Naqd pulsiz hisob-kitoblarning asosiy shakli to'lov topshiriqnomalari hisoblanadi. 2009-yilda iqtisodiyotda to‘lovlar va hisob-kitoblarning umumiy hajmidan 98,5 foiz to‘lovlar ushbu shaklda amalga oshirilib, jami 469,1 trln. surtish.

To‘lov topshirig‘i – oluvchining shu yoki boshqa bankda ochilgan hisob raqamiga ma’lum miqdorda pul mablag‘larini o‘tkazish to‘g‘risida hisobvaraq egasining (to‘lovchining) unga xizmat ko‘rsatuvchi bankka to‘lov hujjati sifatida rasmiylashtirilgan yozma topshirig‘idir.

To'lov topshiriqlarini hisoblashda qo'llash imkoniyatlari xilma-xildir. To'lov topshiriqnomalari amalga oshirilishi mumkin:

a) etkazib berilgan tovarlar, bajarilgan ishlar, ko'rsatilgan xizmatlar uchun mablag'larni o'tkazish;

b) barcha darajadagi byudjetlarga va byudjetdan tashqari jamg'armalarga mablag'larni o'tkazish;

v) kreditlarni (ssudalarni)/depozitlarni qaytarish/joylashtirish va ular bo‘yicha foizlarni to‘lash maqsadida pul mablag‘larini o‘tkazish;

d) qonun hujjatlarida yoki shartnomada nazarda tutilgan boshqa maqsadlar uchun pul mablag'larini o'tkazish.

To‘lov topshirig‘i to‘lovchi tomonidan qonun hujjatlarida belgilangan shaklda (1-ilova), to‘lovni amalga oshirish uchun barcha zarur rekvizitlarni o‘z ichiga olgan holda beriladi va bankka taqdim etiladi.

To‘lov topshiriqnomalari to‘lovchining hisobvarag‘ida pul mablag‘lari mavjudligidan qat’i nazar, bank tomonidan ijro uchun qabul qilinadi. To‘lovchining hisobvarag‘ida mablag‘ bo‘lmasa yoki yetarli bo‘lmasa, to‘lov topshirig‘i “O‘z vaqtida to‘lanmagan hisob-kitob hujjatlari” fayliga joylashtiriladi va qonun hujjatlarida belgilangan tartibda mablag‘ kelib tushishi bilan to‘lanadi.

Hisobda mablag 'etarli bo'lmasa, to'lov topshiriqlarini qisman to'lashga ruxsat beriladi. Bunday holda, to'lov topshirig'idan foydalaniladi.

Bank, agar bank hisobvarag'i shartnomasida boshqacha muddat nazarda tutilmagan bo'lsa, to'lovchi bank bilan bog'langan kundan keyingi ish kunidan kechiktirmay to'lovchini uning iltimosiga binoan to'lov topshirig'ining bajarilishi to'g'risida xabardor qilishi shart. To'lovchini xabardor qilish tartibi bank hisobvarag'i shartnomasida belgilanadi.

To'lov topshiriqnomalaridan foydalangan holda operatsiyalar ketma-ketligi va hujjat aylanishi rasmda keltirilgan. 2.

Guruch. 2.

To'lov topshiriqnomalari bo'yicha to'lovlar boshqa to'lov shakllariga nisbatan bir qator afzalliklarga ega: nisbatan oddiy hujjat aylanishi, pul mablag'lari aylanishini tezlashtirish, to'lovchining to'langan tovar va xizmatlar sifatini oldindan tekshirish imkoniyati, ushbu shakldan foydalana olmaslik. faqat xo'jalik operatsiyalari uchun hisob-kitoblarda, balki tovar bo'lmagan operatsiyalar uchun ham. Ushbu hujjatning kamchiligi shundaki, to'lovchining hisobvarag'ida mablag' yo'qligi sababli etkazib beruvchining to'lovni olish kafolati yo'q. Shuning uchun tovarlar va xizmatlar uchun to'lov topshiriqnomalari bo'yicha to'lovlar asosan avans yoki rejali to'lovlar tartibida amalga oshiriladi.

To'lov topshiriqnomalaridan foydalangan holda tovarlar (xizmatlar) uchun oldindan to'lovni amalga oshirishda operatsiyalar ketma-ketligi rasmda keltirilgan. 3.

Guruch. 3.

Tovarlarni doimiy va bir xil etkazib berish va xizmatlar ko'rsatish bilan xaridorlar etkazib beruvchilarga to'lov topshiriqnomalari bilan rejalashtirilgan to'lovlar tartibida to'lashlari mumkin. Bunda hisob-kitoblar har bir alohida jo‘natma yoki xizmat uchun emas, balki xaridorning hisobvarag‘idan pul mablag‘larini yetkazib beruvchining hisobvarag‘iga ma’lum vaqtlarda va kelgusidagi tovarlar va xizmatlarni yetkazib berish rejasi asosida ma’lum miqdorda vaqti-vaqti bilan o‘tkazish yo‘li bilan amalga oshiriladi. oy yoki chorak.

Har bir rejalashtirilgan to'lov uchun bankka alohida to'lov topshiriqnomasi taqdim etiladi, unda "To'lov turi" ustunida xaridor muddat (kun, oy) bo'yicha rejalashtirilgan to'lovni ko'rsatadi.

To'lovchi kelgusi oy uchun rejalashtirilgan to'lovlar uchun to'lov topshiriqnomalarini bankka oldindan topshirishi mumkin. Bunday holda, to'lov topshiriqlari maxsus jurnalda qayd etiladi va to'lovni to'lash muddati kelgan kuni amalga oshiriladi.

Rejalashtirilgan to'lovlar bo'yicha to'lovlar to'lovlarni o'tkazishning progressiv shakli hisoblanadi, chunki ular pul va tovarlarning qarshi harakatiga asoslanadi. Bu hisob-kitoblarning tezlashishiga, o‘zaro debitorlik va kreditorlik qarzlarining qisqarishiga olib keladi, hisob-kitoblar texnikasini soddalashtiradi, korxona va tashkilotlarga to‘lov aylanmasini oldindan rejalashtirish imkonini beradi.

To'lov topshirig'i hisobvaraq egasining bankka o'z hisobvarag'idan ma'lum miqdordagi pul mablag'larini (hisob-kitob, joriy, byudjet, ssuda) o'sha yoki boshqa shahardagi yoki bo'lmagan pul mablag'larini oluvchi boshqa korxonaning hisob raqamiga o'tkazish to'g'risidagi yozma buyrug'ini ifodalaydi. -rezident bank muassasasi.

To'lov topshiriqlarini hisoblashda qo'llash imkoniyatlari xilma-xildir. Ularning yordami bilan xo'jalikda ham tovar, ham notovar operatsiyalari bo'yicha hisob-kitoblar amalga oshiriladi. Bunday holda, barcha notovar to'lovlar faqat to'lov topshiriqnomalari orqali amalga oshiriladi.

Tovarlar va xizmatlar uchun to'lovlarni amalga oshirishda to'lov topshiriqnomalari quyidagi hollarda qo'llaniladi:

Qabul qilingan tovarlar va ko'rsatilgan xizmatlar uchun (ya'ni, tovarlarni to'g'ridan-to'g'ri qabul qilish yo'li bilan), to'lovchi tomonidan tovarlar yoki xizmatlarni olganligini tasdiqlovchi jo'natish hujjatining raqami va sanasi ko'rsatilgan tartibda;

Avans to‘lovi va xizmatlar ko‘rsatish tartibidagi to‘lovlar uchun (avans to‘lovini nazarda tutuvchi shartnoma, shartnoma, shartnoma raqamiga tartibda havola qilingan holda);

Tovar operatsiyalari bo'yicha kreditorlik qarzlarini to'lash;

Sud va arbitraj qarorlari asosida tovarlar va xizmatlar uchun haq to'lashda;

Binolar uchun ijara haqini to'lashda;

Operatsion xizmatlar uchun transport, kommunal xizmatlar, maishiy korxonalarga to'lovlar va boshqalar.

Tovar bo'lmagan operatsiyalar bo'yicha hisob-kitoblarda to'lov topshiriqnomalari qo'llaniladi:

- Uchun byudjetga to'lovlar;

Bank kreditlari va kreditlar bo'yicha foizlarni to'lash;

Davlat va ijtimoiy sug'urta organlariga mablag'larni o'tkazish;

AJ, shirkat va h.k.larni tashkil etishda ustav fondlariga mablag‘larni kiritish;

Aksiyalarni, obligatsiyalarni, depozit sertifikatlarini, bank veksellarini sotib olish;

Penyalar, jarimalar, jarimalar va boshqalarni to'lash.

