소득세에 대한 kbk입니다. 러시아 연방 구성 기관의 예산에 적립된 소득세 납부를 위한 Kbk Kbk 이익은 대상 예산에 적용됩니다.

25.11.2023

회사는 2019년 6월 9일자 재무부 명령 No. 87n에 따라 개정된 KBK에 소득세를 납부해야 합니다. 당국은 러시아 기업이 2007년 이후 발행된 유가증권 및 모기지 담보 채권에 대한 이자 소득에 대해 납부하는 소득세에 대한 새로운 코드를 도입했습니다.

KBK 소득세는 기업이 자금을 예산으로 이체하기 위해 납부하는 코드입니다. 코드가 최근에 업데이트되었습니다. 2019년 신규 법인세법과 기존 법인세법의 차이점과 적용방법을 살펴보겠습니다.

중요한!회사를 위한 새로운 BCC가 있을 것입니다. UNP 편집자들이 알아낸 사실

법인에 대한 2019년 소득세에 대한 KBK

조직과 기업가는 소득세를 납부해야 합니다.

17% - 지역 예산;
3% - 연방 정부.

2019년에도 동일한 분배 및 요율이 적용됩니다. 다만, 2018년 1월 1일부터 소득세 양도납부명령은 새로운 방식으로 작성되어야 합니다. 공무원은 필드 104 지침(재무부 명령, 2017년 6월 9일 No. 87n)에 반영되어야 하는 예산 분류 코드를 변경했습니다.

비록 중요하지는 않지만 법인에 대한 변경 사항은 지불 양식을 작성할 때 고려해야 합니다. 이는 조직이 2007년 1월 이후 발행된 유가 채권 및 모기지 담보 채권의 소득에 대해 납부해야 하는 세금 금액에 영향을 미칩니다. 아래 표에서 채권에 대한 세금을 어느 CBK로 이전해야 하는지 확인하세요.

2019년 소득세(채권세) 신규 BCC

작년에 시행된 동일한 KBK에 따른 기타 소득에 대한 양도세(표 참조).

법인에 대한 KBK 소득세 2019

2019년 기타KBK소득세

세금 유형	코드
세금 유형	세	패널티	벌금
1995년 12월 30일 법률 No. 225-FZ가 발효되기 전에 체결되었으며 특별 세율을 제공하지 않는 생산 공유 계약 이행에 대한 세금	182 1 01 01020 01 1000 110	182 1 01 01020 01 2100 110	182 1 01 01020 01 3000 110
상설 대표 사무소를 통한 러시아에서의 활동과 관련되지 않은 외국 조직의 소득. 단, 국유 및 지방 유가 증권에 대한 배당금 및 이자의 형태로 받는 소득은 제외됩니다.	182 1 01 01030 01 1000 110	182 1 01 01030 01 2100 110	182 1 01 01030 01 3000 110
피지배 외국 기업의 이익 형태의 소득	182 1 01 01080 01 1000 110	182 1 01 01080 01 2100 110	182 1 01 01080 01 3000 110
러시아 조직으로부터 배당금 형태로 러시아 조직이 받는 소득	182 1 01 01040 01 1000 110	182 1 01 01040 01 2100 110	182 1 01 01040 01 3000 110
러시아 조직으로부터 배당금 형태로 외국 조직이 받는 소득	182 1 01 01050 01 1000 110	182 1 01 01050 01 2100 110	182 1 01 01050 01 3000 110
외국 기관으로부터 배당금 형태로 러시아 기관이 받은 소득	182 1 01 01060 01 1000 110	182 1 01 01060 01 2100 110	182 1 01 01060 01 3000 110
주 및 지방자치단체 증권에 대한 이자 형태로 받은 소득에서	182 1 01 01070 01 1000 110	182 1 01 01070 01 2100 110	182 1 01 01070 01 3000 110

모든 기업은 KBK, 즉 예산 분류 코드에 익숙합니다. 세금을 계산하고 납부하는 조직은 이 코드를 사용하여 돈을 보냅니다. 모든 예산 조직에는 운영자가 자금을 보내는 데 사용되는 자체 코드가 있습니다.

세부사항에 한 번의 실수로 인해 금액이 정체될 수 있습니다. 따라서 돈은 필요한 곳에 제 시간에 도착하지 못할 것입니다. 이로 인해 세무서로부터 벌금과 이자가 부과될 수 있습니다. 그런 다음 귀하의 조직은 러시아 연방 구성 기관의 예산에 대한 소득세 벌금으로 KBK를 인식해야 합니다.

회사가 다음 지불을 늦게 하는 경우, 벌금과 과태료를 지불해야 한다는 사실에 대비해야 합니다. 지연 일수에 따라 벌금을 직접 계산해야 합니다.

결제 자체는 다양한 코드를 사용하여 이루어집니다. 추가 자금이 지불되지 않은 경우 벌금에 대한 BCC가 표시됩니다.

벌금에 대한 KBC:

법률에는 세금 납부 기한이 명시되어 있지 않습니다. 사업에 종사하는 모든 조직은 주 재무부에 일정 금액을 납부해야 합니다. 회사는 이익을 기준으로 이러한 금액을 계산합니다.

계산이 완료되고 세금이 계산된 후 납부를 해야 합니다. 이를 위해 자체 KBK 소득세가 있습니다.

