외에 어음 소유자에게 지정된 이자율을 기준으로 계산된 수입이 지급됩니다. 어음이 특정 날짜 또는 발행일로부터 일정 기간 내에 발행되면 미리 이자를 계산하여 원금에 더하여 어음의 액면가를 구성합니다. 이 경우 발행시 환어음은 명목 가치보다 낮은 가격으로 판매됩니다. 할인으로.

처음에 은행은 대부분의 청구서를 할인된 가격으로 발행하기 시작했습니다. 이 경우 구매자의 소득은 지폐의 액면가와 구매 가격의 차이입니다. 그러나 나중에 이자부 청구서가 그들과 고객 모두에게 더 편리하고 수익성이 있다는 것이 밝혀졌습니다. 상업은행은 청구서를 발행하여 자금을 조달할 때 해당 금액의 일정 비율을 러시아 중앙은행의 의무적 준비금에 기부해야 합니다. 따라서 이자부 어음을 발행함으로써 은행은 유보가 이루어진 어음의 액면가에 해당하는 금액을 즉시 처분받게 됩니다. 할인권 발행 시 은행은 액면가보다 적은 금액을 받지만 의무 전액에서 유보할 의무가 있습니다.

현재 시장에서는 단기(최대 3개월) 은행 청구서가 가장 인기가 있습니다. 발행은행을 통해 조기에 판매(할인)할 수 있는 기회에 투자자들이 매력을 느낀다. 청구서를 발행하는 많은 은행은 만료 전에 청구서를 존중할 것을 약속할 뿐만 아니라 사전에 견적을 발표합니다. 특정 날짜에 보유자로부터 지폐를 구매하는 비율. 이는 은행 어음의 유동성을 극적으로 증가시킵니다.

많은 은행에서는 청구서를 판매할 때 청구서 견적을 직접 생성할 수 있는 중개인 서비스를 이용합니다. 중개인은 2차 어음 시장에서 적극적으로 활동하며 수익률과 할인율을 조작하여 상당히 높은 수익을 얻습니다.

은행 청구서는 꾸준하게 수요가 있습니다. 무료 재원을 유치하는 어음 형태의 성공 여부는 발행자와 투자자 모두에게 은행 어음의 매력에 달려 있습니다. 은행 어음은 인플레이션 상황에서 그 필요성이 증가하고 있는 단기적이고 유동성이 높은 단기 금융 시장 상품의 부족을 보완합니다.

은행어음의 장점은 예금증서와 달리 지급수단으로 사용할 수 있다는 점이다. 또한 은행에서는 이러한 지폐의 특징을 활용하여 유통 및 지급수단의 기능을 수행하기 위해 적극적으로 노력하고 있습니다. CIS 내를 포함하여 은행 청구서를 사용하여 기업 간 지불을 구성하기 위한 다양한 옵션이 개발되었습니다.

현재 은행 어음을 사용하는 기업 간의 상호 결제를 위한 새로운 옵션이 제공되고 있습니다. 이는 은행 간의 직접 통신 관계 시스템을 기반으로 하며 궁극적으로 결제를 단순 청산으로 축소합니다. 동시에 결제가 가속화되고 결제 중 감가상각으로 인한 위험과 고객 손실이 줄어듭니다.

러시아 중앙은행의 지폐 재할인.이 법안의 중요한 특징은 안정적으로 작동하는 경제와 은행 시스템을 통해 추가적인 국가 경제 기능을 획득한다는 것입니다. 이는 상업 은행에서 지폐를 구매할 때 러시아 중앙 은행의 재융자 및 통화 정책 구현을 위한 도구입니다. (재할인).

상업은행이 러시아 중앙은행에 제출한 환어음 재할인을 기반으로 한 재융자는 상업은행과 제조업, 농업 모두에 신뢰할 수 있고 수용 가능한 대출 방법인 것 같습니다. 현재 재융자 메커니즘(어음 대출)은 아직 완전히 개발되지 않았지만 이 방향으로 일부 조치가 취해지고 있습니다.

예술에 따라. 1998년 12월 30일자 "러시아 은행의 재할인 작업 수행 시" 규정 5.1호 No. 65-P는 수출 계약 입금 순서에 따라 회계 은행 이름으로 발행된 수출 조직의 루블 지폐가 허용됩니다. 재할인을 위해. 수출 계약 자체의 존재와 이 계약에 대한 지불에 대한 높은 수준의 보안을 확인하는 문서가 러시아 은행에 제출됩니다.

환어음 재할인에 관한 러시아 중앙은행의 작업은 할인 상태를 받은 은행에서 수행됩니다. 환어음 재할인에 관한 일반 계약은 할인 은행과 체결되었으며, 수출 조직의 환어음 회계 및 보관에 대한 러시아 은행의 수락을 규제하는 예탁 계약도 체결되었습니다. 동시에 할인은행은 재할인어음의 주소지이어야 합니다.

러시아 은행은 수출 기관의 할인 은행, 재할인 작업의 결과로 러시아 은행, 러시아 은행에서 인수한 경우 다른 신용 기관에 의해 인수된 어음에 대한 예탁 회계를 수행합니다. 후자는 러시아 은행이 소유한 환어음을 제외하고 러시아 은행 예탁소에 보관 및 회계 처리되는 수출 조직의 지불 어음을 제시합니다.

관련 요구 사항을 충족하는 환어음은 할인 은행과 체결한 환어음 재할인에 관한 합의에 따라 러시아 은행에서 재할인됩니다.

러시아 은행은 다음과 같은 권리를 갖습니다. 이 어음에 대한 지불 마감일로부터 영업일 기준 3일 전에 수출 조직의 재할인 어음을 어음 금액과 동일한 가격으로 할인 은행에 판매할 수 있습니다. 자신이 재할인한 환어음을 할인은행과의 거래에 동의하지 아니하고 제3자에게 매도한 경우에는 할인은행에 해당 거래 사실이 통보됩니다.

러시아 은행이 지불을 위해 재할인 어음을 제출할 당시 서랍 계좌에 자금이 없는 경우, 국내 회계 은행으로부터 청구서 지불 거부를 받은 러시아 은행은 명령 없이도 권리를 갖습니다. 회계 은행, 해당 거래 계좌에서 청구 금액을 상각합니다.

러시아 은행은 회계 은행 등록 정보와 재할인율 값을 공개합니다.

재할인을 위해 환어음을 제시하는 상업은행은 그 어음의 시장성, 어음을 발행하는 기업의 지급능력, 어음 서명의 진위성과 정확성에 대한 책임이 있습니다. 러시아 중앙은행의 어음 재할인 절차는 은행 시스템의 유동성을 규제하는 효과적인 도구입니다. 발전하는 데에는 저개발된 입법 및 법률 관행, 경제의 전반적인 불안정, 높은 인플레이션율, 지폐 유통의 느린 발전 등 제한 요소가 있습니다. 현재 지폐 재할인 메커니즘은 단계에 있습니다. 러시아 중앙 은행의 관행에 도입되었습니다.

청구서 관련 은행 업무는 다음과 같습니다.

재할인

방계친

보증

청구서 수집

청구서의 주소지

환어음 대변

1. 환어음 회계와 관련된 업무는 이 증서를 이용한 은행 업무 중 핵심적인 위치를 차지합니다. 법적으로 환어음을 할인한다는 것은 환어음을 은행으로 이체(배서)하는 것을 의미합니다. 소지인은 할인어음의 채무자가 되고, 은행은 채권자(어음보유자)가 됩니다.

회계 작업은 은행이 만기일 이전에 금전적 채무를 구매하는 것으로 구성되며 이때 채권자의 권리는 은행으로 이전됩니다. 회계, 또는 할인 , 청구서구드코프 F.A. 증권에 대한 투자. M: Infra-M, 2008.은 은행이 소지인으로부터 환어음을 인수하여 만기일 이전에 해당 어음을 소지인에게 발행하고 어음금액에 대한 이자를 원천징수하는 업무이다. 이 기간이 끝나기 전 남은 시간 동안.

환어음을 고려하여 은행 고객은 유동 자금을 확보하고 회계를 위해 받은 금액을 은행에 반환할 필요가 없습니다. 왜냐하면 은행이 청구서 서랍에서 직접 금액을 받기 때문입니다. 재정 상태가 좋지 않아 청구서 소지자가 됩니다.

회계이자 -어음을 할인할 때 은행이 돈을 선지급하기 위해 부과하는 수수료입니다. 어음의 액면가와 어음을 구입할 때 은행에 지불한 금액의 차이입니다.

할인율환어음에는 할인율을 계산하는 데 사용되는 이자율이 표시됩니다.

회계이익Ⅰ다음과 같이 계산 공식:

어디 나- 청구서의 연간 이자율

에스- 청구서 명칭

티- 청구서 지불 마감일까지 남은 일수

에게 - 1년의 일수(365, 366, 때로는 관례적으로 360으로 간주됨).

2. 환어음 재할인 재할인 작업을 수행하는 러시아 은행에 대한 규정 No. 65 - P - 러시아 은행이 할인 은행에서 수출 조직의 환어음을 구매합니다.

회계은행은 환어음 재할인 거래를 할 수 있는 회계은행의 지위를 받은 공인은행을 말합니다.

재할인 작업 - 은행 간 신용 작업,

상업어음의 재할인을 기반으로 합니다.

재할인 작업은 은행의 판매로 구성됩니다.

차용인으로서) 산업 또는 무역 회사의 환어음

그의 포트폴리오를 다른 은행에 맡기고 해당 은행에서 청구 금액을 지불합니다.

할인을 빼고.

회계 및 환어음 재할인에 대한 은행의 운영이 회계 시장을 형성합니다. 러시아 은행은 여기서 중요한 역할을 합니다. 특정 회계 정책 및 재융자 정책의 구현을 통해 지폐 시장의 기능 및 발전의 주요 방향을 결정하는 것은 러시아 은행입니다.

3. 담보거래

환어음으로 담보된 대출 발행은 은행이 고객에게 현금으로 대출을 발행하고 지불 담보로 그(차용인)로부터 상업 환어음을 받는 작업으로 이해됩니다. 환어음을 담보로 대출을 발행하는 경우, 은행은 환어음의 의무자에 포함되지 않습니다.

환어음담보대출청구서 소유자가 미리 정해진 기간 내에 은행에서 청구서를 상환해야 하는 경우 긴급하거나 요청 시 청구됩니다. 대출을 요구하며, 은행은 언제든지 요구할 권리가 있습니다.

은행의 환어음 할인 운영과 환어음 담보 대출 발행 사이에는 다음과 같은 중요한 차이점이 있습니다.