To'lov topshiriqnomasi to'lovchi tomonidan to'lovni amalga oshirish va uni bankka topshirish uchun barcha zarur rekvizitlarni o'z ichiga olgan standart shaklda, odatda 4 nusxada chiqariladi, ularning har biri o'ziga xos maqsadga ega:

1-nusxa to'lovchining bankida to'lovchining hisobvarag'idan mablag'larni yechib olish uchun ishlatiladi va bank hujjatlarida qoladi;

4-nusxasi to‘lov topshirig‘ini bajarishga qabul qilinganligi to‘g‘risidagi kvitansiya sifatida bank muhri bilan to‘lovchiga qaytariladi;

To‘lov topshiriqnomasining 2 va 3-nusxalari oluvchining bankiga yuboriladi; bunda 2-nusxa pul mablag‘larini oluvchining hisobvarag‘iga o‘tkazish uchun asos bo‘lib xizmat qiladi va ushbu bank bo‘yicha hujjatlarda qoladi, 3-nusxasi esa bank operatsiyasini tasdiqlash uchun asos sifatida oluvchining hisobvarag‘idan ko‘chirmaga ilova qilinadi.

To‘lov topshirig‘i to‘lovchining hisobvarag‘ida yetarli mablag‘ mavjud bo‘lgandagina bank tomonidan ijro uchun qabul qilinadi. Bank krediti, agar xo'jalik yurituvchi sub'ekt uni olish huquqiga ega bo'lsa, to'lovni amalga oshirish uchun ham ishlatilishi mumkin.

Buyurtma chiqarilgan kundan boshlab 10 kun davomida amal qiladi (berilgan kun hisobga olinmaydi). Haqiqiy olingan tovarlar, ko'rsatilgan xizmatlar va bajarilgan ishlar bo'yicha to'lov topshiriqnomalari bo'yicha hisob-kitoblar bo'yicha hujjat aylanishi sxemasi quyidagicha.

Tovarlarni doimiy va bir xil etkazib berish va xizmatlar ko'rsatish bilan xaridorlar etkazib beruvchilarga to'lov topshiriqnomalari bilan rejalashtirilgan to'lovlar tartibida to'lashlari mumkin. Bunda hisob-kitoblar har bir alohida jo‘natma yoki xizmat uchun emas, balki xaridorning hisobvarag‘idan pul mablag‘larini yetkazib beruvchining hisobvarag‘iga ma’lum vaqtlarda va kelgusidagi tovarlar va xizmatlarni yetkazib berish rejasi asosida ma’lum miqdorda vaqti-vaqti bilan o‘tkazish yo‘li bilan amalga oshiriladi. oy yoki chorak. Shu tarzda, savdo tashkilotlari va ularni etkazib beruvchilar o'rtasida, torf korxonalari va elektr stansiyalari, ko'mir, gaz, elektr energiyasi, metall va boshqalar uchun ishlab chiqarish korxonalari o'rtasida to'lovlar amalga oshirilishi mumkin.

To'lov topshiriqnomalari bo'yicha hisob-kitoblar bo'yicha hujjat aylanishi sxemasi

1 – mahsulotlarni jo‘natish, schyot-fakturalarni o‘tkazish bilan xizmatlar ko‘rsatish;

2 – pul mablag‘larini yetkazib beruvchiga o‘tkazish uchun bankka to‘lov topshiriqnomasini taqdim etish;

3 – hisobvaraq operatsiyalarini aks ettirish uchun hujjatlarni MKga o‘tkazish;

4 – MKdan o‘tgan hujjatlarni ro‘yxatdan o‘tkazish va MHMga taqdim etish;

5 – to‘lovchi bankining vakillik hisobvarag‘idan pul mablag‘larini yechib olish va MFO uchun kredit eslatmasini RMKga (B filiali) yuborish;

6 – pul mablag‘larini yetkazib beruvchi bankining vakillik hisobvarag‘iga o‘tkazish;

7 – mablag‘larni yetkazib beruvchi bankining vakillik hisobvarag‘idan yechib olish va yetkazib beruvchining joriy hisobvarag‘iga o‘tkazish;

8 - etkazib beruvchining joriy hisobvarag'idan to'lov talabnomasi bo'yicha pul mablag'lari kiritilganligi to'g'risidagi ko'chirma.

Rejalashtirilgan to'lovlar bo'yicha to'lovlar to'lovlarni o'tkazishning progressiv shakli hisoblanadi, chunki ular pul va tovarlarning qarshi harakatiga asoslanadi. Bu hisob-kitoblarning tezlashishiga, o‘zaro debitorlik va kreditorlik qarzlarining qisqarishiga olib keladi, hisob-kitoblar texnikasini soddalashtiradi, korxona va tashkilotlarga to‘lov aylanmasini oldindan rejalashtirish imkonini beradi.

Shu munosabat bilan, qishloq xo'jaligi ishlab chiqaruvchilari, oziq-ovqat va qayta ishlash sanoati korxonalari va tashkilotlarining moliyaviy holatini normallashtirish va sanoatni rivojlantirishni qo'llab-quvvatlash uchun shart-sharoitlarni yaratish maqsadida Rossiya Federatsiyasi Prezidentining 1993 yil 22 sentyabrdagi 1401-son Farmoni. “Qishloq xo‘jaligi mahsulotlari va oziq-ovqat mahsulotlari uchun to‘lovlarni tartibga solish to‘g‘risida”gi qarori asosida rejali to‘lovlardan foydalanish amaliyoti kengaytirildi. Ushbu Farmonga asoslanib, Rossiya Markaziy banki doimiy iqtisodiy munosabatlarda xaridorlardan qishloq xo'jaligi ishlab chiqaruvchilariga, mulk shaklidan qat'i nazar, oziq-ovqat va qayta ishlash sanoati korxonalariga etkazib berilgan mahsulotlar uchun to'lovlar rejali to'lovlarda amalga oshirilishini belgiladi. Bunday holda, pul mablag'larini o'tkazish tomonlarning kelishuvlarida kelishilgan muddatlarda va miqdorlarda, lekin oyiga kamida uch marta amalga oshiriladi.

Belgilangan rejalashtirilgan to'lovlar bir xil shahardagi to'lovlarga ham, norezident bo'lmagan to'lovlarga ham tegishli. Har bir rejalashtirilgan to'lovning miqdori tomonlar tomonidan kelgusi oy (chorak) uchun to'lovlarning kelishilgan chastotasi va shartnoma bo'yicha etkazib berish hajmi yoki oldingi davr uchun haqiqiy etkazib berishlar asosida belgilanadi.

Har bir rejalashtirilgan to‘lov bo‘yicha bankka alohida to‘lov topshiriqnomasi taqdim etiladi, unda “To‘lov turi” ustunida xaridor yuqorida qayd etilgan Farmonga muvofiq muddatlar (kun, oy) bo‘yicha rejalashtirilgan to‘lovni ko‘rsatadi.

Bank buyurtmaning to'g'riligini tekshirgandan so'ng, mablag'lar to'lovchining hisobvarag'idan yechib olinadi. Agar rejalashtirilgan to‘lovni amalga oshirish muddati bo‘lgan kuni xaridorning hisobvarag‘ida mablag‘ bo‘lmasa, to‘lov topshirig‘i bank tomonidan to‘lanmagan hisob-kitob hujjatlari fayl shkafiga “O‘z vaqtida to‘lanmagan hisob-kitob hujjatlari” balansdan tashqari hisobvarag‘iga joylashtirish bilan qabul qilinadi. ”. To‘lov byudjetga, Pensiya jamg‘armasiga, Bandlikka ko‘maklashish jamg‘armasiga va Majburiy tibbiy sug‘urta jamg‘armalariga ustuvor to‘lovlar amalga oshirilgandan so‘ng to‘lovchining hisobvarag‘iga mablag‘lar kelib tushganligi sababli amalga oshiriladi.

Amaldagi “Naqd pulsiz hisob-kitoblar to‘g‘risida”gi Nizom aloqa korxonalari orqali pul o‘tkazmalari uchun to‘lovlarni amalga oshirishda to‘lov topshiriqnomalari bo‘yicha hisob-kitoblarning alohida tartibini nazarda tutadi.

Korxona va tashkilotlarga pul o‘tkazmalarini aloqa korxonalari orqali quyidagi maqsadlarda miqdorini cheklamagan holda amalga oshirish huquqi beriladi:

Yakka tartibdagi fuqarolar nomiga, ularga shaxsan tegishli mablag'lar (pensiya, aliment, ish haqi, sayohat xarajatlari, royalti);

Bank muassasasi bo'lmagan joylardagi korxonalar, ish haqi to'lash, ishchilarni tashkiliy ravishda jalb qilish, qishloq xo'jaligi mahsulotlarini xarid qilish xarajatlari uchun.