KBK소득세

조직은 활동 과정에서 국가에 세금을 납부해야 하는 이익을 얻습니다. 주제에 따라 조직은 20%의 표준세를 납부합니다.

2%는 연방 재무부에 들어갑니다.
18%는 지역 예산에 사용됩니다.

소득세는 OSNO를 위해 일하는 조직이 납부합니다. 다른 유형의 세금 시스템을 사용하는 회사: 단순화된 세금 시스템, UTII - 단일 세금을 지불합니다.

귀하의 조직이 일반 과세 시스템에 따라 운영되는 경우, 받은 이익에 대해 세금을 납부합니다. 따라서 지불 문서에는 KBK 코드가 표시됩니다.

이러한 세부정보는 파트너십 조합에 속한 납세자 그룹과 외국 기업을 제외한 모든 납세자가 제공합니다.

표준세율은 20%이다. 지방자치단체가 설정할 수 있는 최저 세율은 13.5%이다. 연방 예산에 들어가는 비율은 어떠한 경우에도 변경되지 않습니다.

신고기간이 끝나면 신고서를 작성하고 세금을 납부해야 합니다. KBK 코드는 결제 서류에 표시되어 있습니다. 이 데이터를 바탕으로 돈이 전송됩니다.

연방 예산에 대한 KBK 처벌

회사가 어떠한 사유로든 대금을 연체하는 경우, 과태료와 벌금이 부과됩니다. 연방 예산에 부과되는 소득세에 대한 과태료에 대한 BCC가 있으며 이는 20자리 숫자 집합입니다. 따라서 벌금을 부과하기 위해 연방 예산에 돈을 보내야 하는 경우:

182 1 01 01011 01 2100 110 – KBK.

지역 기금 KBK에 벌금을 보낼 때:

182 1 01 01012 02 2100 110.

지불 서류를 작성할 때 돈이 어디로 가는지주의 깊게 확인하십시오.

각 KBK 코드는 특정 조직입니다. 조금만 실수하면 돈이 잘못된 주소로 이동하게 됩니다. 납부를 연체하면 추가 벌금 및 과태료가 부과될 수 있습니다.

소득세와 BCC

특정 유형의 활동에 참여하는 모든 회사는 이익을 창출하며 이 이익에 대해 주에 세금을 납부해야 합니다. 기업의 모든 금융 활동은 소득세와 직접적으로 연결됩니다.

모든 회계 작업 및 지불 문서 작성에는 별도의 BCC가 있습니다.

KBK 소득세 과태료를 살펴보겠습니다.

182 1 01 01011 01 2100 110 – 연방 재무부에 대한 KBK 세금 벌금.

182 – 정부 기관 코드.

1 – 소득 코드.

01 – 세금 코드.

01011 – 소득 항목.

01 – 예산 수준(연방 또는 지역).

2100 – 지불 이유(벌금, 세금, 벌금).

110 – 이익(소득) 분류. 세금, 비과세, 소유자.

세부 정보를 입력할 때 정확성과 정확성은 회사가 불필요한 비용을 피하는 데 도움이 됩니다. 적시에 세금을 납부한다고 해서 NI로부터 벌금이 부과되는 것은 아닙니다.

2017년 소득세 납부를 목적으로 법인을 위해 어떤 BCC가 설립되어 있습니까? 벌금과 벌금을 납부하려면 어떤 BCC를 사용해야 합니까? 2017년 현재 BCC가 포함된 편리한 표를 제시합니다.

2017년 세금 납부: 새로운 세율

2017년 소득세 납부 절차는 소득(이익) 유형에 따른 세율에 따라 달라집니다. 센티미터. " ".

일반적으로(그리고 대부분의 경우) 소득세는 두 가지 수준의 예산에 납부되어야 합니다.

이익 금액의 3% - 연방 예산(러시아 연방 세법이 0 세율을 설정하지 않은 경우)
이익 금액의 17%는 지역 예산에 사용됩니다(러시아 연방 조세법 및 지역 법률이 다른 요율을 규정하지 않는 한). 이 절차는 러시아 연방 세법 284조 1항에 규정되어 있습니다.

3%는 연방 예산에, 17%는 지역 예산에 사용됩니다. 2017년 1월 1일부터 얻은 이익에 이 세율을 적용합니다. 2016년 이익의 경우 연방 예산에 2%, 지역 예산에 18% 등 다양한 세율을 적용합니다.

2016년 세금 : 납부기한

2016년에 발생한 소득세 금액은 과세 기간 다음 해 3월 28일까지 예산으로 이전되어야 합니다. 즉, 늦어도 2017년 3월 28일까지입니다(러시아 연방 세법 제287조 1항, 제289조 4항). 작년에 이전된 선지급액을 고려하여 계산(감소)합니다(러시아 연방 세법 제287조 1항).
예.
2016년 말에 Cosmos LLC는 1,600,000 루블의 이익을 얻었습니다. 소득세는 다음 금액으로 발생합니다.

연방 예산-32,000 루블. (RUB 1,600,000 × 2%);
지역 예산-288,000 루블. (RUB 1,600,000 × 18%).

또한 읽어보세요 2016년 9개월간 소득세 신고 마감일: 늦지 않는 방법

해당 연도 동안 Cosmos는 다음 금액을 선지급했습니다.