1) 환어음을 회계 처리할 때 현금 이동과 환어음이 동시에 진행됩니다. 청구서 회계에는 현금 발행이 수반되며 이에 따라 현금 영수증으로 상환됩니다. 환어음을 담보할 때 환어음과 돈의 이동이 일치하지 않습니다. 대출 발행 기간 동안 환어음은 변경되지 않을 수 있지만 부채 잔액은 지속적으로 변하기 때문입니다. 자금이 계좌에 입금되면 발행되고 상환됩니다.
2) 어음 회계는 은행이 구매한 상품의 소유자(어음)가 되어 어음 보유자가 되는 환어음 구매 작업을 나타냅니다. 환어음을 담보로 대출을 발행할 때 대출에 대한 담보로 인정된 환어음은 은행의 소유가 아니고 채무에 대한 담보로 양도되며, 이 경우 은행은 어음보유자가 되지 않습니다. ;
3) 할인 거래를 수행할 때 고객은 은행으로부터 청구서 전액(통화)에서 회계 이자만 뺀 금액을 받습니다. 환어음으로 담보된 대출은 어음 명목 가치의 60~90% 금액으로만 발행됩니다.
4) 청구서를 할인할 때 고객은 동시에 또는 필요에 따라 전체 금액을 받습니다. 당좌 계좌의 자금을 사용하여 부채 금액을 상환함으로써 환어음으로 담보된 대출 계좌의 은행 부채 금액을 줄일 수 있는 가능성은 고객이 대출에 대한 이자를 지불할 수 있는 조건을 제공합니다. 환어음을 회계처리할 때에는 그러한 가능성이 없습니다.
5) 할인과 동시에 환어음에 대한 이자가 원천징수되고 대출 계좌에 대한 이자는 분기별로 발생합니다. 일반적으로 할인율은 은행 대출 이자율보다 훨씬 낮습니다. 다만, 환어음의 이자는 환어음의 유효기간에 따라 부과되며, 조기상환의 경우 환급됩니다.

단순여신계좌에서 환어음을 담보로 대출을 발행하는 경우 담보대상은 개별환어음을 특별대출로 합니다. 보안. 대출 기간과 규모는 청구서의 만기일과 액면가에 따라 직접적으로 달라집니다.

환어음담보대출계좌의 소유자가 은행의 통지일로부터 10일 이내에 채무의 전부 또는 일부를 상환하거나 추가담보를 제공하지 아니하는 경우 은행은 질권설정된 환어음을 전부 매도할 수 있으며, 대출 계좌의 빚을 갚습니다. 어음 판매로 얻은 돈이 전체 부채를 상환하기에 충분하지 않은 경우 차용인의 재산에 대한 압류를 부과하여 사법 절차를 통해 고객의 당좌 계좌에 있는 자금 잔액에서 상환할 수 있습니다.

4. 보증 운영

보증 업무는 은행이 수반하는 업무입니다.

연기 조건으로 청구서에 대한 지불 의무를 수행합니다.

특정 상황 발생 시 청구서 지불

규정된 기간.

보증 작업은 다음과 같이 구분됩니다.

청구서의 평가,

청구서 지불을 보장하기 위한 보증서 발행.

5. 청구서 수납

청구서 수집 청구서 소유자가 청구서에 대한 대금을 제때에 받도록 지시한 것을 이행함을 의미합니다. 환어음을 수집함으로써 은행은 지급인에게 제때에 어음을 제시하고 그에 따른 지불금을 수령할 책임을 집니다. 추심용 환어음을 수락한 은행은 이를 즉시 지급 장소의 은행에 보내고 추심 문서 수령에 대한 소환장을 보내 지급인에게 이를 통지해야 합니다. 지불을 받으면 은행은 이를 고객의 계좌에 입금하고 주문 실행에 대해 알려줍니다.

지불인이 이 청구서를 지불하는 데 동의하지 않거나 지불 불능이 발생한 경우 청구서 항의와 관련된 모든 비용은 고객의 비용으로 은행이 부담합니다.

은행의 청구서 수금 작업에는 다음과 같은 여러 가지 장점이 있습니다.

1) 고객의 경우 - 지불 청구서 제출 마감일을 모니터링할 필요가 없으며 지불 수령 절차가 더 빠르고 저렴하며 신뢰할 수 있게 됩니다.
2) 은행의 경우 - 환어음 수금 거래를 수행하는 것은 수입원 중 하나이며, 이를 통해 은행은 해당 활동에 사용할 수 있는 해당 거래 계좌에 추가 자금을 유치할 수 있습니다.
6. 청구서의 주소지

환어음 지급은 일반적으로 은행의 환어음 주소지 운영을 통해 이루어집니다.

정주코스테리나 T.M. Banking, M.: Market DS, 2007. 청구서 지불인으로 제3자(주소지)를 지정하는 것을 의미합니다. 주소지는 청구서에 대한 책임이 있는 사람이 아니며, 필요한 자금을 제공한 지불인의 비용으로 적시에 청구서를 지불할 뿐입니다. 주소지 청구서의 외부 표시는 "은행에 지불"이라는 문구입니다. 거주지의 목적은 청구서 납부 기한을 놓치지 않기 위한 것입니다.

은행 업무의 장점은 특별저축계좌에 자금을 적립해 예금 기반을 늘리고, 수수료를 부과해 은행 수입도 늘리는 점이다. 은행은 고객이 지불을 위한 환어음 제시 시기를 모니터링하는 업무를 덜어주고 지불 프로세스의 속도를 높이고 비용을 줄입니다.

7. 환어음 대변

다른 사업체, 기업 및 개인에게 제공되는 재고, 작업 및 서비스에 대한 비용을 지불하기 위해 이 대출에 대해 환어음을 발행하는 고객에게 환어음 대출이 제공됩니다. 후자는 그러한 청구서를 은행에 제출하고, 은행은 회계를 위해 서랍이 개설한 대출금을 희생하여 서랍 은행에 전달합니다.

대출은 신청 시 개설됩니다. 환어음 대출 신청은 일반적으로 결제(당좌) 계좌를 포함하여 기업 및 사업체의 주 계좌가 개설된 은행에 제출됩니다.

환어음 대출 금리는 화폐에 비해 환어음의 유동성이 낮기 때문에 일반 은행 대출 금리보다 낮게 설정됩니다.

지폐 발행 신용에는 특정 경계가 있습니다. 이러한 유형의 대출을 제공하는 은행은 신용 자원을 사용하지 않더라도 상업 은행이 자체 지폐를 발행할 수 있도록 러시아 중앙 은행이 설정한 유동성 기준에 의해 제한되기 때문입니다. 유통되는 화폐공급이 부당하게 증가하는 것을 방지하기 위함이다.

은행은 발행된 대출에 대한 담보로 환어음을 수락할 수 있습니다. 환어음담보대출은 일반적인 절차에 따라 발행됩니다. 환어음담보대출의 상환기간은 담보로 인정된 환어음 상환제시기간을 초과할 수 없다. 대출 기간이 환어음 지불 기간을 초과하는 경우 담보 계약은 담보 대체 가능성을 규정해야 합니다.

고객과 발행인의 신용도에 대한 은행의 평가에 따라 시장 가치를 평가하여 대출 계약에 따른 고객의 의무를 보장하기 위해 제3자로부터 받은 환어음이 허용됩니다.

서약은 서약자에게 유리한 서약 승인을 함으로써 공식화됩니다. 담보로 제공되는 환어음은 "담보 통화" 또는 "담보 통화"라는 조항을 포함하는 은행을 위해 배서를 실행하는 담보 계약을 기반으로 하거나 공백을 실행하여 담보로 제공됩니다. 배서.

어음 평가

어음의 지급은 aval(어음보증)을 통해 어음금액의 전부 또는 일부를 담보로 받을 수 있습니다.

각각의 구체적인 경우에 환어음 보증(aval) 발행 결정은 은행 신용위원회에서 내립니다.

환어음의 가치 평가는 일종의 보증이며 고객이 요청하는 환어음이 첨부된 서비스 제공 요청이 포함된 고객의 서면 신청서를 기반으로 수행됩니다. 고객과 체결한 확립된 형식의 환어음의 가치평가에 대한 합의. 수수료 금액은 계약에 의해 규제됩니다. 체결된 계약에 따른 어음의 수락 및 양도는 설정된 형식의 환어음의 수락 및 양도 행위에 의해 공식화됩니다.

지폐교환 교환 계약에 기초하여 러시아 연방 민법에 따라 수행됩니다. 환어음은 은행 자체 환어음일 수도 있고 은행 포트폴리오에 포함된 다른 지급인의 환어음일 수도 있습니다. 환어음은 다음 조건을 동시에 충족하는 경우 환어음을 등가물로 인정합니다.

– 청구서의 명목 가치(청구 금액)가 동일합니다.
– 어음의 만기일이 동일합니다.
– 환어음은 상호 합의에 의해 은행과 거래상대방이 동등한 것으로 인정합니다.

환어음이 규정된 조건을 충족하지 못하는 경우에는 환어음의 대상이 되는 환어음의 시가를 차감한다. 이 경우 환어음의 시가를 결정하기 위한 할인율(할인)은 계약 당사자 간의 상호 합의에 따라 결정됩니다. 은행은 환어음에 따라 적절한 배서를 실행하거나 백지 배서를 통해 어음 인수 및 이체 행위를 실행하여 환어음을 이체 및 수락합니다.

청구서 보관

은행은 고객과 체결한 보관 계약에 따라 화환증권 보관 서비스를 제공합니다. 보관을 위해 증권을 은행으로 이체하는 것은 정해진 양식의 수락 증명서로 공식화됩니다. 증권은 요청 시 계약 조건에 따라 고객에게 발행됩니다. 수수료 금액은 계약에 의해 규제됩니다.

환어음도 repo 거래의 대상이 될 수 있습니다(그림 6.1).

쌀. 6.1.