Bunday hollarda to‘lovchi kompaniya o‘tkazilgan summaning maqsadi ko‘rsatilgan holda eng yaqin pochta bo‘limiga to‘lov topshiriqnomasini beradi va uni o‘z bank muassasasiga taqdim etadi. Buyurtmaga to‘lovchi aniq oluvchilarga to‘ldirilgan pul o‘tkazmalarining blankalarini, shuningdek pulni kim, qaysi maqsadda, qaysi shahar yoki shaharga o‘tkazayotgani ko‘rsatilgan barcha pul o‘tkazmalarini oluvchilarning umumiy ro‘yxatini (2 nusxada) ilova qilishi kerak. yuborilgan.

O'z navbatida, pul o'tkazmalarini amalga oshiruvchi aloqa kompaniyasi o'zining bank filiali orqali pochta bo'limiga ushbu o'tkazmalar uchun to'lovni amalga oshiradigan to'lov topshiriqnomasini beradi. Ushbu buyurtmaga pul o‘tkazmalarining to‘ldirilgan blankalari va pul o‘tkazmalarini oluvchilarning to‘liq ro‘yxatining nusxasi ilova qilinadi.

Bunda banklar o‘rtasida pul mablag‘larining harakati RHKdagi vakillik hisobvaraqlari orqali amalga oshiriladi. Aloqa korxonalari qabul qilingan pul o‘tkazmalari uchun to‘lovni naqd pulda yoki pul o‘tkazmalarini oluvchilarning hisobvaraqlariga o‘tkazish yo‘li bilan amalga oshiriladi. Shu bilan birga, yuridik shaxslarga yuborilgan pul o‘tkazmalari faqat naqd pulsiz to‘lov yo‘li bilan, shuningdek, har bir oluvchi bo‘yicha barcha o‘tkazmalarning umumiy summasiga 4 nusxada tuzilgan topshiriqnomalar bo‘yicha to‘lanadi.

Xo‘jalik yurituvchi sub’ektlar telekommunikatsiya kompaniyalari orqali savdo tushumlarining naqd pul miqdorini banklarda ochilgan hisob raqamlariga ham o‘tkazishlari mumkin. Shaklda pochta jo'natmasini o'tkazuvchi ko'rsatishi kerak:

To'liq ismingiz;

Ushbu tushum o'tkazilishi kerak bo'lgan bank hisob raqami;

Ushbu hisob ochilgan bankning nomi va raqami.

Savdo tushumlarini o'tkazish bilan bog'liq barcha pul o'tkazmalari uchun aloqa kompaniyasi pul o'tkazmasini oluvchiga umumiy summa uchun to'lov topshirig'ini tuzishi va ushbu buyurtmani ushbu aloqa kompaniyasiga xizmat ko'rsatuvchi bankka topshirishi kerak. Savdo tushumlarini o'tkazish bilan bog'liq ko'rsatmalarning barcha nusxalarining orqa tomonida aloqa kompaniyasi savdo tushumlarini o'tkazuvchilarning nomini ko'rsatishi shart.

To‘lov topshiriqnomalari bo‘yicha to‘lovlar boshqa to‘lov shakllariga nisbatan bir qator afzalliklarga ega: nisbatan sodda va tez hujjat aylanishi, pul mablag‘lari aylanishini tezlashtirish, to‘lovchining to‘lanayotgan tovar yoki xizmatlar sifatini oldindan tekshirish imkoniyati, foydalanish imkoniyati. to'lov topshiriqnomalari bo'yicha hisob-kitoblarni eng istiqbolli to'lov shakliga aylantiradigan tovar bo'lmagan to'lovlar uchun to'lovning ushbu shakli.

ü Naqd pulsiz hisob-kitoblar tushunchasi.

ü To'lov topshirig'i.

ü To'lov talabi - buyurtma.

ü Tekshirish

ü Akkreditiv.

þ Naqd pulsiz to'lovlar - bu naqd puldan foydalanmasdan, pul mablag'larini kredit tashkilotlaridagi hisobvaraqlarga o'tkazish va o'zaro da'volarni hisobga olish orqali amalga oshiriladigan hisob-kitoblar. Pul mablag'lari aylanmasini tezlashtirish, muomalaga zarur bo'lgan naqd pulni kamaytirish va taqsimlash xarajatlarini kamaytirishda naqd pulsiz to'lovlar katta iqtisodiy ahamiyatga ega.

Amaldagi qonunchilikka muvofiq, zamonaviy sharoitda naqd pulsiz to'lovlarning quyidagi shakllariga ruxsat beriladi:

· pul o'tkazmalari;

· to'lov talablari-buyurtmalari;

· akkreditivlar;

· kredit kartalari.

To'lovchi va pul mablag'larini oluvchi o'rtasidagi hisob-kitoblarning shakllari ularning o'zlari tomonidan xo'jalik shartnomalarida (shartnomalarida) belgilanadi.

þ To'lov topshirig'i - hisobvaraq egasining bankka o‘z hisobvarag‘idan ma’lum miqdorda pul mablag‘larini (hisob-kitob, joriy, byudjet, ssuda) boshqa korxona – pul mablag‘larini oluvchining hisob raqamiga o‘tkazish to‘g‘risidagi yozma buyrug‘i. Boshqa to'lov shakllariga nisbatan bir qator afzalliklarga ega bo'lgan naqd pulsiz to'lovlarning eng keng tarqalgan shakllaridan biri: nisbatan sodda va tez hujjat aylanishi, pul oqimini tezlashtirish, pullik tovar yoki xizmatlar sifatini oldindan tekshirish imkoniyati. to'lovchi tomonidan tovar bo'lmagan to'lovlar uchun ushbu to'lov shaklidan foydalanish imkoniyati.

To‘lov topshiriqnomasi yuridik shaxsning unga xizmat ko‘rsatuvchi bankka uning hisobvarag‘idan ma’lum summani o‘tkazish to‘g‘risidagi topshirig‘ini o‘z ichiga olgan hujjatdir.

Tomonlarning kelishuviga ko'ra, to'lov topshiriqlari shoshilinch, muddatidan oldin yoki kechiktirilgan bo'lishi mumkin.

To'lov topshiriqlari quyidagi hollarda qo'llaniladi:

· buyurtmada tovarlarning chiqarilganligini tasdiqlovchi jo'natish hujjatlarining raqami va sanasi ko'rsatilgan holda olingan tovarlar uchun to'lovlar;

· tovar bo'lmagan operatsiyalar bo'yicha hisob-kitoblar;

· normativ hujjatlarda, shartnomalarda nazarda tutilgan hollarda, shuningdek, ehtiyotsiz to‘lovchiga nisbatan ta’sir chorasi sifatida qo‘llanganda tovarlar uchun avans to‘lash;

· shartnomalar yoki normativ hujjatlarda nazarda tutilgan hollarda avans to'lovlari (qisman oldindan to'lash), bunda buyurtma shartnomaning (nizomning) tegishli bandiga havola qilingan.

To'lov topshirig'ida kerakli ma'lumotlarga qo'shimcha ravishda:

· mahsulotning umumiy nomi va to‘lov summasi;

· avans to‘lovini amalga oshirayotganda “Invoys raqami___ sana___ bo‘yicha avans to‘lovi” yozuvi;

· tovarni qabul qilish sanasi (uning qabul qilinishi).

To'lov topshiriqnomalari berilgan kundan boshlab 10 kun davomida amal qiladi (berilgan kun hisobga olinmaydi).

To'lovni kafolatlash uchun etkazib beruvchi bitim shartlariga to'lov topshirig'ini qabul qilishni kiritishi mumkin. Buyurtma bank tomonidan “Qabul qilingan to‘lov topshiriqnomalari va hisob-kitob cheklari” alohida balans hisobvarag‘iga buyurtma summasini kiritish yo‘li bilan qabul qilinadi. Qabul qilingan buyurtma bo'yicha to'lov uchun pul mablag'lari kiritilganligini tasdiqlovchi tegishli belgi qo'yiladi.

Ushbu turdagi hisob-kitoblarning kamchiliklari hujjat aylanishining sezilarli darajada murakkablashishi va uzaytirilishini o'z ichiga oladi.