연방 예산-29,000 루블;
지역 예산-199,000 루블.

소득세를 선지급하면 2016년 말에 납부해야 하는 소득세 금액이 줄어듭니다. 따라서 그녀는 다음과 같이 작곡했습니다.

연방 예산-3000 루블. (RUB 32,000 – RUB 29,000);
지역 예산-89,000 루블. (RUB 288,000 – RUB 199,000).

2017년 3월 28일 코스모스(법인)의 회계사는 다음과 같은 서류를 가지고 세금 납부를 공식화했습니다.
3,000 루블의 연방 예산에 대한 지불 명령;
89,000 루블의 지역 예산에 대한 지불 주문.

2017년 KBK: 표

2017년에 소득세를 납부하려면 법인이 소득세, 벌금 및 벌금을 납부할 목적으로 예산으로 보낸 지급액의 소유권을 결정하는 예산 분류 코드를 사용해야 합니다.

목적	필수결제	패널티	괜찮은
2017년 소득세
연방 예산 (통합 납세자 그룹 제외)	182 1 01 01011 01 1000 110	182 1 01 01011 01 2100 110	182 1 01 01011 01 3000 110
러시아 연방 구성 기관의 예산(통합 납세자 그룹 제외)	182 1 01 01012 02 1000 110	182 1 01 01012 02 2100 110	182 1 01 01012 02 3000 110
연방 예산 (통합 납세자 그룹의 경우)	182 1 01 01013 01 1000 110	182 1 01 01013 01 2100 110	182 1 01 01013 01 3000 110
러시아 연방 구성 기관의 예산(통합 납세자 그룹의 경우)	182 1 01 01014 02 1000 110	182 1 01 01014 02 2100 110	182 1 01 01014 02 3000 110
2011년 10월 21일 이전에 체결된 생산 공유 계약을 이행하는 경우(1995년 12월 30일 법률 No. 225-FZ가 발효되기 전)	182 1 01 01020 01 1000 110	182 1 01 01020 01 2100 110	182 1 01 01020 01 3000 110
영구 대표 사무소를 통해 러시아 내 활동과 관련되지 않은 외국 조직의 소득	182 1 01 01030 01 1000 110	182 1 01 01030 01 2100 110	182 1 01 01030 01 3000 110
러시아 조직의 배당금 형태로 러시아 조직의 소득에서	182 1 01 01040 01 1000 110	182 1 01 01040 01 2100 110	182 1 01 01040 01 3000 110
러시아 조직의 배당금 형태로 외국 조직의 소득에서	182 1 01 01050 01 1000 110	182 1 01 01050 01 2100 110	182 1 01 01050 01 3000 110
외국 기관의 배당금으로	182 1 01 01060 01 1000 110	182 1 01 01060 01 2100 110	182 1 01 01060 01 3000 110
주 및 지방자치단체 증권에 대한 이자에서	182 1 01 01070 01 1000 110	182 1 01 01070 01 2100 110	182 1 01 01070 01 3000 110
지배받는 외국 기업의 이익에서	182 1 01 01080 01 1000 110	182 1 01 01080 01 2100 110	182 1 01 01080 01 3000 110

법인에 대한 2017년 소득세 BCC가 변경되었습니다. 피지배 외국 기업의 소득세에 대해 별도의 코드가 도입되었습니다. 표에서 현행 세금 코드, 과태료, 벌금을 확인하세요.

소득세 납부 주문을 작성할 때 납부 주문 필드 104에 해당 예산 분류 코드를 표시해야 합니다.

2017년 소득세 KBK는 20자로 구성되며(모든 코드 문자는 "0"이 될 수 없음) 법인이 세금을 이전하는 예산에 따라 두 그룹으로 나뉩니다. 현재 결제의 경우 코드는 다음과 같습니다.

법인에 대한 2017년 소득세의 주요 BCC

2017년부터 피지배 외국회사(CFC)의 이익 형태로 소득에 대한 세금 이전을 위한 BCC가 변경되었습니다. 이러한 지불에 대한 새로운 BCC는 182 1 01 01080 01 0000 110입니다. 재무부는 2016년 6월 20일자 명령 번호 90n에 따라 변경 사항을 도입했습니다.

배당금에 대한 세금을 납부할 때 KBK는 소득을 누가, 누구에게 지불했는지에 따라 달라집니다.

예산 기관이나 NPO가 이익이나 기타 과세 소득을 받는 경우 어떤 경우에도 소득세(NNPO)를 발생시키고 납부해야 합니다. 물론, 우리는 기본 조세 제도를 적용하는 납세자에 대해 이야기하고 있습니다.

NNPO가 연방 세금 책임으로 분류된다는 사실에도 불구하고 지역 예산과 연방 예산, 두 예산에 동시에 공제되어야 합니다. 또한 각 지불 유형에 대해 KBK(법인에 대한 2020년 소득세)는 개인입니다. 따라서 결제를 진행하세요.

KBK는 연방 예산에 - 182 1 01 01011 01 1000 110 3%;
지역 예산에 대한 KBK - 182 1 01 01012 02 1000 110 - 최대 17%, 그러나 해당 당국은 특정 범주의 납부자에 대한 요율을 12.5%로 줄일 권리가 있습니다.