Repo거래를 체결할 때 거래당사자(매도자) 중 일방은 (첫 번째 약정에 따라) 상대방에게 증권을 매도함과 동시에 해당 증권(어음)을 특정일(약정일)에 환매할 의무를 부담합니다. 두 번째 합의). 이 경우, 상대방이 대출을 신청한 경우에는 매도인이 대출자 역할을 할 수 있고, 운영 목적이 자금조달 및 어음의 형태로 담보되는 경우에는 차용인 역할을 할 수 있습니다. Repo 거래 중 자산의 환매 가격은 은행 간 대출 시장에서 통용되는 금리에 최대한 가까운 금리로 계산된 금액만큼 최초 판매 가격과 다릅니다.

repo 거래는 은행이 repo 증권 매도자의 기타 의무를 보장하기 위해 사용되기도 합니다. 우선, "표준" 대출 계약에 따른 의무를 보장합니다. 이 경우 repo 거래는 원칙적으로 차입자의 채무를 보장하는 목적으로만 제공되며 repo 거래에서 직접 이익을 얻는 것은 일반적으로 고려되지 않습니다. 이 작업과 기존 대출의 차이점은 두 단계로 나뉘며 각 단계는 특정 자산의 구매 및 판매 거래로 공식화된다는 것입니다. 은행에서 Repo거래를 할 때 매매의 대상이 되는 할인어음은 Repo거래를 위한 담보가 됩니다. 환매 거래의 첫 번째 단계에 따라 원래 구매자가 원래 판매자에게 채권에 대해 지불해야 하는 금액이 구매 가격입니다. 환매 거래의 두 번째 단계에 따라 원래 판매자가 원래 구매자에게 채권에 대해 지불해야 하는 금액을 환매 가격이라고 합니다. 환매거래의 두 번째 부분에 따른 채권의 환매(판매)일에 원 매도자가 원 매수자에게 지급할 금액을 상환금액으로 합니다. 환매 비용과 구매 가격의 차이를 미지급 소득이라고 합니다. Repo 거래에 따른 의무 금액을 계산하는 데 사용되는 예상 가치는 루블로 표시되며 소득입니다. Repo 거래를 체결할 때 설정되어 수입을 계산하는 데 사용되는 연간 백분율로 표시되는 값을 금리라고 합니다. 현재 일자 현재 Repo거래로 조달된 자금의 금액을 반영하는 금액이 Repo금액입니다.

Repo 거래는 은행이 증권 포트폴리오에서 추가 수익을 창출할 수 있는 효과적인 도구입니다.

러시아 시장에서 repo 거래는 주로 증권 포트폴리오를 재융자할 목적으로 수행됩니다. 판매자는 자금 조달 금액을 받고 구매자는 자금 반환을 보장하기 위해 일정 기간 동안 증권에 대한 소유권을 받습니다. Repo 거래를 통해 은행은 단기 유동성을 관리하고 기존 대출에 비해 낮은 금리를 유지하며 증권 포트폴리오를 보존할 수 있습니다.

예금증명서 또는 저축증명서 .

예금 증명서 및 저축 증명서는 자금 예금에 관해 발행 은행이 발행한 서면 증명서로, 예금자(수혜자) 또는 그 승계인이 설정된 기간이 만료되면 예금(예금) 금액을 받을 수 있는 권리를 증명합니다. 그리고 그것에 대한 관심. 이는 은행에 예금한 금액과 예금자(증서 보유자)가 설정된 기간 만료 시 예금 금액과 증서에 명시된 이자를 받을 권리를 증명하는 유가증권으로 은행에서 사용됩니다. 인증서를 발행한 은행 또는 이 은행의 지점. 인증서 발급은 추가 자금을 유치하기 위해 은행 기관에만 허용됩니다. 이러한 관행은 주식 발행으로 인해 발생할 수 있는 이전 발행 유가증권 가격의 역학적 악화를 방지하기 위해 사용되며, 이는 재정 자원을 동원하는 데 상대적으로 비용이 많이 드는 방법이기도 합니다. 또한, 추가 주식 발행으로 인해 지배지분 소유자의 지위가 약화되는데, 이는 예금증서 발행에 크게 영향을 받지 않습니다.

러시아 증권 시장 형성 과정에서 예금 증서에 특별한 주의를 기울이는 이유는 예금 증서가 금융 불안정 상황에서 상당히 빠르고 안정적인 주식 서비스 및 기타 거래를 제공할 수 있는 수단으로 작용하기 때문입니다.

인증서는 일회성이거나 연속적일 수 있습니다. 등록 또는 무기명. 판매된 상품이나 제공된 서비스와 관련하여 지불 또는 지불 수단으로 사용될 수 없습니다.

예금 증서 매매에 대한 현금 결제, 금액 지불은 은행 송금을 통해서만 수행됩니다.

저축증명서러시아 연방 또는 루블을 공식 통화로 사용하는 다른 국가의 시민에게만 발행될 수 있습니다.

입금 확인서러시아 연방 영토 또는 루블을 공식 통화로 사용하는 다른 국가의 영토에 등록된 법인인 조직에만 발행될 수 있습니다. 인증서를 청구할 권리는 러시아 연방 또는 루블을 공식 통화로 사용하는 다른 국가에 등록된 사람에게만 양도될 수 있습니다.

본질적으로 인증서는 예금과 증권의 속성을 결합한 특별한 유형의 예금입니다. 다른 사람에게 기부하거나 양도할 수 있고 상속인에게 물려줄 수 있으며 대출 담보, 여행 중 자금 보관, 지불 수단으로 사용할 수 있습니다. 은행 증서에는 증권이 발행될 때 설정되는 고정 이자율이 있습니다. 이자는 인증서 제시 시 인증서 상환과 동시에 지급됩니다. 인증서를 조기 상환하는 경우 은행은 요구불 예금에 대해 설정된 이자를 지불합니다. 인증서가 시급해야합니다. 예금증서의 유통기간(증서 발행일로부터 예금 또는 기부금을 청구할 수 있는 권리를 증서 소유자가 수령한 날까지)은 1년으로 제한됩니다. 저축증명서의 유통기간은 3년으로 제한됩니다.

인증서에 따른 예금 또는 기부금 수령 기한이 연체된 경우 인증서는 요구 문서로 간주되며 이에 따라 은행은 소유자의 첫 번째 요구 시 즉시 지정된 금액을 지불해야 합니다. 은행은 지불을 위한 정기 증명서를 조기에 제시할 가능성을 제공할 수 있습니다. 이 경우, 은행은 해당 증서 소유자에게 증서 발행 시 은행이 정한 할인율에 따라 증서 금액과 이자를 지급합니다. 예금 또는 저축 증서의 유통 기간이 만료되면 소유자로 인해 발행 및 유통 조건에 처음 설정된 이율에 따라 특정 증서를 발행하는 은행이 구매 시점에 관계없이 이자를 지불합니다.

은행 증명서 양식에는 다음과 같은 필수 세부 정보가 포함되어야 합니다.

– 이름은 "예금(또는 저축) 증명서"입니다.
– 증명서 발급 이유 표시(예금 또는 저축 예금)
– 예금 또는 저축예금을 입금한 날짜
– 증명서로 발행된 예금 또는 저축 예금 금액(문자 및 숫자)
– 예금이나 기부금에 투자한 금액을 반환해야 하는 은행의 무조건적인 의무
– 증명서에 따른 금액의 수혜자가 청구한 날짜
– 예금 또는 예금 사용에 대한 이자율
– 지불해야 할 이자 금액
– 발행 은행 및 (개인 인증서의 경우) 수익자의 이름과 주소
– 은행이 해당 의무에 서명하도록 승인한 두 사람의 서명(은행이 봉인함).

인증서를 발행하는 은행은 필수 세부 사항 및 러시아 연방 법률의 내용과 모순되지 않는 기타 추가 조건 및 세부 사항을 포함할 수 있습니다. 개인예금증명서 양식에는 배서를 위한 공간이 있어야 합니다.

인증서를 발급할 때 은행은 인증서 위조지에 대한 모든 세부정보를 입력합니다. 인증서 등뼈는 수혜자 또는 그의 권한을 위임받은 대리인이 서명하고 인증서와 분리되어 은행에 보관됩니다. 증명서 양식에 위조지가 제공되지 않은 경우, 은행은 수혜자 또는 그의 위임을 받은 사람의 서명을 포함하여 일반 증명서 위조지에 포함된 세부사항과 동일한 세부사항이 입력된 발행된 증명서 등록부를 유지합니다. 등록 일지에는 은행에 필요한 기타 세부 정보가 포함될 수 있습니다. 인증서 양식은 현금 금고나 방화 금고에 보관됩니다. 인증서 스텁은 대차대조표 거래를 반영한 후 별도의 폴더에 보관됩니다. 증명서가 포함된 등록 장부와 폴더는 현금 금고나 방화 캐비닛에 보관됩니다.

무기명 증명서에 따른 청구권의 양도는 이 증명서의 간단한 전달을 통해 수행됩니다. 등록된 증명서(양도)에 따른 청구권의 양도는 자신의 권리를 양도하는 사람(양도인)과 해당 권리를 취득하는 사람(양수인) 사이의 양자 합의에 의해 해당 증명서 뒷면에 공식화됩니다. 예금 증명서 청구권 양도에 관한 합의는 두 사람이 서명합니다. 내국인의 경우 계좌이체나 현금으로 결제할 수 있습니다.

인증서 발급 절차.인증서를 발행하는 은행은 인증서 발행 및 유통 조건을 승인해야 합니다. 조건에는 인증서 발급 및 배포에 대한 전체 절차, 인증서 외관에 대한 설명, 인증서 샘플(레이아웃)이 포함되어야 합니다. 인증서 발급 결정 날짜 및 해당 결정을 내린 은행 기관 이름과 관련된 발행 조건을 10일 이내에 해당 주소에 있는 러시아 은행 영토 부서에 3부 제출해야 합니다. 계정, 즉 등록 당국에. 2주 이내에 등록 기관은 현행법, 은행 규칙 및 본 규제법을 준수하는지 확인하기 위해 상업 은행이 제출한 인증서의 발급 및 배포 조건을 검토합니다.

등록기관은 다음과 같은 경우에 발행을 금지하고, 인증서 발급을 통해 모은 모든 자금을 투자자에게 반환하여 발행을 무효화하고, 인증서 조기 지불을 요구할 수도 있습니다.

– 인증서 발급 조건이 현행법에 위배됩니다.
– 은행이 러시아 은행의 주요 영토 관리국에 인증서 발급 조건을 즉시 제공하지 않은 경우
– 은행은 인증서 발행에 대한 광고에서 발행 조건, 실제 상황 또는 현행법과 모순되는 정보를 표시합니다.
– 은행이 인증서 발급, 유통, 지불 과정에서 현행법을 위반합니다.

러시아 은행의 주요 영토 사무국은 인증서 발급 조건을 별도의 저널에 등록합니다. 여기에는 인증서를 발행한 은행의 이름, 인증서 발급 결정 날짜, 조건을 주요 영토 사무국에 제출한 날짜가 표시됩니다. 러시아 은행의 정보이며 문제에 대한 기타 정보도 표시합니다(예: 인증서 발급과 관련하여 은행에 제기된 청구).

인증서 발급 및 배포 조건에 대한 불만 사항이 없는 경우 등록 기관은 인증서 발급 및 배포 조건을 승인하는 서한과 승인된 조건 사본을 발급 은행에 발급합니다.