þ To'lov talabi - buyurtma- yetkazib beruvchining xaridorga yuk tashish va unga ilova qilingan tovar hujjatlari asosida shartnoma bo‘yicha yetkazib berilgan mahsulot, bajarilgan ishlar, ko‘rsatilgan xizmatlar qiymatini to‘lash talabi. U etkazib beruvchi tomonidan mahsulotlarni haqiqiy jo'natish yoki xizmatlar ko'rsatish asosida 3 nusxada standart shaklda chiqariladi va jo'natish hujjatlari bilan birga xaridorning bankiga to'lash uchun yuboriladi. To'lovchi to'lov imkoniyatini belgilab, qabul qilingan to'lov talabini qabul qiladi va uni xizmat ko'rsatuvchi bankka taqdim etadi, shunda qabul qilingan summa uning hisobvarag'idan pul mablag'larini oluvchining (sotuvchining) hisob raqamiga o'tkaziladi.

To'lov so'rovlari-buyurtmalaridan foydalanganda to'lovlarni amalga oshirishning boshqa tartibi ham mumkin. To‘lov talabnomalari – topshiriqlar yetkazib beruvchi tomonidan rasmiylashtiriladi va hujjatlar bilan birga xaridorning bankiga jo‘natiladi, u so‘rov-orderni to‘lovchiga o‘tkazadi va jo‘natma hujjatlarini to‘lovchi hisobvarag‘ining (karta) fayl kabinetida qoldiradi. To'lovchi to'lovchining bankiga kelib tushgan kundan boshlab 3 kun ichida to'lov talabnomasi-talabnomasini bankka taqdim etishi shart.

To'lovchi ushbu 3 kun ichida unga xizmat ko'rsatuvchi bankni to'lov talabnomasini to'liq yoki qisman to'lashdan bosh tortganligi to'g'risida xabardor qiladi. So'rovlar-ko'rsatmalar ilova qilingan yuk hujjatlari va to'lashdan bosh tortish to'g'risidagi bildirishnoma bilan birga to'g'ridan-to'g'ri etkazib beruvchiga qaytariladi.

♦ To'plam - Bu bank operatsiyasi bo'lib, u orqali bank o'z mijozining topshirig'iga ko'ra boshqa korxona va tashkilotlardan hisob-kitob, tovar va pul hujjatlari asosida unga tegishli mablag'larni oladi. Inkasso xizmati bilan yetkazib beruvchi bankining o‘zi to‘lov talablari va topshiriqlarini to‘lovchining bankiga jo‘natadi. Yetkazib beruvchi bankning inkasso xizmatlari mijozga komissiya evaziga taqdim etiladi.

Mahalliy bank amaliyoti qabul qilishning turli shakllarini biladi:

ijobiy va salbiy, dastlabki va keyingi, to'liq va qisman.

s Ijobiy qabul - to'lovchi etkazib beruvchining to'lov talabini o'z ichiga olgan har bir hisob-kitob hujjati uchun to'lovga roziligini yoki akseptni rad etishni yozma ravishda e'lon qilishi shart bo'lgan aksept shakli.

s Salbiy qabul qilish - to'lovchi bankni faqat akseptni rad etish to'g'risida yozma ravishda xabardor qiladigan aksept shakli. Belgilangan muddatda e'lon qilinmagan rad etishlar bank tomonidan to'lovchining to'lovga roziligi (so'zsiz aksept) sifatida qabul qilinadi.

s Oldindan qabul qilish to'lovchi o'z hisobvarag'idan pul yechib olishdan oldin yetkazib beruvchining da'vosini to'lashga roziligini bildiradi. Bunda, agar to‘lovchi 3 ish kuni ichida bankka to‘lovni amalga oshirishni rad qilmasa, to‘lov hujjati qabul qilingan hisoblanadi.

"Naqd pulsiz to'lovlar to'g'risida" gi Nizom (1992) to'lov talablari va topshiriqlari bilan hisob-kitoblarda qabul qilishning ijobiy shaklidan foydalanishni nazarda tutadi, bu har doim dastlabki hisoblanadi.

þ Tekshirish - to'lovchining o'z bankiga o'z hisobvarag'idan chek egasiga ma'lum miqdorda pul to'lash to'g'risidagi yozma buyrug'i. Naqd pul cheklari va hisob-kitob cheklari mavjud.

s Naqd pul cheklari chek egasiga bankda naqd pul to'lash uchun ishlatiladi, masalan, ish haqi, maishiy ehtiyojlar, sayohat xarajatlari, qishloq xo'jaligi mahsulotlarini sotib olish va boshqalar.

s To'lov tekshiruvi - bu bankka tortmachining buyrug'ini o'z ichiga olgan belgilangan shakldagi hujjat O dan o'tkazish uning pul mablag'larini oluvchining (chek egasi) hisob raqamiga ma'lum miqdorda hisobvaraqlar. Chek kitobi bank tomonidan korxona va tashkilotlarning hisobvaraqlarida saqlanayotgan mablag‘lardan foydalangan holda beriladi. U 10, 20, 25 va 50 varaqdan iborat standart daftarlarga yopishtirilgan “Hisob-kitob cheki” chek blankalaridan iborat. Chek kitobi blankalari qat'iy hisobdor hujjatlardir. Chek kitobini olish uchun yuridik shaxs bankka ariza beradi. Bank arizachining mablag'larini cheklar to'lanadigan hisob raqamiga qo'yadi. Mijoz bankdan bank tomonidan depozitga qo'yilgan summani ko'rsatuvchi chek daftarchasini oladi, uning doirasida (chek) cheklar berishi mumkin. Har bir chekni berishda limit qoldig'i hisoblagichga o'tkaziladi va mas'ul shaxs tomonidan tasdiqlanadi. Cheklar to'lov miqdori belgilangan vaqtda imzolanadi. Chek kitobining amal qilish muddati berilgan kundan boshlab hisoblanadi va mijoz bilan kelishilgan holda bank tomonidan belgilanadi.

Hisob-kitob cheki, xuddi to'lov topshirig'i kabi, to'lovchi tomonidan chiqariladi, lekin to'lov topshirig'idan farqli o'laroq, u tomonidan biznes bitimi paytida to'lovni oluvchi korxonaga o'tkaziladi va u chekni o'ziga taqdim etadi. to'lov uchun bank. Chek berilgan kunni hisobga olmaganda, 10 kun davomida amal qiladi. To'lov uchun qabul qilingan cheklar, qoida tariqasida, chek egasi tomonidan cheklar reestri bilan birga berilgan kundan boshlab ertasi kuni bankka topshirilishi kerak. Reestrlarning to'g'riligini tekshirgandan so'ng, cheklarni tekshirib, ularning amal qilish muddatlarini kuzatgandan so'ng, bank chekda ko'rsatilgan summani pulni oluvchining hisobvarag'iga o'tkazadi, uni pul mablag'lari kiritilgan hisobvaraqdan debet qiladi. joriy yoki kredit hisobvarag'i (agar kitob bank kafolati ostida berilgan bo'lsa). Bu kafolatlangan to'lov shakllaridan biridir.

þ Akkreditiv - xaridor bankining yetkazib beruvchi bankiga yetkazib beruvchi tomonidan taqdim etilgan tegishli hujjatlar bo‘yicha xaridorning akkreditiv talabnomasida nazarda tutilgan shartlarda tovar va xizmatlar uchun to‘lovni amalga oshirish to‘g‘risidagi buyrug‘i. U tovarlar uchun norezident to'lovlarida, asosan bir martalik etkazib berishda qo'llaniladi. Akkreditiv faqat bitta etkazib beruvchi bilan hisob-kitob qilish uchun mo'ljallangan bo'lishi mumkin. Akkreditivning amal qilish muddati bank qoidalari bilan tartibga solinmaydi, lekin etkazib beruvchi va xaridor o'rtasidagi shartnomada belgilanadi. Ushbu to'lov shakli bilan to'lov etkazib beruvchining joylashgan joyida amalga oshiriladi. Naqd pulsiz to'lovlarning boshqa shakllaridan farqli o'laroq, akkreditiv etkazib beruvchiga xaridorning o'z mablag'lari yoki uning banki mablag'lari hisobidan to'lashni kafolatlaydi. Kamchilik - yuk aylanmasining kechikishi: tovar faqat akkreditiv olgandan keyin jo'natiladi.

Akkreditivlarning quyidagi turlari ochilishi mumkin:

· qoplangan (depozit qilingan) Va ochilmagan (kafolatlangan);

· qaytarib olinadigan yoki qaytarib bo'lmaydigan.

Akkreditivlar qoplangan (depozitlangan) hisoblanadi, ochilganda emitent bank to‘lovchining o‘z mablag‘larini yoki yetkazib beruvchi banki ixtiyorida bo‘lgan unga berilgan kreditni “Akkreditivlar” alohida balans hisobvarag‘iga butun muddatga o‘tkazadi. emitent bankning majburiyatlari.

Banklar o‘rtasida korrespondentlik munosabatlari o‘rnatilganda ijro etuvchi bankka emitent bank hisobvarag‘idan akkreditivning butun summasini hisobdan chiqarish huquqini berish yo‘li bilan qoplanmagan (kafolatlangan) akkreditiv ochilishi mumkin.