조직에 별도의 부서, 지역 대표 사무소 또는 지점이 있는 경우 NNPO는 특별한 방식으로 계산됩니다. 컨트롤러의 처벌을 피하려면 2020년에 별도 부서에 대해 NNGO에 비용을 지불하는 방법을 올바르게 결정하십시오.

통합납세자 집단이 아닌 납세자가 계산한 기본세액

통합 납세자 그룹에 대한 기본 재정 납부

상설 대표 사무소를 통해 우리나라 내 활동과 관련이 없는 외국 기업의 소득에 대한 재정 지급

2011년 10월 21일 이전(1995년 12월 30일 법률 No. 225-FZ가 발효되기 전)에 체결된 생산 공유 계약 이행 시 납세 의무

러시아 조직으로부터 배당금 형태로 러시아 기업으로부터 소득 징수

러시아 기업의 배당금 형태로 외국 기업의 소득에 대한 의무적 트랜치

러시아 기업을 위해 외국 조직의 배당금으로 예산 지급

주정부 및 지방정부 증권에 대한 이자에 대한 재정 부담

러시아 조직의 채권 이자에 대한 세금 트랜치(새 코드, 2020년 도입)

피지배 외국 기업의 이익으로 인한 NNGO의 예산 의무

납세의무 계산뿐만 아니라 선지급에도 KBK 데이터를 사용하세요. 우리는 "지침: 우리는 NNPO를 선불로 지불합니다."라는 기사에서 NNPO에 대한 선지급을 지불할 의무가 있는 사람과 빈도에 대해 이야기했습니다.

결제방법 : 결제주문서 작성

NNGO에 대한 재정 책임을 이전하려면 지불 문서 작성에 대한 일반 규칙을 준수해야 합니다. CBC를 포함하여 가장 중요한 사항을 결정해 보겠습니다.

트랑슈의 수혜자. 이 필드에는 연방세무서의 이름만 표시하는 것만으로는 충분하지 않습니다. 이 세부 사항을 다음 순서로 작성하십시오. 먼저 재무부 영토 기관의 이름을 기록한 다음 괄호 안에 납세자 소재지의 연방세 서비스 이름을 적으십시오.
수령인의 TIN 및 KPP - 지불인 NNGO가 연결된 영토 검사에 할당된 코드를 나타냅니다.
지불인 상태(박스 101) - 코드 "01"을 입력합니다. 필수 조건은 예산 지불이 법인에 의해 이루어짐을 나타냅니다.
KBK(필드 104) - 지불 카테고리, 목적 및 예산 수준을 고려하여 코드를 입력합니다. 예를 들어, 2020년 연방 예산에 대한 소득세에 대한 KBK 벌금은 "182 1 01 01011 01 2100 110"입니다.
요청 시 또는 세무 감사 보고서를 통해 해당 트랜치가 주정부 예산에 반영된 경우 추가 필드를 작성해야 합니다. NNGO 지불을 위한 문서 작성에 대한 단계별 지침은 별도의 기사인 "샘플 지불 순서: 2020년 소득세"에 나와 있습니다.

2020년 KBK 이익세에 대한 벌금 납부 방법, 납부 명령, 샘플의 예:

2020년 소득세에 대한 KBK

갈리나 카다시안
최고 회계사 방법론자 1C-WiseAdvice

중요한 납세내역인 예산분류코드(BCC)는 회계사가 실수할 경우 많은 문제를 일으킬 수 있다. 이러한 문제는 무엇이며 이를 방지하는 방법은 무엇입니까?저희 기사를 읽어보세요.

소득세는 누가 내는가

귀하의 회사가 특별 제도를 적용하지 않는 경우, 해당 회사는 소득세 납부자입니다. 어떤 경우에는 특별 제도를 사용하는 조직이 소득세를 납부해야 합니다. 또한 간이과세제도를 적용하는 사람들은 특정 유형의 소득에 대해서만 소득세를 납부합니다. 그리고 UTII 납부자 - "귀속"활동과 관련되지 않은 모든 소득에서.

물론 납세의무자가 된다고 해서 반드시 회사가 소득세를 납부하는 것은 아닙니다. 다음과 같은 회사가 있습니다.

소득세(의료, 교육, 농업, Skolkovo와 같은 다양한 투자 프로젝트 참가자)에 대해 0% 세율을 적용할 권리가 있습니다.
수익을 얻을 때까지.

부가가치세와 달리 회사가 보고 기간 동안 선지급만 받은 경우에는 소득세를 계산할 필요가 없습니다. 다른 모든 사람들은 이 세금으로 예산을 보충해야 하며 동시에 KBK에서 실수를 피하여 문제에 대해 세무서와의 추가 상호 작용에 많은 시간을 낭비하지 않도록 해야 합니다.

지불 설명;
초과 지불의 환불 및 상쇄.

그러한 "상호 작용"을 통해 어떤 종류의 가시를 겪어야하는지에 대해서는 법인에 대한 세금 초과 지불을 반환하는 방법 기사를 읽으십시오.

법인세 납부를 위한 KBK

세금을 납부하기 위해 11개의 서로 다른 BCC가 설립되었습니다. 실수를 방지하는 데 도움이 되는 정보를 단일 표로 결합했습니다.

표 1. 소득세 BCC – 2020

BCC는 세금을 이전하는 위치(연방 예산 또는 지역 예산)에 따라 다릅니다.