샘플이 첨부된 인증서 발급 및 유통에 대한 승인된 조건 사본 1부가 등록 기관에서 러시아 은행 증권 부서로 전송됩니다. 상업은행은 규정된 방식으로 조건이 승인될 때까지 인증서를 발행할 권리가 없습니다.

최근 5년간 금융기관의 저축(예금)증명서 발급을 분석한 결과, 사용(발급)량이 지속적으로 증가하고 있는 것으로 나타났다. 만기가 181일에서 1년까지인 저축증권이 수요가 가장 많지만, 전체 유가증권 거래량에서 차지하는 비중은 점차 감소하고 있습니다. 현재 러시아 내 25개 이상의 상업 은행에서 고객(개인)에게 저축 증서를 제공하고 있습니다. 여기에는 러시아 Sberbank, 모스크바 은행, Prominvestbank, Credit-Dnepr Bank, PetroCommercebank, Moscow Petrochemical Bank, Euromet Bank, European Trust Bank 등이 포함됩니다. 저축 증서는 러시아 Sberbank에서 예금 금액: 1000, 10,000, 50,000 및 100,000 문지름.

저축(예금) 증서에는 특히 다음과 같은 여러 가지 단점이 있습니다.

개인예금보험제도에 참여하지 않습니다. 무기명 인증서를 발행하는 은행이 파산하는 경우, 이 은행의 저축 인증서(무기명에게)에 저축을 보관한 예금자는 예금보험청과 러시아 은행이 보험 보상을 지급할 사람 목록에 포함되지 않습니다.
모든 유형의 저축 증서에서 발생한 이자는 일반 은행 예금에 대한 이자와 동일한 방식으로 과세됩니다. 오늘날 은행은 일반적으로 재융자율보다 낮은 인증서 수익률을 설정합니다. 예를 들어, 2010년 러시아 Sberbank 저축 증서의 최고 이자율은 8.4%에 불과했습니다. 명목 가치가 1000 루블 인 러시아 Sberbank 저축 증명서의 이자율에 유의해야합니다. 러시아 Sberbank 예금 예금의 이자율과 약간 다릅니다. 요금은 10,000, 50,000 및 100,000 루블 단위의 인증서에 대한 것입니다. – 훨씬 더 높습니다. 그리고 인증서의 이자율은 고정되어 있으므로 러시아 Sberbank의 모든 예금에 내재된 분기별 이자 자본화는 없습니다.
개인 증명서를 상속으로 받거나, 기부하거나, 다른 사람에게 양도하는 것은 다른 사람이 소득을 받는 것을 의미합니다. 등록된 저축증명서의 소유권이 변경되어 구매자가 아닌 다른 사람이 상환하는 경우 개인저축증명서 원래 비용의 13% 세율로 세금이 부과됩니다.
소득 신고서를 작성하여 세무서에 제출하는 것은 개인 증명서 수령인의 책임입니다. (소지인에게) 저축 증서는 세금이 부과되지 않으므로 투자자들 사이에서 더 인기가 있습니다.
인증서가 소지자에게 발급되면 집에 인증서를 보관할 때 위험이 증가합니다. 분실된 증명서에 따른 권리 회복은 신청에 따라 분실된 증명서 발급 장소의 법원을 통해서만 수행됩니다.

또한 장을 참조하십시오. 4.
현재 저축 증서를 발행 및 유통하는 절차는 1992년 2월 10일자 러시아 은행 서한 No. 14-3-20 "신용 기관의 저축 및 예금 증서에 관한 규정"에 의해 규제됩니다.

이 주제를 공부할 때 학생들은 환어음의 특성, 분류 및 우크라이나의 지폐 유통 조직에 대해 익숙해져야 합니다. 지폐 유통 분야에서 은행의 운영에 주된 관심을 기울여야 합니다. 특히 환어음 회계처리, 환매입 및 재담보, 환어음 담보대출 등 환어음을 취급하는 은행의 여신업무를 고려할 필요가 있다.

우크라이나 상업 은행은 우크라이나의 "증권 및 주식 시장에 관한 법률", "우크라이나의 환어음 유통에 관한" 법률에 따라 환어음 거래를 수행합니다. 교환증권은 어음소유자(어음보유자)에게 만기일에 일정 금액을 지급해야 하는 발행인의 무조건적인 금전의무를 증명하는 증권입니다.

이 법은 또한 위조에 대한 적절한 보호 수준을 갖춘 형식의 문서 형식으로만 환어음의 기능을 제공하며, 그 형식과 절차는 국가 증권 및 주식 시장 위원회가 국가 증권 및 주식 시장 위원회에서 승인한 것입니다. 우크라이나 은행은 통일법의 규범을 고려하여 문서화되지 않은 형태(고정)로 이체할 수 없습니다.

위의 법률은 제네바 협약에 따라 환어음 및 약속어음 발행, 환어음 거래 수행, 경제 활동에서의 환어음 의무 이행으로 구성된 우크라이나 환어음 유통의 특징을 결정합니다. 이 협약의 부속서 II에 규정된 유보를 고려하여 환어음 및 약속어음에 관한 통일법을 도입한 1930년.

우크라이나의 환어음 유통은 "우크라이나의 환어음 유통에 관한 법률"에 정의된 다음과 같은 특징을 가지고 있습니다.

o 실제로 배송된 상품, 수행된 작업, 제공된 서비스에 대한 금전적 부채를 공식화하기 위해서만 환어음 및 약속어음을 발행할 수 있습니다.

o 우크라이나 영토에서의 환어음 지불은 현금이 아닌 형태로만 수행됩니다.

o 사업 회사의 승인된 자본에 대한 기여로 환어음을 사용하는 것은 금지되어 있습니다.

o 청구서 본문의 변경은 변경 날짜를 표시하고 서명하는 이전 세부 사항을 지우고 새 세부 사항을 작성하여 서랍(서랍)에 의해서만 청구서 보유자의 주도로 이루어질 수 있습니다.

o 우크라이나 영토에서 외화로 표시된 청구서 금액은 지불 기일의 NBU 환율에 따라 우크라이나 국내 통화로 지불하거나 우크라이나 통화법의 요구 사항에 따라 외화로 지불할 수 있습니다. 우크라이나 등

환어음의 분류를 고려할 때에는 그 형태와 사용방법에 따라 단순형과 양도형으로 나누어야 한다.

약속어음은 공급된 상품이나 제공된 서비스에 대해 한 사람이 다른 사람에게 특정 금액을 지불해야 하는 의무를 의미합니다(부록 8). 약속어음 작성에는 두 주체가 관여합니다. 어음을 발행하고 지정된 기간 내에 부채 금액을 지불할 것을 약속하고 서명한 후 이를 보유자(채권자)에게 전달하는 발행인(채무자)입니다. .

환어음은 차용인이 어음 소지자에게 특정 금액을 지불하도록 명령하는 것입니다 (부록 12). 보증을 사용하여 한 사람에서 다른 사람으로 자금을 이동하도록 설계되었습니다. 환어음 준비에는 세 가지 주체가 참여합니다. 1) 채권자(서랍, 서랍) - 지불 명령으로 어음을 발행하는 사람 2) 채무자(지급인) - 지불 명령을 받은 사람 3) 송금인(청구서 보유자, 청구서의 첫 번째 구매자) - 청구서를 발행하는 데 유리한 사람.

문서를 환어음으로 인식하려면 표에 표시된 환어음의 필수 세부 정보라고 하는 여러 요소가 포함되어 있어야 합니다. 9.1.

표 9.1. 제네바 협약에 따른 이체 명세서 및 이체 명세서의 필수 세부 사항.

환어음 세부정보	약속어음의 세부사항
	1. 빌마크(Bill Mark)라 불리는 “빌”이라는 명칭
2. 일정 금액을 지불하라는 단순하고 무조건적인 명령.	2. 일정 금액을 지불해야 하는 단순하고 무조건적인 의무.
3. 지급인(지급인)의 성명.
4. 지급기간의 표시(특정일, 작성일로부터 일정기간 이후, 제시에 따라, 환어음 제시 후 일정기간 이후)	3. 지급기간의 표시(특정일, 작성일로부터 일정기간 이후, 제시에 따라, 환어음 제시 후 일정기간 이후)
5. 지불 장소의 표시.	4. 지불 장소의 표시.
6. 지급 대상자 또는 지급 명령을 받은 사람의 이름.	5. 지급을 받을 자 또는 지급대상자(채권자, 어음소지인)의 성명
7. 환어음 작성일자 및 장소	6. 환어음 작성일자 및 장소
8. 서랍의 이름, 서명 및 정확한 주소.	7. 서랍의 이름, 서명 및 정확한 주소.

문서가 환어음의 효력을 갖기 위해서는 지정된 세부 사항이 있어야합니다. 제네바 교환 협약에는 세 가지 예외가 있습니다.

청구서 본문에 청구 기간이 명시되어 있지 않은 경우 청구서는 제시 시 지불 가능한 것으로 간주됩니다.

특별한 표시가 없는 경우, 지불인 이름 옆에 표시된 장소가 지불 장소 및 지불인의 거주지로 간주됩니다.

작성 장소를 표시하지 않은 환어음은 발행인명 옆에 표시된 장소에서 발행된 것으로 간주됩니다.

어음 텍스트에는 다른 요소가 포함될 수 있지만 해당 요소의 유무는 어음의 강도에 영향을 미치지 않습니다. 추가 세부 사항:

1) 어음 보유자는 자신의 요구 사항 이행을 보장하기 위해 지급인에게 어음 수락을 요구할 수 있으며, 이는 지급 능력과 무결성을 확인하고 환어음의 강도를 높입니다. 수락자는 부분 수락, 즉 전체 청구 금액에 동의할 권리가 있으며 해당 청구서는 잔액에 대해 수락되지 않은 것으로 간주됩니다.

2) 어음에 따른 권리의 양도에 대해 배서인 역할을 하는 어음 보유자는 어음 뒷면이나 어음에 첨부된 시트에 배서(배서인에게 유리한 배서)를 받습니다.

3) 발행인은 환어음에 지급할 금액에 대해 이자를 부과한다고 명시할 수 있습니다. 이 경우 청구서에 이자율이 기재되어 있어야 하며, 기재되어 있지 않은 경우에는 조건이 기재되지 않은 것으로 간주됩니다. 해당 이자는 별도의 날짜가 지정되지 않는 한 환어음 발행일부터 발생합니다.