Har bir akkreditivda uning qaytarib olinadigan yoki qaytarib olinmasligi ko'rsatilishi kerak. Bunday ko'rsatkich bo'lmasa, akkreditiv qaytarib olinadi, ya'ni. u yetkazib beruvchi bilan oldindan kelishilmagan holda emitent bank tomonidan o‘zgartirilishi yoki bekor qilinishi mumkin. Shunga ko'ra, qaytarib olinmaydigan akkreditiv foydasiga ochilgan yetkazib beruvchining roziligisiz o'zgartirilishi yoki bekor qilinishi mumkin emas.

Akkreditiv faqat bitta etkazib beruvchi bilan hisob-kitob qilish uchun mo'ljallangan bo'lishi mumkin. Akkreditivning amal qilish muddati va to'lov tartibi yetkazib beruvchi va to'lovchi o'rtasidagi shartnomada belgilanadi. Akkreditivdan naqd pulda to'lashga yo'l qo'yilmaydi.

To'lovning akkreditiv shaklidan foydalanganda, To'lovlarni amalga oshirishning asosiy qoidalari:

· Mahsulotlar jo‘natilgandan keyin to‘lanadi;

· to‘lov to‘lovchining roziligi bilan amalga oshiriladi (to‘lovchiga shartnoma shartlarining buzilishi aniqlanganda to‘lovni rad etish huquqi beriladi);

· akkreditiv, agar xaridor uni olish huquqiga ega bo‘lsa, xaridor yoki bank krediti hisobidan ochiladi.

To'lov akkreditiv shaklining ijobiy tomoni to'lov kafolatidir. Biroq, ushbu hisoblash shakli bir qator muhim kamchiliklarga ega:

· depozit akkreditivni ochishda xaridorning akkreditiv miqdoridagi mablag‘lari akkreditiv amal qilish muddati davomida uning xo‘jalik aylanmasidan chetlashtiriladi;

· kafolatlangan akkreditiv ochishda bank ortib borayotgan tavakkalchiliklarni o‘z zimmasiga oladi;

· yuk aylanmasi sekinlashadi, chunki etkazib beruvchi akkreditiv ochilganligi to'g'risida xabardor qilinmaguncha tayyor mahsulotni jo'nata olmaydi va ularni saqlash uchun qo'shimcha xarajatlar kelib chiqadi;

· hujjat aylanish sxemasi nisbatan murakkab.

Hisob omonatchisining (to'lovchining) o'z bankiga ma'lum summani oluvchining shu yoki boshqa bankda ochilgan hisob raqamiga o'tkazish to'g'risidagi buyrug'ini taqdim etish.

To‘lov topshiriqnomalari bo‘yicha to‘lovlarni amalga oshirayotganda bank to‘lovchi nomidan uning hisobvaraqlaridagi mablag‘lar hisobidan ma’lum miqdorda pul mablag‘larini to‘lovchi tomonidan ko‘rsatilgan shaxsning ushbu yoki boshqa bankdagi hisobvarag‘iga o‘tkazish majburiyatini oladi. qonun hujjatlarida nazarda tutilgan yoki unga muvofiq belgilangan muddat, agar bank hisobvarag'i shartnomasida qisqaroq muddat nazarda tutilmagan bo'lsa.

To'lov topshiriqlari, tomonlarning kelishuviga ko'ra, shoshilinch yoki muddatidan oldin bo'lishi mumkin.

Shoshilinch to'lov topshiriqnomalari quyidagi hollarda qo'llaniladi:

• avans to'lovi, ya'ni tovarlarni, ishlarni, xizmatlarni yetkazib berishdan oldin to'lov;
• tovarni jo'natgandan keyin to'lash, ya'ni tovarni to'g'ridan-to'g'ri qabul qilish yo'li bilan;
• yirik operatsiyalar uchun qisman to'lovlar.

To'lov hujjatida ko'rsatilgan to'lovchining hisobvarag'ida pul bo'lmasa, to'lov topshirig'i to'liq yoki qisman to'lanishi mumkin.

Guruch. 4. To‘lov topshiriqnomalari bo‘yicha hisob-kitoblar sxemasi:

1. xaridor (mablag‘ to‘lovchi) bankka to‘rt (yoki besh) nusxada to‘lov topshiriqnomasini taqdim etadi va to‘rtinchi nusxasini bank cheki sifatida qaytarib oladi;
2. xaridorga xizmat ko‘rsatuvchi bank to‘lov topshiriqnomasining birinchi nusxasi asosida xaridorning hisobvarag‘idan mablag‘larni yechib oladi;
3. xaridorga xizmat ko'rsatuvchi bank to'lov topshiriqnomasining ikki nusxasini va pul mablag'larini sotuvchiga xizmat ko'rsatuvchi bankka yuboradi;
4. sotuvchiga xizmat ko'rsatuvchi bank to'lov topshiriqnomasining ikkinchi nusxasidan foydalangan holda sotuvchining (pul mablag'larini oluvchining) hisobvarag'iga pul mablag'larini kiritadi;
5. Banklar o'z mijozlariga bank hisobvarag'idan ko'chirmalar beradi.

To'lov talabi

To'lov talablari - buyurtmalar(5-rasm) - etkazib beruvchining xaridorga unga yuborilgan hisob-kitob va jo'natish hujjatlari (konosament) asosida shartnoma bo'yicha yetkazib berilgan mahsulot, bajarilgan ishlar va xizmat ko'rsatish xizmatlari narxini to'lash talabi. bank. Yetkazib beruvchi tomonidan chiqarilgan. To'lovchi uch kun ichida xizmat ko'rsatuvchi bankka to'lov akseptini taqdim etishi shart.

To'lovchi olingan to'lov talabnomasi-talabnomasini to'lash imkoniyatini aniqlab, ushbu hujjatni o'zi tomonidan qabul qilingan summani sotuvchining bank hisobvarag'iga o'tkazish uchun unga xizmat ko'rsatuvchi bankka taqdim etadi. Shunday qilib, to'lov talabnomasi-buyurtma sotuvchining xaridorga bo'lgan talabi va xaridorning o'z bankiga yetkazib berilgan mahsulot uchun hisob-kitob va jo'natish hujjatlari asosida to'lovni amalga oshirish to'g'risidagi topshirig'ini ifodalaydi.

Guruch. 5. To'lov talablari va topshiriqlari bilan hisob-kitoblar sxemasi

1. sotuvchi tomonidan mahsulotlarni jo'natish;
2. to'lov talabnomasi-orderni jo'natish hujjatlari bilan birga xaridorga xizmat ko'rsatuvchi bankka o'tkazish;
3. jo'natma hujjatlarini xaridorga xizmat ko'rsatuvchi bankdagi fayl shkafiga joylashtirish;
4. to'lov talabnomasini xaridorga o'tkazish;
5. xaridor tomonidan to'lov talabnomasi-topshiriqni rasmiylashtirish va uni bankka o'tkazish. Bank uni faqat xaridorning hisobvarag'ida mablag' mavjud bo'lganda qabul qiladi;
6. yuk hujjatlarini xaridorga topshirish;
7. xaridorning banki to‘lov summasini xaridorning hisobvarag‘idan yechib oladi;
8. xaridor banki sotuvchiga xizmat ko‘rsatuvchi bankka to‘lov talabnomalari va topshiriqlarini yuboradi;
9. sotuvchining banki to'lov summasini sotuvchining hisob raqamiga o'tkazadi;
10. Bank o'z mijozlariga joriy hisobvaraqdan ko'chirmalarni beradi.

To'lov topshiriqnomalari va to'lov talabnomalari - topshiriqlari bo'yicha hisob-kitoblarning xususiyatlari

To'lov topshirig'i kreditorning (mablag‘ oluvchining) asosiy shartnoma bo‘yicha qarzdorga (to‘lovchiga) bank orqali ma’lum miqdorda pul to‘lash to‘g‘risidagi talabini o‘z ichiga olgan hisob-kitob hujjati.

To'lov talablari etkazib berilgan tovarlar, bajarilgan ishlar, ko'rsatilgan xizmatlar uchun to'lovlarda, shuningdek asosiy shartnomada nazarda tutilgan boshqa hollarda foydalaniladi.

To'lov talabnomalari orqali hisob-kitoblar oldindan qabul qilingan holda va to'lovchining akseptisiz amalga oshirilishi mumkin.

To'lovchining akseptisiz to'lov talabnomalari bilan hisob-kitoblar quyidagi hollarda amalga oshiriladi:

• qonun bilan belgilangan;
• to'lovchiga xizmat ko'rsatuvchi bank uning buyrug'isiz to'lovchining hisobvarag'idan pul mablag'larini hisobdan chiqarish huquqini taqdim etgan holda, asosiy shartnoma taraflari tomonidan nazarda tutilgan.