벌금 및 과태료 납부를 위한 KBC

KBK의 복잡한 20자리 구조는 "숫자 집합"을 이해하면 실수를 피할 수 있는 기회를 제공합니다.

특정 구조를 가지고 있습니다.
숫자로 전화하는 것이 더 정확합니다.

그룹 "1000"은 세금을 납부한다는 의미입니다. 1000 대신 베팅하면 새로운 BCC를 받게 됩니다:

2100(벌금 지불용);
3000 (벌금 납부).

소득세와 관련하여 이러한 값을 표시했지만 다른 여러 세금의 경우 세금, 벌금 및 벌금 납부 수준은 동일합니다.

소득세 계산 및 납부의 특징

비정형적이라고 할 수 있는 소득세 계산의 특징은 표 1에서 고려됩니다. 그러나 표준 사례(표 1의 처음 두 행)에도 예산별 분배 외에 다른 특징이 있습니다.

기능이 너무 많아서 이 세금에 대한 회계정책을 최대한 자세히 설명할 필요가 있습니다. 회계정책에는 다음 사항이 자세히 설명되어야 합니다.

소득세 과세표준 결정;
예산에 대한 납세 의무의 형성.

이를 통해 새로 고용된 회계사라도 실제로 회사의 경제 생활에서 어떤 사실을 접하게 될지 이해하고 BCC를 정확하게 결정할 수 있는 기회를 얻게 됩니다. 그러나 회계사를 잃었을 경우 새 회계사를 찾지 않는 것이 좋습니다. 동료의 도움이 없으면 우수한 회계사라도 본질을 이해하는 데 오랜 시간이 걸립니다.

세금 계산 예

1500 – 수익;
950 – 비용;
15 – 영업 외 소득;
35 – 영업 외 비용.

따라서 과세표준은 530,000루블이 됩니다. (1500 + 15 – 950 – 35).

6개월 동안의 총 세액은 106,000루블입니다. (530 x 20%), 다음을 포함:

15.9 천 루블. (530 x 3%) – 연방 예산;
90.1 천 루블. (530 x 17%) – 지역 예산.

회사가 선급금을 지불한 경우 해당 BCC를 통해 해당 금액을 공제하고 예산에 지불해야 합니다.

잘못된 세금 이전으로 인한 문제로부터 회사를 보호하는 가장 확실한 방법은 1C-WiseAdvice에서 종합 회계 아웃소싱으로 전환하는 것입니다. 우리는 귀하에게 다음과 같은 일이 발생하지 않을 것임을 보장합니다:

KBK 오류;
초과 지불금을 반환하기 위해 연방세 서비스에 연락해야 할 필요성, 지불 주문에서 잘못된 BCC와 관련된 운전 자본을 일시적으로 박탈하는 지불 및 기타 문제를 명확히 합니다.

우리나라에서는 세금 계산서 작성이 특별 프로그램 사용을 포함하여 다자간 통제를 받습니다.

법인 및 조직에 대한 KBK 소득세 2020, 벌금

소득세 이자지급을 위한 KBK

연방 예산 (통합 납세자 그룹 제외)

러시아 연방 구성 기관의 예산(통합 납세자 그룹 제외)

연방 예산 (통합 납세자 그룹의 경우)

러시아 연방 구성 기관의 예산(통합 납세자 그룹의 경우)

2011년 10월 21일 이전에 체결된 생산 공유 계약을 이행하는 경우(1995년 12월 30일 법률 No. 225-FZ가 발효되기 전)

영구 대표 사무소를 통해 러시아 내 활동과 관련되지 않은 외국 조직의 소득

러시아 조직의 배당금 형태로 러시아 조직의 소득에서

러시아 조직의 배당금 형태로 외국 조직의 소득에서

외국 기관의 배당금으로

주 및 지방자치단체 증권에 대한 이자에서

지배받는 외국 기업의 이익에서

2020년 VAT 이전을 위한 KBK

러시아에서 판매되는 상품(작업, 서비스)에 대한 VAT

러시아(벨로루시 및 카자흐스탄 공화국에서)로 수입되는 상품에 대한 VAT

러시아로 수입되는 상품에 대한 VAT(결제 관리자 - 러시아 연방 관세청)

20% 세율의 총 세액은 일반적으로 두 번에 걸쳐 별도로 납부해야 합니다.

연방 예산 – 이익의 3%;
러시아 연방 구성 기관의 예산-이익의 17 %.

이에 따라 이체 시 결제에 사용해야 하는 코드가 다릅니다.

"수익성 있는" 세금 또는 그에 대한 연체금;
그에 따른 벌금 또는 부채;
벌금이나 부채.

법인에 대한 2020년 법인세의 주요 BCC는 표 2와 같습니다.

표 2. 2020년 소득세 BCC

연방 예산에 대한 세금 및 체납금

러시아 연방 구성 기관의 예산에 대한 세금 및 체납금

이익에서 연방 예산으로 지불하는 경우의 처벌

이익금을 지역 예산으로 지불하는 데 따른 벌금

지불의 연방 부분에 대한 처벌

지불의 지역 부분에 대한 벌금

양도 기한이 만료된 후에도 세무 당국이 세금 납부를 받지 못한 경우, 지역 조사관이 과태료를 부과하기 시작합니다. 취소할 수 있지만 이를 위해서는 법인이 지불을 명확히 해야 합니다. 즉, 신청서 제출, 조정을 거쳐야 합니다.