환어음법의 중요한 특징은 어음에 서명한 각 사람의 연대책임이 존재한다는 것입니다. 결과적으로 인수인(양도의 경우)뿐 아니라 모든 보유자와 보증인도 어음 보유자에 대한 책임을 집니다.

환어음 거래에 대한 조직 지원은 은행에 의해 결정됩니다. 일반적으로 환어음을 적극적으로 사용하는 은행에서는 전문적인 구조 부서가 생성되며 그 활동에 대해서는 아래에서 자세히 설명합니다.

어음유통 분야의 은행은 신용, 거래, 보증, 결제, 수수료 업무를 수행할 수 있습니다.

환어음을 이용한 은행거래의 분류를 고려할 때, 환어음에 대한 자금의 제공 또는 조달과 관련되거나 이에 의해 담보되는 신용어음거래를 포함하는 대차대조표(주)거래에 주의해야 한다. 환어음 매매를 위한 거래 업무도 포함됩니다. 일반적인 구조에서 환어음을 이용한 여신업무는 능동(어음 회계처리, 환어음 담보 대출 제공 및 환어음 매입)과 수동(매입 환어음 양도, 어음 담보 대출 획득)으로 구분됩니다. 구매한 환어음을 교환 및 판매함)

무역어음 거래- 어음 금액의 일정 비율로 설정된 가격으로 환어음을 매매하는 거래입니다. 능동적 거래에는 환어음 매입이 포함되고, 수동적 거래에는 매입된 환어음 매도가 포함됩니다.

은행의 환어음 부외 거래 중 주요 거래는 보증 환어음 거래(특정 상황 발생 시 어음 지급을 조건으로 은행이 환어음 지급 의무를 인수하는 작업)입니다. 그리고 지정된 기간 내에. 보증 작업에는 평가 작업과 환어음 지불을 보장하기 위한 보증 제공(예: 화환 신용장을 사용하여 지불하는 경우)이 포함됩니다.

부외 거래에는 환어음을 이용한 은행의 결제, 수수료 및 신탁 거래도 포함됩니다. 정산어음 업무는 어음으로 부채를 처리하는 업무(은행 채권자가 은행에 발행한 환어음의 인수), 은행이 은행 채권자에게 약속어음을 발행하는 것; 은행이 은행 채무자에게 환어음을 발행합니다. 은행 채무자가 은행에 약속어음 발행) 및 환어음을 이용한 결제 업무(채권자 은행에 어음 지불, 은행 채무자에게 어음 지불).

환어음을 이용한 커미션 및 신탁 거래는 환어음 수집과 관련된 구현 작업입니다. 은행이 특별 지급인(주소지) 역할을 하는 어음 지급 청구서 보관(원본, 사본 및 사본); 고객을 대신하여 구매 및 판매, 청구서 교환.

신용, 무역 및 보증 거래에 관한 계약은 물론 고객(다른 은행)을 대신하여 청구서 수집 및 보관, 구매, 판매 및 교환에 관한 계약은 현행법의 요구 사항을 고려하여 서면으로 체결해야 합니다. 정산 작업은 기본 문서(등록부, 행위 등)를 기반으로 합의(계약) 없이 수행될 수 있습니다.

일반적으로 환어음 거래를 수행할 때 은행은 신용, 유동성, 이자, 운영과 같은 유형의 위험을 감수한다는 점을 고려해야 합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 은행은 계약에 적절한 추가 조건을 포함할 수 있습니다.

1. 환어음을 이용한 은행업무에 대한 보다 상세한 고려는 환어음을 이용한 은행의 여신업무부터 시작되어야 한다. 이미 언급한 바와 같이, 적극적인 신용 업무에는 환어음 회계 처리 및 환어음 담보 대출 제공과 관련된 거래가 포함됩니다.

1.1. 경제적 내용 측면에서 환어음을 할인(할인)하는 행위는 상업대출을 은행대출로 전환하는 것을 의미하는데, 은행이 환어음을 매입하는 것은 어음보유자에게 잔여기간 동안 대출해 주는 것과 같기 때문이다. 청구서가 상환될 때까지. 이 크레딧을 회계 크레딧이라고 합니다.

환어음할인(할인)은 은행이 지급만기일 이전에 어음소지인으로부터 직접 배서하여 환어음을 매입하는 업무이다. 환어음을 고려하여 은행은 어음 소지자에게 기간 대출을 제공합니다.

이 경우 은행은 환어음법에 따른 모든 권리와 의무를 지닌 어음의 완전한 소유자가 되며, 어음 소지인은 어음금액에서 은행이자율을 차감한 금액을 받게 된다. 할인이라고도 하며 운영에 대한 간접비도 포함됩니다.

은행의 청구서 할인(할인)을 위해 원천징수되는 금액은 이자율(할인)과 비거주자 청구서의 경우 포르토(우송료) 및 담노(비거주 청구서 징수 수수료)로 구성됩니다. 주민 청구서).

최소 금액은 은행이 청구서 전체 금액의 백분율로 원천 징수하는 보수이지만 각 포인트에 대해 은행이 설정 한 금액 이상입니다.

포르투는 은행이 각각 일정 금액을 유보하는 수수료입니다.

은행에서 환어음 회계에 대해 긍정적인 결정을 내린 경우 고객에게 신용 한도가 공개됩니다. 대출 한도 규모는 고객의 어음 포트폴리오 가치에 따라 다르지만 후자의 전체 신용도를 초과할 수 없습니다. 고객이 제시 한 청구서 회계는 설정된 한도 내에서 수행되므로 은행 직원은 부채의 자유 잔액을 계산하여 고객의 부채 (포위)를 회계 처리합니다. 환어음을 할인할 때에는 신용한도가 줄어들고, 환어음을 상환할 때에는 신용한도가 늘어납니다.

원칙적으로 은행은 담보에 대한 약속어음을 할인하는 거래를 수행합니다. 특정 경우에만 담보 없이 환어음을 회계 처리할 수 있으며, 이 경우 신용 한도 계산은 다음과 같은 형태의 대출을 포함하여 특정 고객의 은행에 대한 무담보 의무의 현재 한도를 고려하여 계산됩니다. 초과인월.

회계를 위해 제출된 환어음에는 발행인과 어음의 첫 번째 소지인, 최소 2명의 서명이 있어야 합니다. 이체서명이 많을수록 지폐의 신뢰성이 높다는 것을 의미합니다. 환어음에 협상 불가능한 배서를 하는 것이 허용됩니다(차용인의 비문 제외). 단, 그 외에 최소한 두 개의 서명이 있어야 합니다.

청구서 의무 조건과 관련하여 은행은 고객의 지불 능력 및 일반적인 경제 상황의 변화에 덜 의존하기 때문에 단기 청구서(보통 최대 90일)를 선호합니다. 이러한 이유로 은행은 종종 만기일이 있는 환어음의 이행을 거부합니다.

은행은 지난 6개월 이내에 덜 엄격한 신용 정책 규칙을 적용하여 최소 한 번 이의를 제기한 법인이 제출한 환어음을 수락하지 않습니다.

회계용 환어음은 등록부에 따라 은행에 제출됩니다. 회계를 위해 최소 2부로 제출된 환어음 등록부는 은행이 승인한 형식으로 어음 보유자가 작성합니다. 등록부에는 회계를 위해 은행으로 전송된 환어음에 대한 정보, 즉 청구서 번호, 청구 금액, 지불인 이름 및 세부 정보, 지불 날짜 및 장소가 포함되어 있습니다. 회계를 위해 제출된 청구서 등록부에는 이름, 법적 주소, 배서인 및 평가자를 포함하여 청구서에 공동 책임이 있는 사람의 세부 정보가 포함될 수 있습니다.

환어음 장부는 환어음 회계를 위해 제출된 장부 명세서에 번호가 매겨져 기록됩니다. 회계를 위해 은행에 제출하는 환어음에 차용인은 백지 배서를 첨부해야 하며, 은행 인지 서명 앞에 충분한 공간을 남겨두어야 백지 배서가 개인 배서로 전환됩니다.

청구서 할인 결정은 신용위원회(신용위원회)에서 내립니다. 회계를 위해 승인된 청구서의 수와 금액, 이자 금액 및 대출 기간을 나타내는 승인 비문이 각 등록부에 작성됩니다. 환어음의 수락 및 양도 증명서가 서명되었습니다.

청구서 회계 작업은 계약의 주제, 권리와 의무, 거래의 주요 매개 변수를 지정하는 청구서 할인 계약에 서명한 후에 발생합니다. 이러한 계약은 다음 형식으로 체결될 수 있습니다.

1) 특정 환어음을 회계처리할 때 체결되는 환어음 회계에 관한 별도의 계약

2) 특정 기간 동안 체결되고 회계 거래에 대한 부채 한도 설정을 포함하는 환어음 회계에 관한 일반 합의.

회계를 위해 승인된 청구서는 은행이 매년 개설하는 특별 할인 청구서 회계 저널에 등록됩니다. 그 후 청구서는 현금 데스크에 입금되고 (현지 청구서는 지불 조건, 비거주자 청구서-지불 장소별로 그룹화됨) 고객은 회계 계약에 설정된 기간 내에 당좌 계좌에 입금하기 위해 자금을받습니다. , 또는 해당 부채의 존재를 확인하는 서류 제출에 따라 미지급금 지불을 통해.

미계산 청구서는 고객의 대리인에게 반환됩니다.

1.2. 환어음으로 담보된 대출은 다음과 같은 형태로 환어음 명목금액의 60~90% 범위 내에서 제공될 수 있습니다.

정기대출, 즉 대출자와의 합의에 의해 상환일이 정해져 있는 대출입니다. 이러한 대출은 일반적으로 일회성입니다. 대출기간은 어음(어음)의 상환기간에 따라 설정되며, 해당 대출에 대한 채무는 간이신용계좌로 처리됩니다.

요구불대출(온콜론)은 상환기간을 명시하지 않거나 담보로부터 환어음 만기일 이전에 기간을 정한 경우를 말합니다. 환어음을 담보로 하는 통화중 대출은 운전 자본에 대한 고객의 지속적인 요구를 충족하도록 설계되었습니다. 특별 통화 대출 계정은 은행이 고객에 대한 부채 상환 기간을 설정하지 않고 능동적-수동적 성격을 갖기 때문에 수요 계정입니다. 차변 및 대변 잔액을 모두 제공합니다.

차변 잔액은 신용 한도에 의해 제한되며, 또한 계약 대출에 대한 이자 지불 계산과 유사하게 이자가 발생합니다. 신용 잔액에 대해 은행은 당좌 계좌에 자금을 보유하는 데 대한 이자를 지불하거나 이 잔액을 차용인의 기본 계좌로 이체할 수 있습니다.