To'lov talabnomasi shaklda tuziladi 0401061 .

To'lov talabnomasida quyidagilar ko'rsatilishi kerak:

• to'lov shartlari;
• qabul qilish muddati;
• to'lovchiga shartnomada nazarda tutilgan hujjatlar yuborilgan (topshirilgan) sana, agar ushbu hujjatlar to'lovchiga yuborilgan (topshirilgan) bo'lsa;
• наименование товара (выполненных работ, оказанных услуг), номер и дата договора, номера документов, подтверждающих поставку товара (выполнение работ, оказание услуг), дата поставки товара (выполнения работ, оказания услуг), способ поставки товара и другие реквизиты — в поле « Tolovnoma tayinlash".

To'lov talabi - buyurtma, aksept bilan to'lanadi

To'lovchining aksepti bilan to'langan to'lov talabnomasida mablag'ni oluvchi "To'lov shartlari" maydoniga "aksept bilan" so'zini kiritadi.

To'lov talablarini qabul qilish muddati asosiy shartnoma taraflari tomonidan belgilanadi. Qayerda qabul qilish muddati kamida besh ish kuni bo'lishi kerak.

To'lov talabini ro'yxatdan o'tkazishda kreditor (mablag' oluvchi) asosiy shartnoma bo'yicha "Qabul qilish muddati" maydonida to'lov talabini qabul qilish uchun shartnomada belgilangan kunlar sonini ko'rsatadi. Bunday ko'rsatma bo'lmasa, qabul qilish muddati besh ish kuni deb hisoblanadi.

Ijrochi bank tomonidan to‘lov talabnomalari uchun qabul qilingan barcha nusxalarda bankning mas’ul ijrochisi “Qabul qilish muddati tugashi” maydoniga to‘lov talabnomasini qabul qilish muddati tugagan sanani kiritadi. Sanani hisoblashda ish kunlari hisobga olinadi. Bank to'lov talabnomasini olgan kun ko'rsatilgan sanani hisoblashga kiritilmaydi.

To'lov talabnomasining oxirgi nusxasi to'lovchini to'lov talabnomasi olinganligi to'g'risida xabardor qilish uchun ishlatiladi. To‘lov hujjatining ko‘rsatilgan nusxasi to‘lov talabnomasi bank tomonidan olingan kundan boshlab keyingi ish kunidan kechiktirmay to‘lovchiga akseptlash uchun topshiriladi. To‘lov talabnomalarini to‘lovchiga o‘tkazish bank hisobvarag‘i shartnomasida belgilangan tartibda ijrochi bank tomonidan amalga oshiriladi.

To‘lov talabnomalari ijrochi bank tomonidan to‘lovchining aksepti kelib tushguniga qadar, aksept rad etilmaguncha (to‘liq yoki qisman) yoki qabul qilish muddati tugaguniga qadar to‘lov uchun akseptni kutayotgan hisob-kitob hujjatlari fayl shkafiga joylashtiriladi.

To'lovchi aksept uchun belgilangan muddatda bankka to'lov talabini qabul qilganligi yoki uni qabul qilishdan to'liq yoki qisman bosh shartnomada nazarda tutilgan asoslar bo'yicha rad etilganligi to'g'risidagi tegishli hujjatni taqdim etadi, shu jumladan, to'lovni amalga oshirish to'g'risida qaror qabul qilingan taqdirda. qo'llaniladigan to'lov shakli va tuzilgan shartnoma o'rtasidagi nomuvofiqlik, shartnomaning bandiga, raqamiga, sanasiga majburiy havola ko'rsatilgan va rad etish sabablari ko'rsatilgan.

To'lovchi bank hisobvarag'i shartnomasida ijrochi bankka to'lovchi tomonidan ko'rsatilgan har qanday kreditorlar (pul oluvchilar) tomonidan o'z hisobvarag'iga taqdim etilgan to'lov talablarini to'lash huquqini berishi mumkin, agar u to'lovchidan aksept yoki akseptni rad etish to'g'risidagi hujjatni olmasa. (to'liq yoki qisman) to'lovni qabul qilish uchun belgilangan muddatda.

To'lov talabnomalarini qabul qilishda ariza ikki nusxada tuziladi, birinchisi hisob-kitob hujjatlarini imzolash huquqiga ega bo'lgan mansabdor shaxslarning imzolari va to'lovchining muhri bilan tuziladi.

Qabul qilish to'liq yoki qisman rad etilgan taqdirda, ariza uch nusxada tuziladi. Arizaning birinchi va ikkinchi nusxalari hisob-kitob hujjatlarini imzolash huquqiga ega bo'lgan mansabdor shaxslarning imzolari va to'lovchining muhri bilan tuziladi.

To'lovchining hisobvarag'iga xizmat ko'rsatuvchi bankning mas'ul xodimi mijozning qabul qilish to'g'risidagi arizasining to'g'riligi va to'liqligini, akseptni rad etishni, rad etish uchun asoslar mavjudligini, ushbu asos nazarda tutilgan shartnoma raqami, sanasi, bandiga havolalarni tekshiradi. , shuningdek, to'lov talabnomasida ko'rsatilgan shartnoma raqami va sanasining muvofiqligi va uning imzosi va arizaning barcha nusxalarida sana ko'rsatilgan bank muhri. Aksept yoki akseptni rad etish to‘g‘risidagi arizaning oxirgi nusxasi to‘lovchiga ariza qabul qilinganligi to‘g‘risida tilxat sifatida qaytariladi.

Qabul qilingan to'lov talabi ariza olingan kundan keyingi ish kunidan kechiktirmay to‘lovga qabul qilishni kutayotgan hisob-kitob hujjatlari summalarini hisobga olish uchun balansdan tashqari hisobvarag‘idan memorial order bilan hisobdan chiqariladi va to‘lovchining hisobvarag‘idan to‘lanadi. Arizaning nusxasi, to'lov talabnomasining birinchi nusxasi bilan birga, mijozning hisobvarag'idan mablag'larni yechib olish uchun asos sifatida kunning hujjatlariga joylashtiriladi.

Qabul qilishdan to'liq rad etilgan taqdirda to‘lov talabnomasi-orderi to‘lovni qabul qilishni kutayotgan hisob-kitob hujjatlari summalarini hisobga olish uchun balansdan tashqari hisobvarag‘idan memorial order bilan hisobdan chiqariladi va ariza kelib tushgan kundan keyingi ish kunidan kechiktirmay qaytarilishi kerak. mablag'larni oluvchiga qaytarish to'g'risidagi ariza nusxasi bilan birga emitent bankka.

Arizaning nusxasi to‘lov talabnomasi va memorial orderning nusxasi bilan birgalikda to‘lov talabnomasi summasini balansdan tashqari hisobvarag‘idan summalarni hisobga olish uchun hisobdan chiqarish uchun asos sifatida kunning hujjatlariga joylashtiriladi. to'lovni qabul qilishni kutayotgan hisob-kitob hujjatlari va hisob-kitob hujjatini to'lovsiz qaytarish.

Qabul qilishdan qisman rad etilgan taqdirda to'lov talabnomasi-order ariza olingan kundan keyingi ish kunidan kechiktirmay to'lovni qabul qilishni kutayotgan hisob-kitob hujjatlari summalarini hisobga olish uchun balansdan tashqari hisobvarag'idan memorial order bilan to'liq hisobdan chiqariladi va to'lanadi. to'lovchi tomonidan qabul qilingan miqdorda. Bunday holda, raqamlar bilan ko'rsatilgan to'lov so'rovi summasi doira ichiga olinadi va uning yonida to'lanishi kerak bo'lgan yangi summa ko'rsatiladi. Amalga oshirilgan yozuv bankning mas'ul xodimining imzosi bilan tasdiqlanadi.

Arizaning bir nusxasi to‘lov talabnomasining birinchi nusxasi bilan birgalikda mijozning hisobvarag‘idan pul mablag‘larini yechib olish uchun asos sifatida kunning hujjatlariga, arizaning boshqa nusxasi keyingi kundan keyingi ish kunidan kechiktirmay joylashtiriladi. ariza qabul qilingan bo'lsa, pul mablag'larini oluvchiga o'tkazish uchun emitent bankka yuboriladi.