그러나 지불 명확성을 거부하는 것은 제외되지 않습니다. 이 경우 과태료를 납부하고, 세금을 다시 납부하고, 과오납금 환급 또는 상쇄 신청서를 제출해야 합니다.

2017년까지의 기여금

일시적 장애 및 출산을 위한 기부금

부상에 대한 기여

의무 건강 보험에 대한 기여

2020년 개인사업자 보험료 KBC

2017년까지 KBK

최저 임금을 기준으로 연금 기금에 대한 고정 기부금

관세 1의 추가 연금 기여금

관세 2의 추가 연금 기여금

2020년부터 보험료 BCC가 작아졌습니다. 요점은 추가 관세에 대한 보험료에 대한 벌금 및 과태료에 대한 BCC가 변경되었다는 것입니다. 이제 이러한 BCC는 특별 평가(2018년 6월 8일자 재무부 명령 No. 132n)에 의존하지 않습니다. 다음은 변경 사항이 포함된 표입니다.

KBK: 배당금에 대한 소득세

법인에 KBK 이익 2020이 언제 필요합니까?

직원 소득세

직원 소득세에 대한 벌금

직원 소득세 벌금

일반 시스템에 대해 기업가가 납부하는 세금

일반 시스템에서 기업가가 납부한 세금에 대한 벌금

일반 시스템에서 기업가가 지불하는 벌금

통합 가스 공급 시스템에 포함되지 않은 재산의 경우

통합 가스 공급 시스템에 포함된 부동산의 경우

KBK – 개인 및 법인을 위한 운송세 2020

개인으로부터

단순화 된 세금 시스템에 대한 KBK – 2020 (소득)

"소득"이라는 대상에 대한 선지급 및 세금

"소득"이라는 대상에 대한 처벌

"소득"대상에 대한 벌금

단순화 된 세금 시스템의 KBK - 2020 (소득 - 비용)

"소득에서 비용을 뺀" 대상에 대한 선지급금, 세금 및 최저세

"소득에서 비용을 뺀" 대상에 대한 처벌

"소득에서 비용을 뺀" 대상에 대한 벌금

UTII에 대한 KBK (귀속 소득에 대한 단일 세금) 2020

개인사업자를 위한 2020년 KBK (특허)

시 구역 예산에 대한 세금

지방자치단체 예산에 대한 세금

모스크바, 상트페테르부르크, 세바스토폴 예산에 대한 세금

도시 내 분할이 있는 도시 지역의 예산에 대한 세금

도시 내 지역의 예산에

2020년 통일농업세 BCC

2020년 수도세 KBK

모스크바와 상트페테르부르크의 도시 내 지방자치단체 경계 내의 부지

도시 구역 경계 내의 플롯의 경우

정착지 간 영토 경계 내의 플롯의 경우

농촌 거주지 경계 내의 부지

도시 거주지 경계 내의 플롯의 경우

도시 내 구획이 있는 도시 지역 경계 내의 필지의 경우

도시 내 지구 경계 내의 부지에 대해

광물 추출세에 대한 KBC 2020

모든 유형의 탄화수소 매장지에서 나오는 가연성 천연 가스

모든 유형의 탄화수소 퇴적물에서 나오는 가스 응축물

일반 광물에 대한 추출세

기타 광물 추출에 대한 세금(천연 다이아몬드 형태의 광물 제외)

러시아 연방 영토 외부의 하층토에서 광물을 추출할 때 러시아 연방 배타적 경제 수역에 있는 러시아 연방 대륙붕에 대한 광물 추출세

천연 다이아몬드 형태의 광물 추출세

석탄 형태의 광물 추출세

하층토 사용에 대한 지불 2020

러시아 연방 영토 내 하층토 사용(임대)을 위한 하층토 사용에 대한 정기 지불

러시아연방 대륙붕, 러시아연방 배타적경제수역, 러시아연방 외부 러시아연방 관할 지역의 하층토 사용을 위한 하층토 사용(임대)에 대한 정기적 지급

천연자원 사용에 대한 지불 2020

결제용 KBK

환경에 부정적인 영향에 대한 지불
고정시설에 의한 대기 중 오염물질 배출에 대한 비용 지불

이동체에 의한 대기 중 오염 물질 배출에 대한 지불

수역으로의 오염 물질 배출에 대한 지불

생산 및 소비 폐기물 처리 비용 지불

환경에 대한 기타 유형의 부정적인 영향에 대한 지불

정부간 협약에 따른 수생생물자원 이용료 지급

연방 소유 수역 사용에 대한 지불

어장 제공에 관한 계약을 체결할 권리에 대한 대회 우승자로부터 받는 어장 제공에 대한 지불 형태의 소득

수생 생물 자원의 생산(어획물)에 대한 할당량 고정에 관한 계약 또는 연방 소유인 수생 생물 자원의 사용에 대한 계약을 체결할 권리를 경매에서 판매하여 얻은 소득

2020년 동물계 물체 사용 수수료에 대한 KBK

수생생물자원 사용 수수료에 대한 BCC 2020

수생생물자원 이용료(내수면 제외)

수생생물자원물 사용료(내륙수역의 경우)