대출 수수료 금액과 담보 명목 가치 중 은행 대출 비중은 차용자의 신용도와 담보로 제공되는 환어음의 신뢰성에 따라 은행이 결정합니다.

대출을 받기 위해 고객은 담보로 제공될 환어음뿐만 아니라 표준 문서 패키지를 은행에 제출합니다. 환어음은 최소 2부 이상 담보로 제시된 환어음 등록부를 은행에 인계합니다. 소지인에게는 환어음 수령 영수증(예: 등록부 사본)이 제공되며 대략적인 대출 기간 또는 담보로 허용되지 않은 환어음을 수령해야 하는 날짜가 지정됩니다. .

은행과 고객은 차용인에게 필수인 여러 조건을 포함하는 대출 계약을 체결합니다. 1) 신용 한도(신용 한도);

2) 어음 총액의 60~90% 범위 내에서 담보(어음의 총 명목 금액)와 가능한 부채 사이의 최대 비율;

3) 은행에 유리한 대출 및 수수료에 대한 이자 금액

4) 담보로 제시된 어음의 보관 장소

5) 은행이 언제든지 계좌를 폐쇄하고 부채의 전부 또는 일부 상환이나 추가 담보 제공을 요구할 수 있는 권리

6) 은행이 채무 상환을 위해 담보로 인정된 어음을 상환하기 위해 수령한 금액을 사용할 수 있는 권리

7) 은행이 고객 소유의 금액과 고객의 다른 계좌로 은행에 있는 금액으로 고객의 부채를 상환할 수 있는 권리

8) 고객이 자발적으로 일부 청구서를 지불 마감일 전에 다른 청구서로 교체하도록 허용하는 은행의 권리

9) 약속된 청구서 보관 장소.

은행은 어음 보유자-차주와 체결한 질권 계약에 기초하여 어음을 담보로 수락하며, 이는 담보된 환어음의 보관 장소도 설정합니다.

담보로 사용된 환어음은 은행, 공증인 또는 민간공증인에게 예치할 수 있으며, 차용인은 담보로 인정된 어음에 대하여 질권 또는 양도 가능한 인적배서 또는 백지배서(질권계약에 의해 정해진 종류)를 실행합니다. 은행은 차용인에게 이체 승인을 요구하는 것이 좋습니다.

담보 보증에 따라 다음 권리가 은행으로 이전됩니다.

1) 지불을 위해 제출하고 환어음으로 지불을 받습니다.

2) 환어음의 미지급 또는 부분지급에 대한 항의

3) 청구서에 따른 의무가 있는 사람에 대해 지불 기한 금액의 회복을 청구합니다.

배서가 완료되면 차용인은 이체 및 인수 증명서에 따라 환어음을 은행에 이체합니다. 은행은 차용인이 다음 사항을 기록할 수 있도록 개인 계좌를 개설합니다.

a) 받은 대출 금액

b) 계좌, 수수료 및 기타 비용에 대해 은행이 발생한 이자;

c) 대출금을 상환하기 위해 받은 모든 금액

d) 담보로 받은 환어음 금액은 지급 또는 새 어음으로 대체되는 경우 담보에서 제외됩니다.

환어음을 담보로 한 대출은 대출한도의 잔액 내에서만 이루어지므로 한도의 여유잔액 규모와 담보된 환어음의 상태를 통제하는 것이 은행직원의 중요한 업무이다(현실, 상환 조건).

환어음으로 담보된 대출의 상환은 차용인의 명령에 따라 당좌 계좌에서 자금을 이체하거나(이후 환어음이 그에게 반환됨) 다음에서 받은 특별 대출 계좌에 직접 입금하여 수행할 수 있습니다. 담보로 제공되는 어음의 서랍.

환어음 담보로 담보된 부채에 대한 은행의 추심은 다음 방법으로도 수행할 수 있습니다.

1) 수령한 환어음이 질권 또는 양도배서인 경우 지급의무자에게 환어음을 제시한다.

2) 양도배서로 수령한 경우 환어음 판매.

환어음을 담보로 한 대출은 사업활동에서 환어음을 집중적으로 사용하고 상당한 환어포트폴리오를 보유하고 있는 기업에게 매우 매력적입니다.

2. 환어음을 이용한 수동적 신용업무는 매입한 환어음을 환매하고 환어음을 담보로 대출을 받는 업무이다.

2.1. 예를 들어, 고객이 예상치 못한 예금(결제 자금, 당좌 및 기타 유사한 계좌)을 인출하는 경우와 같이 추가 유동 자금이 필요한 경우 은행은 유동성을 유지하기 위해 다음과 같이 재융자를 할 수 있습니다. 재진입 및 재약정 청구서 조건, 즉 은행에서 이미 할인한 청구서를 처리하는 조건에 대해 우크라이나 국립 은행 또는 기타 은행의 기관.

유동성 보장 이외의 목적으로 전환을 사용하는 것은 바람직하지 않습니다. 전환의 결과로 회계 운영으로 인한 은행의 수익성이 감소하기 때문입니다.

전환 작업을 수행하는 방법은 은행의 어음 회계 처리와 유사합니다.

동시에 은행이 할인한 어음을 환매하거나 우크라이나 국립은행 또는 기타 은행 기관으로부터 대출을 받는 작업을 어음 거래 재융자라고도 합니다. 각 독립국가의 회계시장에서는 은행시스템을 안정시키고 은행의 유동성을 지원하기 위해 이러한 특별한 기능을 수행하는 것이 중앙발권은행이다.

이미 언급한 바와 같이, 국립은행은 정부 증권, 경제 실체 어음(우크라이나 거주자 및 우크라이나 국고 어음)의 보안에 대해서만 공개 시장 운영을 통해 은행에 재융자를 합니다. 국민은행 할인율.

공개시장조작을 통한 은행의 재융자는 국채 또는 은행이 할인한 국채의 장부가액의 최대 100%, 할인어음의 장부가액의 최대 70%까지 담보로 수행됩니다.

NBU 기관에는 어음 재협상 형태로 상업 은행에 재융자를 할 수 있는 권리가 부여되며, 후자는 다음 조건을 충족해야 합니다.

제출된 모든 환어음은 지급 기간이 90일을 초과할 수 없으며 지급 장소에서 적시에 수령될 수 있어야 합니다.

제출된 환어음에는 지급인의 승인 외에 해당 어음을 제출한 상업 은행의 서명을 제외하고 최소 2명의 서명이 있어야 합니다.

재인출을 위해 제출된 청구서의 지불 장소는 상업 은행 기관, 공증인 또는 법원이 있는 결제 장소여야 합니다.

신용한도 등의 유무

동시에, 재담보 및 재담보에는 할인된 환어음만 허용됩니다. 할인 거래에서 할인된 어음과 대출 거래에서 담보로 받은 어음이 모두 허용됩니다.

그러나 실제로 우크라이나 국립은행은 상업은행에 자금을 조달할 때 환어음을 거의 사용하지 않습니다. 즉, 전환작업은 수행되지 않으며, 전당포 대출은 국채의 도움으로만 수행된다.

1. 환어음에 의한 부외거래에 대한 고려는 보증거래(환어음의 검증 및 담보보증 발행), 환어음에 의한 채무공식화를 위한 결제거래(환어음의 인수)로부터 시작됩니다. 환어음 등) 및 환어음을 이용한 결제. 대출 승인 및 상환 절차를 고려할 때 특별한 주의를 기울여야 합니다.

1.1. 보증어음 거래는 특정 상황 발생 시 지정된 기간 내에 어음금을 지급하는 것을 조건으로 은행이 어음금 지급 의무를 부담하는 거래입니다. 청구서 보증은 명시적이거나 숨겨질 수 있습니다. 은행의 은닉어음보증은 어음의무자 중 1인으로 어음에 은행을 기재하여 지급보증(보증서)으로 제공합니다. Aval은 명시적으로 제공됩니다.

아발- 이는 어음 보증이므로 이 보증을 한 사람(avalist)이 어음에 따라 의무가 있는 사람(서랍인, 인수인, 배서인) 중 한 사람의 의무에 대해 전부 또는 부분적으로 책임을 집니다. 은행의 aval은 누구를 위해 발행되었는지 표시해야 합니다. 그러한 표시가 없으면 해당 발행인에게 발행된 것으로 간주됩니다. Aval은 언제든지 발행될 수 있습니다(초안 작성, 발행, 기타 법안 순환 단계).

Aval은 발행 장소를 나타내는 환어음 또는 추가 시트(allonge)에 작성됩니다. 아발의 경우, 아발리스트가 환어음 앞면에 서명하는 한 장이면 충분합니다(지급인 또는 지급인의 서명 제외).

어음의 가치를 평가함으로써 은행은 어음의 만기일에 따라 정기 대출 또는 수요 대출을 제공합니다. 이 경우, avalist는 제3자이거나 청구서 서명자 중 한 명이 될 수 있습니다. 그는 aval이 발행된 사람이 의무를 이행하지 못한 후에만 aval이 발효되기 때문에 "2순위" 채무자입니다.

고객이 의무를 이행하지 못하는 경우, 은행은 청구서를 지불해야 하며, 그 후 은행은 aval이 발행된 사람과 이 사람에게 의무가 있는 사람 모두에 대해 환어음 소유자로서 모든 권리를 받습니다. . 은행은 각 청구서 지급인과 각 청구서 소지인에 대해 청구서 평가에 대한 제한을 설정합니다.

은행이 환어음 평가에 대해 긍정적인 결정을 내리면 고객이 지불할 금액이 각 환어음 등록부에 계산되고 환어음 평가 계약이 체결됩니다.

평가된 어음에 대해 은행은 aval 대출에 대한 이자와 수수료를 부과하며, 신용 위험이 높을 경우 은행은 aval을 만드는 대가로 큰 수수료를 청구합니다.

즉, 비거주자 평가 청구서에는 이자와 더불어 수수료, 담노 및 포르토가 부과될 수 있으며 평가 대출 제공 의무에 대한 수수료도 부과될 수 있습니다. 이러한 수수료는 일반적으로 해당 의무의 유효 기간 동안 차용인이 평가판을 받을 권리를 행사했는지 여부에 관계없이 은행이 청구서 지불을 제공하기로 합의한 금액의 백분율로 계산됩니다.

다음의 경우 은행은 자신이 확인한 환어음을 지급할 의무가 있습니다.

1) 항의된 환어음 제시에 반대하여 지불 또는 수락이 거부된 경우

2) 지급인이 수락 여부에 관계없이 지급을 중단한 경우

3) 지급인의 수락 여부에 관계없이 지급인 파산을 선언하는 경우 또는 수락 대상이 아닌 어음에 대해 지급인 파산을 선언하는 경우 - 파산 선고에 대한 법원 결정에 반합니다.