Agar aksept yoki akseptni rad etish to‘g‘risidagi ariza belgilangan muddatda olinmagan bo‘lsa, shuningdek, bank hisobvarag‘i shartnomasida Nizomning ushbu qismining 10.4-bandida nazarda tutilgan shart bo‘lmasa, keyingi ish bo‘yicha to‘lov talabnomasi taqdim etiladi. qabul qilish muddati tugagan kundan keyin to‘lovga qabul qilinishini kutayotgan hisob-kitob hujjatlari memorial order bilan balansdan tashqari hisobvarag‘idan hisobdan chiqariladi va birinchi nusxasining orqa tomonida ko‘rsatilgan holda emitent bankka qaytariladi. to'lov so'rovida qaytarish sababi: "Qabul qilish uchun rozilik olinmadi".

To'lovchi va mablag' oluvchi o'rtasida yuzaga keladigan barcha kelishmovchiliklar qonun hujjatlarida belgilangan tartibda hal qilinadi.

To'lov talabnomasi - pul mablag'larini to'g'ridan-to'g'ri hisobdan chiqarish bilan

Qonun hujjatlari asosida to‘lovchilarning hisobvaraqlaridan mablag‘larni to‘g‘ridan-to‘g‘ri yechib olish to‘g‘risidagi to‘lov talabnomasida “To‘lov shartlari” maydoniga pul mablag‘larini oluvchi “akseptsiz” yozuvini kiritadi, shuningdek, qonun hujjatlariga havola qiladi (ko‘rsatgan holda). uning raqami, qabul qilingan sanasi va tegishli moddasi), buning asosida yig'ish amalga oshiriladi. "To'lovning maqsadi" maydonida kollektor, belgilangan hollarda, o'lchov vositalarining ko'rsatkichlarini va joriy tariflarni ko'rsatadi yoki o'lchov vositalari va joriy tariflar asosida hisob-kitoblarni qayd qiladi.

Shartnoma asosida pul mablag'larini to'g'ridan-to'g'ri hisobdan chiqarish bo'yicha to'lov talabnomasida "To'lov shartlari" maydonida pul mablag'larini oluvchi "akseptsiz", shuningdek sanani ko'rsatadi. asosiy shartnomaning raqami va uning to'g'ridan-to'g'ri debet huquqini nazarda tutuvchi tegishli bandi.

Asosiy shartnomada nazarda tutilgan hollarda hisobvaraqdan pul mablag'larini to'g'ridan-to'g'ri hisobdan chiqarish, agar bank hisobvarag'i shartnomasida pul mablag'larini to'g'ridan-to'g'ri hisobdan chiqarish to'g'risida shart mavjud bo'lsa yoki bank hisobvarag'i shartnomasiga qo'shimcha shartnoma asosida bank tomonidan amalga oshiriladi. tegishli shart. To'lovchi xizmat ko'rsatuvchi bankka pul mablag'larini akseptsiz hisobdan chiqarish bo'yicha to'lov talabnomalarini taqdim etish huquqiga ega bo'lgan kreditor (pul mablag'larini oluvchi), to'lovlar amalga oshiriladigan tovarlar, ishlar yoki xizmatlarning nomi to'g'risidagi ma'lumotlarni taqdim etishi shart. shuningdek, asosiy shartnoma (sana, raqam va to'g'ridan-to'g'ri debet huquqini nazarda tutuvchi tegishli band) haqida.

Bank hisobvarag‘i shartnomasida yoki bank hisobvarag‘i shartnomasiga qo‘shimcha shartnomada pul mablag‘larini to‘g‘ridan-to‘g‘ri hisobdan chiqarish shartining yo‘qligi, shuningdek kreditor (mablag‘ oluvchi) to‘g‘risidagi ma’lumotlar va yuqorida ko‘rsatilgan boshqa ma’lumotlarning yo‘qligi bankning bunday qarorga kelishiga asos bo‘ladi. akseptsiz to'lov talabini to'lashni rad etish. Ushbu to'lov talabnomasi besh ish kunini qabul qilish muddati bilan dastlabki qabul qilish tartibiga muvofiq to'lanadi.

Pul mablag'larini to'g'ridan-to'g'ri hisobdan chiqarish uchun to'lov talabnomalarini qabul qilganda, ijro etuvchi bankning mas'ul xodimi mablag' oluvchiga ko'rsatilgan hisob-kitob tartibiga huquq beruvchi qonun hujjatlariga (asosiy shartnomaga) havola mavjudligini, uning sanasi; raqam, tegishli band, shuningdek, belgilangan hollarda, o'lchash asboblari va joriy tariflar mavjudligi yoki o'lchov vositalari va joriy tariflar asosida hisob-kitoblarning yozuvlari.

"Akseptsiz" belgisi mavjud bo'lmagan taqdirda, to'lov talabnomalari to'lovchi tomonidan oldindan qabul qilish tartibida besh ish kunini qabul qilish muddati bilan to'lanishi kerak.

Banklar to'lovchilarning o'z hisobvaraqlaridan pul mablag'larini akseptsiz yechib olish bo'yicha e'tirozlarini asosli deb hisoblamaydilar.

To'lov topshirig'i- hisobvaraq egasining (to‘lovchining) unga xizmat ko‘rsatuvchi bankka hisob-kitob hujjatida rasmiylashtirilgan, oluvchining shu yoki boshqa bankda ochilgan hisob raqamiga ma’lum miqdorda pul o‘tkazish to‘g‘risidagi buyrug‘i.

To'lov topshiriqlari asosiy to'lov vositasidir. Naqd pulsiz hisob-kitoblar tarkibida ular umumiy to'lovlar hajmining qariyb 91 foizini va miqdori bo'yicha 77 foizini tashkil qiladi.

Ushbu to‘lov shaklining ustunligi uning tovar va xizmatlar uchun to‘lovlar uchun ham, tovar bo‘lmagan operatsiyalar uchun ham keng qo‘llanilishi, shuningdek, hozirgi vaqtda faqat to‘lov topshiriqnomalari asosida amalga oshirilayotgan elektron to‘lovlarning jadal joriy etilishi bilan bog‘liq.

Tovarlar va xizmatlar uchun to'lovlarni amalga oshirishda to'lov topshiriqnomalari quyidagi hollarda qo'llaniladi:

§ qabul qilingan tovarlar, bajarilgan ishlar, ko'rsatilgan xizmatlar uchun buyurtmada to'lovchi tomonidan tovarlar yoki xizmatlar olinganligini tasdiqlovchi jo'natish hujjatining raqami va sanasi ko'rsatilishi shart;

§ tovarlar va xizmatlar uchun avans to'lovi tartibida to'lovlar uchun (tartibda avans to'lashni nazarda tutuvchi asosiy shartnoma, shartnoma, shartnoma raqamiga havola qilingan holda);

§ tovar operatsiyalari bo'yicha kreditorlik qarzlarini to'lash;

§ sud va arbitraj qarorlari asosida tovarlar va xizmatlar uchun haq to'lashda;

§ binolar uchun ijara haqini to'lashda;

§ transport, kommunal, maishiy korxonalarga ekspluatatsiya xizmatlari uchun to'lovlarni amalga oshirishda va hokazo.

Tovar bo'lmagan operatsiyalar bo'yicha hisob-kitoblarda to'lov topshiriqnomalari quyidagilar uchun qo'llaniladi:

§ barcha darajadagi byudjetlarga va byudjetdan tashqari jamg'armalarga soliqlar, yig'imlar va boshqa majburiy to'lovlarni o'tkazish;

§ bank kreditlari va kreditlar bo'yicha foizlarni to'lash;

§ mablag'larni davlat va ijtimoiy sug'urta organlariga o'tkazish;

§ OAJ, YoAJ, MChJ va boshqalarni tashkil etishda ustav fondlariga mablag'larning kiritilishi;

§ aksiyalar, obligatsiyalar, depozit sertifikatlari, bank veksellarini sotib olish;

§ jarimalar, jarimalar, jarimalar va boshqalarni to'lash.

To‘lov topshiriqnomalari to‘lovchining hisobvarag‘ida pul mablag‘lari mavjudligidan qat’i nazar, bank tomonidan qabul qilinadi. Hisobvaraqda mablag‘lar bo‘lmagan yoki yetarli bo‘lmagan taqdirda, to‘lov topshiriqnomalari balansdan tashqari “O‘z vaqtida to‘lanmagan hisob-kitob hujjatlari” (2-sonli kartoteka) hisobvarag‘idagi fayl kabinetiga joylashtiriladi va hisobvaraqqa pul mablag‘lari kelib tushganiga qarab to‘lanadi. qonun bilan belgilangan tartib. Agar korxona (tashkilot) "overdraft" shaklida kredit olish huquqiga ega bo'lsa, to'lov topshiriqnomalari bank krediti yordamida to'lanadi.