거래수수료는 KBK 2020

결제용 KBK

연방 도시의 무역세

페널티 거래 수수료

이자 거래 수수료

벌금 거래 수수료

도박사업에 대한 KBK 2020 세금

주 의무: 2020년 BCC

중재 법원에서 고려되는 사건에 대한 국가 의무

러시아 연방 헌법 재판소가 고려하는 사건에 대한 국가 의무

러시아 연방 구성 기관의 헌법(법정) 법원이 고려하는 사건에 대한 국가 의무

러시아 연방 대법원이 고려하는 사건에 대한 국가 의무

주 등록에 대한 주 의무:
– 조직
– 기업가로서의 개인;
– 조직의 구성 문서에 대한 변경 사항
– 조직 청산 및 기타 법적으로 중요한 조치

"러시아", "러시아 연방"이라는 이름과 이를 기반으로 법인 이름으로 형성된 단어 및 문구를 사용할 권리에 대한 국가 의무

라이센스와 관련된 조치를 수행하기 위한 국가 의무(인증이 러시아 연방 법률에 의해 제공되는 경우 인증 포함), 연방 예산에 귀속됨

주 등록을 위한 기타 주 수수료 및 기타 법적으로 중요한 조치 수행

세무 당국에 등록 증명서를 재발급하기 위한 국가 의무

유료 서비스 제공 및 주정부 비용 보상으로 인한 소득: KBK 2020

결제용 KBK

통합 주 납세자 등록부에 포함된 정보 제공에 대한 수수료

통합 주 법인 등록부 및 통합 주 개인 기업 등록부에 포함된 정보 및 문서 제공에 대한 수수료

결격자 등록부 정보 제공 수수료

KBC 2020: 벌금, 제재, 손해배상

결제용 KBK

Art에 규정된 세금 및 수수료에 관한 법률 위반에 대한 벌금(벌금). Art의 116, 118, 단락 2. 119, 예술. 119.1, Art의 단락 1 및 2. 120, 예술. 125, 126, 128, 129, 129.1, 예술. 129.4, 132, 133, 134, 135, 135.1

러시아 연방 세법 제129.2조에 규정된 세금 및 수수료에 관한 법률 위반에 대한 벌금(벌금)

러시아 연방 행정 위반법에 규정된 세금 및 수수료 분야의 행정 위반에 대한 금전적 처벌(벌금)

현금 결제 및/또는 결제 카드 결제 시 금전 등록기 사용에 관한 법률 위반에 대한 벌금(벌금)

현금 취급, 현금 거래 절차 위반 및 현금 거래 규칙 준수 모니터링 의무 이행 실패에 대한 벌금 (벌금)

유용한 문서

세금에 대한 KBK는 지불 분배에 필요한 예산 비용과 수입을 코딩한 것입니다. 러시아 기업은 예산 및 예산 외 자금으로 지불금을 이체하기 위해 지불 전표 필드 104에 BCC를 입력합니다. 정부 수입으로 지급된 금액과 각 유형의 지급을 수취인이 오류 없이 수령하려면 법인이 2020년 KBK 소득세를 포함하여 올바른 코드를 표시해야 합니다.

KBK에는 개인 소득세, 소득세, 의무 기부금 등 의도된 목적에 따라 비현금 지급을 이체하기 위한 코드 정보가 포함되어 있습니다. 부정확한 BCC로 인해 세금 납부가 수취인에게 전달되지 않습니다. 결과적으로, 세금 양도 기한이 지나면 조사관은 귀하에게 벌금을 지불하도록 요구할 것입니다. 따라서 현행 코드에 따라 2020년 KBK 소득세를 확인하는 것이 보다 안전합니다.

2020년 소비세 이전을 위한 KBC

어떤 이유로든 양도 의무를 이행하지 못하는 경우 벌금이 부과되는 근거가 됩니다. KBK에 오류가 발생해도 돈은 사라지지 않고 재무부에서 설명할 수 없는 지급 범주에 들어갑니다. 다른 결제 코드를 지정하면 초과 결제가 생성됩니다. 이는 세무서와 조정을 통해 쉽게 알 수 있습니다. 필요한 세부 정보를 사용하여 자금을 이체하려면 연방세청에 해당 신청서를 제출해야 합니다.

일반적으로 오류가 수정되면 자금이 재무부, 즉 예산으로 이체되고 의무가 이행되었으므로 세무서는 즉시 벌금을 취소하고 이체 날짜는 변경되지 않습니다. 세무서가 계속해서 벌금 납부를 요구하는 경우, 그 결정에 대해 법원에 항소할 수 있습니다. 실습에 따르면 이것이 효과적인 방법이라는 것을 알 수 있습니다.