은행은 별도로 명시하지 않는 한, 은행이 제공한 aval을 초과하는 금액을 지불하고 청구서 소지자에게 청구서에 항의하는 비용을 배상할 의무가 없습니다.

avalist 은행의 의무는 청구서를 지불하면 종료됩니다.

다음과 같은 경우에는 Avalist로서 은행의 책임이 종료됩니다.

지불인의 청구서 지불

차용인보다 먼저 서명한 사람이 청구서를 지불합니다.

avalist 은행에 대한 공소시효 만료.

청구서를 지불한 후, 아발리스트 은행은 그가 아발리스트를 제공한 사람과 이 사람에게 의무가 있는 모든 공동 및 여러 채무자에 대해 상환청구권을 획득합니다.

3.2. 부외 거래에는 다음과 같이 구분되는 어음 결제 거래도 포함됩니다.

환어음에 의한 채무 처리 업무(은행의 환어음 인수, 은행의 채무자에게 은행의 약속어음 발행)

환어음을 이용한 지급거래(은행에 채권자에게 어음지급, 은행에 채무자에게 어음지급)

3.2.1. 가장 일반적인 결제 어음 거래는 은행 인수(banker "-acceptance)" 조항으로, 이는 수락된 환어음을 의미하며, 이에 대해 은행은 고객의 어음 대신 자체 인수를 수락하여 배송된 제품(수행된 작업)에 대한 지불을 보장합니다. 우리는 청구서 지불을 위한 자금을 제공하는 수입업자(지급인)와 직접 지불을 보장하고 수행하는 은행이라는 이중 지불 보증이 존재한다는 것을 이야기하고 있습니다.

높은 유동성과 신뢰성으로 인해 은행에서 승인한 지폐는 국제 지불 수단으로 사용됩니다.

양식을 제외하고 aval 승인 작업의 차이점은 은행이 어떤 경우에도 청구 금액을 지불해야 하는 반면, aval의 경우 고객이 의무를 이행하지 못한 경우에만 지불해야 한다는 것입니다.

수락 거래에 대한 은행의 보수는 수수료로 구성되며, 수락에 대한 합의가 이루어진 후 지급됩니다. 인수 은행은 인수한 환어음을 회계 처리하고 은행을 대신하여 보유자로부터 은행 인수를 예금함으로써 추가 수입을 얻을 수 있습니다(은행 수수료 외에 수입자의 비용에는 수출자에 대한 상환도 포함됩니다). 환어음 회계 비용).

은행이 승인한 영업(은행이 승인한 환어음, 고객의 지불 또는 승인-상환 대출의 경우와 같이 고객의 보장 지침을 고려함)이 대출로 발전하는 경우 은행은 수수료 외에 이자를 부과합니다.

인수 작업의 위험을 줄이기 위해 은행은 상업 환어음을 수락하고, 환어음의 만기를 모니터링하고, 상품 및 현금 흐름을 모니터링하는 것을 선호합니다. 승인과 상환을 결합하면 위험도 줄어듭니다.

반제- 은행 승인을 통해 결제 마감일 이전에 결제 금액을 고객에게 환급하는 것입니다(고객의 평판에 따라 1~3일 소요). 그러한 보상을 받기 위해 은행은 고객이 보장 금액을 지불하기 전에 판매 문서를 받고, 고객의 신용도를 확인하고, 고정 기간 의무(약속 어음)로 거래를 공식화할 수 있으며, 유가 증권, 은행 보증 형태의 유동 담보를 요구할 수 있습니다. , 등.

은행의 일반적인 수락 업무 형태는 수락-상환 신용이며, 이는 지불 통화가 계약 대상 국가의 통화와 일치하지 않을 때 국제 계약에 사용됩니다. 이러한 대출은 취소 불가능한 신용장이 개설되고 무역 서류로 담보되는 일종의 보장 대출입니다.

그러한 작업을 수행하는 절차. 수입업자는 환어음을 인수하기로 합의한 은행에 수출업자를 위해 신용장을 개설하도록 지시합니다. 수출업자로부터 무역서류를 받은 후, 인수은행은 인수된 환어음 대신 수입은행의 환어음 계좌에서 환어음 및 수수료에 대한 지급금액을 인출합니다. 인수은행과 수입은행이 환거래관계에 없는 경우에는 제3자(수수료은행)가 거래에 참여할 수 있습니다. 이 경우, 인수은행은 위탁매매인의 환계좌에서 자금을 인출한 후, 수입업자 은행의 환계좌에서 인출하게 됩니다. 두 경우 모두, 수입업자는 청구서 만기일 전날에 지불 금액을 은행에 입금합니다.

수락 대출은 운전자본 수요를 충당하기 위한 것이며 투자 목적으로 사용할 수 없습니다.

은행은 발행한 약속어음, 환어음, 승인된 환어음 등을 해당 업무지에 기록합니다.

부채는 전체 또는 일부를 환어음으로 공식화할 수 있습니다. 당사자들의 합의에 따라 어음 유통에 관한 법률의 요구 사항에 따라 어음의 명목 금액에 이자가 발생할 수 있습니다.

3.2.2. 지급 은행 계좌 상환을 위한 환어음 결제와 관련된 거래에는 채권자에게 유리한 어음 지급이 포함됩니다. 그 본질은 은행 채권자가 청구서 지불인의 또 다른 (청구서) 의무 이행을 채무자 은행으로부터 수락하는 데 동의한다는 사실에 있습니다. 환어음의 수락은 채무자 은행이 매입한 환어음을 은행 채권자에게 이전함으로써 발생합니다.

채무자 은행이 채권자에게 환어음을 양도하면 다음과 같은 법적 결과가 발생합니다. 채무자가 약속어음 작성자 또는 어음 인수인 경우, 채권자가 약속어음의 첫 번째 보유자인 경우 의무는 종료됩니다. 어음 또는 수락된 환어음 발행인, 어음 발행의 근거가 된 의무에 대해 채무자에 대한 상환청구권이 없는 경우.

지불이 거부된 경우 환어음에만 청구를 제기할 수 있습니다.

3.2.3. 은행에 대한 채권 상환을 위한 환어음 결제와 관련된 거래에는 은행에 대한 채무자의 어음 지급이 포함됩니다. 그 본질은 채권자 은행이 고객-채무자로부터 청구서 지불인의 또 다른 (청구서) 의무 이행을 수락하는 데 동의한다는 사실에 있습니다.

환어음의 수락은 채무고객이 구매한 환어음을 채권은행으로 이체함으로써 발생합니다.

채권을 은행에 상환하는 경우 환어음의 요건 및 인수절차는 매입환어음과 동일합니다.

동시에 은행 대출에 대한 부채 정산을 위해 환어음을 사용하는 것은 허용되지 않습니다.

청구서 지불 중 은행의 환어음 수락 또는 이체는 해당 등록기를 사용하여 수행됩니다.

환어음에 대한 위탁 및 신탁 거래의 구조에서 환어음의 징수 및 주소지 관리, 보관, 환어음 매매 및 교환을 대리하는 절차를 구별할 필요가 있습니다. 클라이언트. 이러한 문제를 고려할 때 학생은 관련 작업에 대한 은행 지불을 결정하는 절차를 알아야 합니다.

3.3. 지폐와 관련된 주요 수수료 거래는 현금화 및 주소 거래입니다.

3.3.1. 은행은 지급인에게 환어음을 제시하고 상업 서류를 첨부하여 지불금을 징수하는 책임을 수락함으로써 지폐 보유 고객의 지시를 수행할 수 있습니다. 이 서비스는 청구서 추심이라고 하며 수수료 업무에 속합니다. 5명의 참가자가 수집 작업에 참여합니다.

1) 본인 - 청구서 수령 지시를 내리는 청구서 소지자

2) 송금인 - 환어음을 징수하도록 지시받은 은행

3) 추심은행 - 추심에 참여하지만 송금은행은 아닌 은행

4) 청구서 지불인

5) “이전” 은행은 지급인에게 환어음을 제시하는 추심은행입니다.

청구서 수집은 두 가지 유형으로 수행됩니다. a) 순수 수집;

6) 다큐멘터리 컬렉션.

은행은 본인과 체결한 어음추심약정 및 본인의 지시사항이 모두 포함된 추심명령에 기초하여 명료하고 문서화된 어음추심을 수행합니다. 그러한 징수 명령에는 징수를 위해 승인된 청구서에 대한 등록부 또는 설명이 있어야 합니다.

징수를 위해 환어음을 수락하는 은행은 지불 장소에 은행 기관이 있어야 합니다. 원칙적으로 은행은 수령되지 않은 환어음 및 비거주지 지폐의 수집을 거부합니다.

징수를 수행함으로써 은행은 이러한 청구서에 대한 책임을 지지 않으므로 이러한 운영의 매력은 수수료를 인출하고 적극적인 운영에 사용할 수 있는 자원을 일시적으로 폐기하는 데 있습니다. 동시에, 은행은 어떠한 위험도 부담하지 않으며, 은행의 비용은 계약 조건을 위반하는 경우에만 발생할 수 있으므로 고객의 지시를 정확하게 실행하는 정도로만 역할이 축소됩니다.

일반적으로 추심 작업으로 인한 은행 수입은 다음과 같습니다.

1) 청구서 총액의 일정 비율로 원천징수되지만 은행이 각 포인트에 대해 설정한 금액(최소 수수료) 이상인 수수료

2) 환어음 발송 및 수령 비용 상환

3) 비거주 지폐의 경우 날짜와 항구도 있습니다.

3.3.2. 지불이 제때 이루어지도록 하기 위해 은행 기관은 청구서를 주소로 등록하여 특별 지불인 역할을 할 수 있습니다. 즉, 추심업무와 달리 주소지인 은행이 대금수취인이 아닌 대금지급인이 되는 것이다.

고지서 주소란 고지서 납부자로 표시된 사람의 소재지(주소)가 아닌 별도의 납부지에서 대금을 납부하라는 명령입니다. 따라서 주소지에서 지급하는 어음을 주소라 하고 그 외형적 특징은 약속어음이나 환어음의 발행인이나 환어음의 인수인이 어음면에 기재한 것과 거주지를 수행하는 사람의 서명. 지급인의 장소에서 지급이 이루어져야 하는 환어음은 비거주민으로 간주되며, 그러한 어음을 지급하려는 사람은 특별지급인이다. 따라서, 주소지는 납세자(특별납부지의 특별납부자)의 거주지 외에서 대금을 납부하도록 지정된 사람입니다.