To'lov topshirig'ini to'liq to'lash uchun hisobda mablag'lar etarli bo'lmasa va shuning uchun u 2-sonli fayl kabinetiga joylashtirilgan bo'lsa, to'lov topshirig'ini qisman to'lashga ruxsat beriladi. Qisman to'lov uchun bank bank ichidagi to'lov vositasi - to'lov topshirig'idan foydalanadi. Bunday holda, qisman to'langan to'lov topshiriqnomasining old tomonida "qisman to'lov" belgisi qo'yiladi va uning orqa tomonida operatsion xodim qisman to'lov to'g'risida belgi qo'yadi (qisman to'lovning seriya raqami, to'lov topshirig'ining raqami va sanasi, qisman to'lov miqdori, to'lanmagan qoldiq summasi, imzo ).

To'lov topshiriqnomalari bo'yicha to'lovlar boshqa to'lov shakllariga nisbatan bir qator afzalliklarga ega: nisbatan oddiy hujjat aylanishi, pul mablag'lari aylanishini tezlashtirish, to'lovchining to'langan tovarlar va xizmatlar sifatini oldindan tekshirish imkoniyati (tovar va xizmatlar uchun to'lov amalga oshirilganda). allaqachon olingan xizmatlar), ushbu shakldan nafaqat biznes operatsiyalari uchun to'lovlarda, balki tovar bo'lmagan operatsiyalar uchun ham foydalanish imkoniyati. Kamchilik shundaki, to'lovchining hisobvarag'ida mablag' yo'qligi sababli etkazib beruvchining to'lovni olish kafolati yo'q. Shuning uchun tovarlar va xizmatlar uchun to'lov topshiriqnomalari bo'yicha to'lovlar asosan oldindan to'lov shaklida amalga oshiriladi.

Savol 6. To'lovchining aksepti bilan to'lov talablarini inkasso qilish bo'yicha hisob-kitoblar.

Inkasso hisob-kitoblari - bu bank orqali amalga oshiriladigan bank operatsiyasi (emitent bank) mijoz nomidan va uning hisobidan hisob-kitob hujjatlari asosida to‘lovchidan to‘lovni olish bo‘yicha harakatlarni amalga oshiradi. Inkasso hisob-kitoblarini amalga oshirish uchun emitent bank boshqa banklarni jalb qilishga haqli (ijro etuvchi bank). Hisob-kitoblar inkasso tartibida asosida amalga oshiriladi to'lov talablari.

Belgilangan to'lov vositalari pul mablag'larini oluvchi tomonidan taqdim etiladi (kollektor) to'lovchi bankining inkasso tizimi orqali to'lovchining hisob raqamiga.

To'lov talabi kreditorning qarzdorga nisbatan talabini o'z ichiga olgan hisob-kitob hujjati (to'lovchiga) ma'lum miqdordagi pulni bank orqali to'lash. To'lov talablari etkazib berilgan tovarlar, bajarilgan ishlar, ko'rsatilgan xizmatlar uchun hisob-kitoblarda, shuningdek asosiy shartnomada nazarda tutilgan boshqa hollarda qo'llaniladi. To'lov talabnomalari orqali hisob-kitoblar to'lovchining aksepti bilan ham, uning akseptisiz ham amalga oshirilishi mumkin.

Birinchi variant bo'yicha to'lovlarni amalga oshirishda kreditor (yetkazib beruvchi) ko'rsatilgan mahsulot yoki xizmatlarning haqiqiy jo'natilganligi asosida to'lov talabnomasini beradi va uni inkasso uchun o'z bankiga taqdim etadi. Bu holda hisob-kitoblarda tashabbus yetkazib beruvchidan kelganligi sababli, ushbu hujjat uchun to'lovchi tomonidan to'lov to'lovchining roziligi (qabuli) bilan amalga oshirilishi kerak. To'lov talablarini qabul qilish muddati asosiy shartnoma taraflari tomonidan belgilanadi, lekin kamida besh ish kuni bo'lishi kerak. Shu maqsadda to'lov talabnomasini ro'yxatdan o'tkazishda kreditor (yetkazib beruvchi) sohada "Qabul qilish muddati" uni qabul qilish uchun belgilangan kunlar sonini ko'rsatadi.

Yetkazib beruvchining banki to‘lov talabnomasini to‘lovchining bankiga (ijro etuvchi bank) yuboradi. Ijrochi bank tomonidan qabul qilingan to‘lov talabnomalarining barcha nusxalari bo‘yicha bankning sohadagi mas’ul ijrochisi "To'lov muddati" qabul qilish muddati tugash sanasini bildiradi. Belgilangan sanani hisoblashda to'lov talabnomasi bank tomonidan qabul qilingan kun hisobga olinmaydi. To‘lov talabnomasining oxirgi nusxasi qabul qilish to‘g‘risida bildirishnoma sifatida foydalaniladi va agar hujjatlar ish vaqtida qabul qilingan bo‘lsa, o‘sha kuni to‘lovchiga topshiriladi yoki hujjatlar to‘lovchining bankiga to‘lovchining bankiga to‘lov muddati tugagandan so‘ng kelib tushgan bo‘lsa, o‘sha kuni topshiriladi. ish vaqti tugashi bilan, to‘lov talabnomalarining qolgan nusxalari ijrochi bank tomonidan 1-sonli kartotekaga joylashtiriladi. "To'lovni qabul qilishni kutayotgan hisob-kitob hujjatlari"(to'lovchining joriy hisob raqamiga ochiladi).

Masalan, to‘lovchining bankiga 12 mart kuni “Qabul qilish muddati – 5 ish kuni” ko‘rsatilgan to‘lov talabnomasi kelib tushgan. 15 va 16 mart dam olish kunlari. Ushbu shartga ko'ra, qabul qilish uchun belgilangan kunlar 13, 14, 17, 18 va 19 mart. To‘lov muddati 20-martgacha.

To'lovchi qabul qilish uchun belgilangan kunlarda to'lov talabini to'lashga roziligini berishi shart. yozma ravishda standart qabul shakli bo'yicha. To'lovchidan ko'rsatilgan hujjatni olgandan keyingina ijro etuvchi bank yetkazib beruvchining to'lov talabini to'laydi.

Agar to'lovchi to'lov talabini to'lashga rozi bo'lmasa, u ham ijrochi bankka yozma ravishda taqdim etishi shart qabul qilishni rad etish to'g'risidagi bayonot(uch nusxada). To'lovchining qabul qilishdan bosh tortishi mumkin bo'lgan asoslar etkazib beruvchi bilan tuzilgan asosiy shartnomada ko'rsatilishi kerak, u ushbu shartnomaga havola qilishi va rad etishning ushbu sababini ko'rsatadigan aniq bandni ko'rsatishi kerak. Tashqi belgilarga ko‘ra, to‘lovchining banki mijozning akseptni rad etish to‘g‘risidagi arizasining to‘g‘riligi va to‘liqligini, rad etish uchun asoslar mavjudligini, ushbu asos nazarda tutilgan shartnoma raqami, sanasi, bandiga havolalarni tekshirishi shart.

Qabul qilishdan to'liq rad etilgan taqdirda to‘lov talabnomasi 1-sonli kartotekadan yechib olinadi va shu kuni emitent bankka qaytarilishi kerak. Qabul qilishdan qisman rad etilgan taqdirda to‘lov talabnomasi 1-sonli kartotekadan yechib olinadi va to‘lovchi tomonidan qabul qilingan miqdorda to‘lanadi.

To'lovchi to'lov talablarini to'lashdan asossiz bosh tortganlik uchun javobgar bo'ladi. Banklar akseptni rad etish to'g'risidagi da'volarni mohiyatan ko'rib chiqmaydi. To'lovchi va mablag' oluvchi o'rtasida yuzaga keladigan barcha kelishmovchiliklar qonun hujjatlarida belgilangan tartibda hal qilinadi.

Agar ijrochi bank aksept uchun belgilangan kunlarda to‘lovchidan to‘lov talabini qabul qilish to‘g‘risidagi arizani yoki rad etish to‘g‘risidagi arizani olmasa, bank to‘lov talabnomasini to‘lov talabnomasi sifatida ko‘rib chiqadi. qabul qilinmagan aksept qilish muddati tugaganidan keyingi ish kunida esa 1-sonli kartotekdan to‘lov talabnomasini olib tashlaydi va to‘lov talabnomasining orqa tomonida (1-nusxa) qaytarilishi sababini ko‘rsatgan holda uni bank-emitentga qaytaradi. to'lovsiz ("qabul qilish uchun rozilik olinmagan"). Hozirgi vaqtda qo'llaniladigan to'lov talabnomalarini qabul qilish shakli, bunda to'lovchi bankni to'lovga roziligi to'g'risida yozma ravishda xabardor qiladi, mahalliy bank amaliyotida "ijobiy aksept" deb ataladi.