러시아에서 생산된 상품에 대한 소비세

와인, 포도, 과일, 꼬냑, 칼바도스, 위스키 증류액

자동차와 오토바이

사이다, 푸아레, 미드

벤젠, 파라자일렌, 오르소자일렌

스파클링 와인(샴페인)을 제외하고 지리적 표시가 보호되고 원산지가 보호되는 와인

지리적 표시와 원산지 표시가 보호되는 스파클링 와인(샴페인)

관세 동맹 회원국으로부터 수입된 물품에 대한 소비세(세무 조사관을 통한 소비세 납부)

식품 원료의 에틸 알코올. 와인, 포도, 과일, 코냑, 칼바도스, 위스키 증류액 외에도

사이다, 푸아레, 미드

비식품 원료의 에틸알코올

전자 니코틴 전달 시스템

가열하여 소비하는 담배 및 담배 제품

디젤, 기화기(인젝션) 엔진용 모터 오일

과일, 스파클링(샴페인) 및 기타 와인, 정류 에틸 알코올이 없는 와인 음료

에틸알코올의 부피분율이 9%를 넘는 알코올 제품. 맥주, 와인, 와인 음료 제외, 정류 에틸 알코올 없음

에틸 알코올의 부피 분율이 최대 9%인 알코올 제품. 맥주, 와인, 와인 음료 제외, 정류 에틸 알코올 없음

다른 나라에서 수입된 물품에 대한 소비세(세관에서 소비세 납부)

식품 원료의 에틸 알코올. 와인, 포도, 과일, 코냑, 칼바도스, 위스키 증류액 외에도

증류액 – 와인, 포도, 과일, 코냑, 칼바도스, 위스키

사이다, 푸아레, 미드

비식품 원료의 에틸알코올

전자 니코틴 전달 시스템

가열하여 소비하는 담배 및 담배 제품

자동차와 오토바이

디젤, 기화기(인젝션) 엔진용 모터 오일

과일, 스파클링(샴페인) 및 기타 와인, 정류 에틸 알코올이 없는 와인 음료

에틸알코올의 부피분율이 9%를 넘는 알코올 제품. 맥주, 와인, 와인 음료 제외, 정류 에틸 알코올 없음

에틸 알코올의 부피 분율이 최대 9%인 알코올 제품. 맥주, 와인, 와인 음료 제외, 정류 에틸 알코올 없음

결제 주문하기

소득세 납부를 위한 BCC는 납부전표 104번 필드에 표시되어 있습니다. 예산 분류 코드는 연방 정부에 의해 제정되었으며 전국적으로 유효합니다. 2020년에는 2018년 6월 8일자 재무부 명령 No. 132n에 의해 승인되었습니다. 기타 세부 사항은 이전에 납부자 등록 장소의 세무서를 확인한 연방세청 공식 웹사이트에서 확인할 수 있습니다. 이러한 세부 사항은 법인마다 다르므로 샘플 지불 전표를 사용할 때 이를 고려해야 합니다.

KBK 소득세 해독

2020년 소득세 KBK는 20개 항목으로 구성되어 있습니다.

20자리 예산 코드는 표준 부분(소위 범주 그룹)으로 나누어지며 각 부분에는 비현금 이체에 대한 다양한 정보가 포함되어 있습니다. 예를 들어, 코드 비트는 다음을 정의합니다.

전송 관리자(1차에서 3차까지);
예산 수입 그룹(4~6번째 범주)
예산 수령 유형(7~11번째 범주)
목표 지급 예산(12~13일)
전송 유형(14일부터 17일까지)
자금 이동 방향 - 예산 수령 또는 예산 인출(18일부터 20일까지).

소득세의 BCC를 모두 살펴보면, 동일한 항목의 납부액임을 판단하는 유사한 부분이 있음을 쉽게 알 수 있습니다.

1부터 3까지의 숫자 값은 "182"입니다. 즉, 연방세청이 이러한 지급을 관리합니다.
4~6번째 숫자의 값은 "101"입니다. 이는 소득, 이익에서 지불이 이루어짐을 의미합니다.
18~20번째 숫자의 값은 "110"입니다. 즉, 이전은 인출이 아닌 예산 수입을 의미합니다.

동시에 세금, 벌금 및 벌금 형태의 이전에는 목적과 이유가 다릅니다. 따라서 소득세에 대한 BCC는 완전히 일치하지 않습니다.

코드 비트 12~13은 두 가지 의미를 갖습니다.

"01" - 전체 러시아 예산에 대한 수입
"02" - 지역 예산에 대한 수익입니다.

14부터 17까지의 코드 비트는 세 가지 의미를 갖습니다.

"1000" – 세금 또는 연체금
"2100" - 벌금 또는 부채;
"3000" - 벌금 또는 부채.

새로운 KBK 2020

그러나 모든 주요 BCC는 변경되지 않았습니다. 기여금과 기본세는 2018년과 동일한 코드에 따라 납부됩니다.

또한 탄화수소 생산으로 인한 추가 소득에 대한 새로운 세금이 부과되는 법인을 위한 4개의 새로운 BCC가 있습니다.

사실, 이것이 주요 납세자들이 알아야 할 전부입니다. 하지만 관심이 있으신 분들을 위해 2020년의 혁신에 대해 더 자세히 알려드리겠습니다.

2020년에는 13개의 새로운 BCC가 공식 승인되었습니다. 세금 및 소비세용 9개, 주 관세용 2개, 개인 재산세용 1개(2018년 11월 29일자 연방법 No. 459-FZ, 2018년 9월 20일자 재무부 명령 No. 198n). 전체 목록은 표에 나와 있습니다.

현재 명령 번호 132n(2018년 11월 30일자 재무부 명령 No. 245n)을 개정하는 문서가 법무부에 등록되어 있습니다. 이 문서가 발효되면 KBK 목록에 새 코드가 추가됩니다. 더욱이 이러한 새로운 규정은 주로 일반 개인에 관한 것입니다.