은행이 특별 지급인(주소지) 역할을 하는 청구서의 지급은 본인으로부터 받은 지시에 따라 청구서의 주요 지급인을 대신하여 은행이 수행합니다. 즉, 다음과 같습니다.

법적 청구서 보유자로부터 지불 청구서를 수락합니다.

환어음 결제

청구서 전액을 지불한 후 지불인에게 청구서를 이체합니다.

주소지 서비스를 수행하기 위해 은행과 청구서 보유자 사이에 특별 계약이 체결되며, 이에 따라 은행은 고객(주체)이 제공한 청구서에 대해 적절한 수수료(수수료)와 고객에게 지불할 것을 약속합니다. 청구서 납부 기한(3~5일) 이전에 본인 자금 또는 차입 자금(대출)을 희생하여 주소지 청구 금액만큼 은행에 자금을 확보합니다.

주소지 환어음에 대한 은행의 지급을 위한 주요 조건은 다음과 같습니다.

1) 원본 환어음 및 지급을 위해 제출된 어음 등록부 제출

2) 해당 계좌에 지불할 자금이 있음.

청구서를 지불 한 후 은행은 고객에게 이에 대해 알리고 영수증과 함께 청구서를 반환하거나 지불 메시지와 함께 보냅니다.

고객이 청구서 지불에 충분한 자금을 예치하지 않으면 은행은 지불을 거부하고 청구서 판매자는 지불자에게 항의합니다(주소 은행에는 반대하지 않음).

따라서 은행에 지급할 어음은 은행의 지급 명령이나 의무를 구성하지 않습니다. 주소지 역할을 하는 은행은 위험을 감수하지 않습니다. 왜냐하면 지불인이 사전에 청구 금액을 은행으로 이체했거나 지불인의 계좌에 충분한 자금이 있고 은행이 인출하도록 승인한 경우에만 청구 금액을 지불하기 때문입니다. 그의 계좌에는 청구서를 지불하는 데 필요한 금액이 표시됩니다. 그렇지 않으면 은행은 지불을 거부하고 어음은 어음 발행인에 대해 일반적인 방식으로 항의됩니다.

3.3.3. 청구서에 대한 신탁 운영에는 청구서 보관이 포함됩니다. 이는 청구서 운영 주체(청구서 소지자)를 대신하여 청구서 보관자로부터 받은 지시에 따라 은행이 수행하는 것입니다. 청구서(원본, 사본 및 사본)의 폐쇄 및 공개 보관 형태로 작업을 수행합니다.

1) 저장;

2) 환어음 원본과 사본을 어음의 법적 보유자에게 양도합니다.

3) 인수할 환어음 사본을 다른 환어음 사본의 법적 보유자에게 양도합니다.

4) 어음 소지자가 지정한 조건에 따라 환어음 원본, 사본 및 사본을 타인에게 양도합니다.

환어음 공개 보관은 첨부된 보관 지침에 명시된 조건에 따라 환어음을 보관하는 것으로, 환어음과 함께 은행에 제출되며 은행의 조치에 관한 정확하고 완전한 지침이 포함되어 있습니다. 환어음. 그러한 예금 주문에는 양도되는 환어음 기록이 포함되어야 합니다. 보관에도 충분합니다.

따라서 지폐밀폐보관이란 은행의 지폐처리에 대한 어떠한 지시도 없이 지폐보관인에게 은행금고(금고)에 예금함을 제공하여 지폐를 보관하는 것을 말한다. 특정 기간을 지정하지 않거나 요청 시 특정 어음을 특정 기간 동안 보관하는 것으로 구성될 수 있는 보관 계약을 기반으로 수행됩니다. 여기에는 은행의 재산 책임에 관한 조건이 포함될 수 있습니다.

이후 본인 및 본인이 지정한 사람에게 환어음을 이체하여 보관하는 경우, 은행은 해당 어음의 형식, 완전성, 정확성, 진위 여부, 위조 또는 법적 중요성에 대해 어떠한 책임도 지지 않습니다.

또한, 보관지침의 지시에 따라 환어음을 이체하여야 하는 자의 부실, 과실, 착오에 대하여 은행은 책임을 지지 아니한다.

계약 조건에 따라 은행은 환어음을 보관하고, 어음의 파괴 및 손상과 관련된 모든 결과에 대해 책임을 지며, 어음의 반환 또는 양도를 보장합니다.

은행은 본인과 체결한 보관 계약에 따라 환어음 보관을 수행합니다.

보관 작업을 수행하기 위해 은행은 수수료를 받을 수 있으며, 그 금액은 비용 또는 청구서 금액의 백분율로 설정되거나 청구서당 고정 금액으로 설정될 수 있습니다. 은행 관세는 보관 시간, 지폐 액면가 및 지폐 수에 따라 다양한 방법을 사용하여 고려됩니다.

3.3.4. 은행 기관의 어음 거래 유형 중 하나는 고객에게 컨설팅 서비스를 제공하는 것입니다. 조언 제공(컨설팅)은 은행과 고객 사이의 특정 유형의 의사소통으로, 자문가(은행)가 고객이 기존 문제나 향후 발생할 문제를 해결하도록 돕습니다. 동시에 은행 컨설턴트는 작업 완료에 대한 직접적인 책임은 없지만 고객이 이러한 문제를 효과적으로 해결하도록 돕습니다. 이러한 유형의 운영에는 청구서 정산 계획 개발, 기업 청구서 정산 개선을 위한 방법론적 지원 등이 포함되어야 합니다. 은행은 제안한 결정을 이행한 결과에 대해 책임을 지지 않습니다.

시중은행이 어음시장 컨설팅 서비스 제공에 대한 수수료를 받는다.

3.3.5. 은행은 청구 금액의 일정 비율로 설정된 가격으로 수수료 및 수수료 계약을 기반으로 고객을 대신하여 청구서 구매, 판매 및 교환을 수행합니다. 그런 다음 수수료 계약을 이행하기 위해 은행은 어음의 구매, 판매 및 교환에 대해 상대방과 계약을 체결합니다.

구매, 판매 또는 교환된 어음에 대한 은행의 수락 또는 이체는 등록부에 따라 수행됩니다. 은행은 환어음에 대한 적법한 심사와 어음양식의 심사를 실시한다. 위조, 청구서 세부사항의 불완전 작성, 권한이 없는 사람의 서명 등의 경우 은행은 수수료 거래 수행을 거부합니다.

이 경우 수수료 계약을 이행하는 은행은 증권 딜러의 기능을 수행합니다. 따라서 해당 부서 및 문서 흐름은 NBU뿐만 아니라 국가증권위원회 및 주식시장의 모든 요구 사항을 따릅니다. 이는 은행 어음 부서 전문가 및 은행 기관장의 자격 요건, 국가위원회에 제출된 보고서 및 어음 거래 번호 유지에 관한 것입니다.

백지 배서를 사용하여 환어음에 따라 소유권 이전을 공식화하는 것이 좋습니다.

고객을 대신하여 환어음을 구매할 때 은행은 후자에게 대출을 제공하거나 은행 대출의 일반 원칙에 대한 보증 또는 보장을 통해 의무 이행을 보장할 수 있습니다. 이 경우 은행은 신용을 부담하며 경우에 따라 이자율 위험도 부담합니다.

주제를 마무리하려면 고객(다른 은행)을 대신하여 신용, 무역 및 보증 업무, 청구서 수집 및 보관, 구매, 판매 및 교환에 관한 계약을 서면으로 체결해야 한다는 점에 유의해야 합니다. 현행법의 요구사항을 고려합니다. 정산 작업은 기본 문서(등록부, 행위 등)를 기반으로 합의(계약) 없이 수행될 수 있습니다.

환어음 거래 중에 은행은 신용, 유동성, 이자, 운영과 같은 위험을 감수합니다.

은행은 지폐 이동에 대한 문서를 보장해야 합니다. 특히, 환어음의 수락 및 이체는 환어음 등록부(재고)를 포함해야 하는 관련 기본 문서를 기반으로 은행에서 수행됩니다.

이 주제에서는 시장 경제 국가의 주요 외국 은행의 환어음 운영 개발 방향에 주의를 기울이는 것이 중요합니다.

은행의 환어음 작업 조직과 환어음 조사의 특성은 별도로 고려됩니다.

즉, 은행은 청구서 거래에 대한 조직 지원을 독립적으로 결정합니다. 은행은 적절한 전문 구조 단위를 보유해야 하며, 그 주요 기능은 특히 은행 기관의 어음 거래 이행을 조정하고, 은행이 어음 거래를 수행할 때 법률 준수를 통제하는 등입니다. 원칙적으로 어음 상업은행에서의 업무는 그러한 부서에 집중되어 있습니다. 우리는 순수한 은행 업무(어음 할인, 어음 담보 대출 발행, 추심 등)뿐만 아니라 어음 거래에 대해서도 이야기하고 있습니다.

우크라이나 법률 "우크라이나 증권 시장의 국가 규제"에 따른 증권 거래는 증권 시장의 전문 활동 유형 중 하나이며, 이를 실행하려면 국가 위원회의 특별 허가가 필요합니다. 증권 및 주식 시장용.

어음거래를 효과적으로 수행하기 위해 은행은 부서의 조직구조와 부서간 기능적 상호작용을 개발하고 승인합니다. 이 구조는 규정, 지침, 표준 문서, 기술 지도 등의 개발로 보완됩니다. 각 직원은 자신의 기능적 책임과 권한의 한계를 잘 알고 있어야 합니다. 원칙적으로 적극적인 은행 운영에 대한 결정은 신용위원회에서 내립니다. 이 기관은 또한 차용인의 환어음 등으로 지급 계정 등록 문제에 대한 모든 결정을 내립니다.

즉, 우리는 은행 기관의 구조적 부서의 환어음 작업에 대한 기능적 책임을 확인할 수 있습니다.

부채 부서는 다음을 담당합니다.

o 은행의 환어음 거래에 대한 일반적인 조정을 위해

o 환어음과 함께 신탁 거래를 위한 카드를 유지합니다.

o 환어음 거래를 위한 기본 문서 등록

o 환어음과 함께 은행 거래에 대한 통합 데이터베이스를 유지합니다.

o 우크라이나 증권 및 주식 시장 위원회와 우크라이나 국립 은행의 환어음과 은행 거래에 관한 보고서 준비

o 환어음 거래에 대한 관리회계를 유지합니다. 현금 운영 부서의 기능:

부채 부서 직원에게 환어음 발행

은행 고객에게 청구서 양식 판매

청구서 양식 발행.

청구서 양식과 실행된 청구서를 은행 금고에 저장합니다.