Если у вас есть в собственности какая-либо недвижимость, вам знакомы ежегодные «письма счастья» из налоговой службы. Каждый собственник обязан оплачивать налог на имущество, согласно полученному уведомлению, до 1 декабря текущего года. В противном случае на выставленную сумму будет начисляться пеня в размере 1/300 ее части ежедневно. Но как оплатить налог на квартиру, если не пришла квитанция, и ни точная сумма к оплате, ни реквизиты получателя неизвестны? Разберем существующие на сегодня способы.

Нанесите визит в налоговую

Самый простой способ уточнить размер обязательного взноса и получить квитанцию – это обращение непосредственно в налоговый орган по месту прописки. Предъявив паспорт и ИНН, вы сможете получить необходимую информацию. Также сотрудник налоговой распечатает вам дубликат квитанции об оплате, которую можно будет предъявить в любом банке.

Важно! С 2015 года обращение в налоговый орган при неполучении квитанции является обязанностью каждого плательщика.

Согласно пункту 2.1 статьи 23 Налогового кодекса РФ, каждый гражданин, не получивший квитанцию, обязан сообщить об этом в налоговую по месту регистрации объекта недвижимости. Сделать это необходимо не позднее чем до 31 декабря текущего года. К заявлению об отсутствии уведомления необходимо приложить копии документов, подтверждающих ваше право собственности на недвижимый объект. Освобождаются от этой обязанности две категории граждан:

• те, кто уже хоть раз получал уведомление об уплате налога на данную квартиру;
• те, кто оформил налоговую льготу.

То есть, если вы недавно приобрели недвижимость, при отсутствии квитанции стоит обратиться в местную ФНС, чтобы проверить, внесли ли там изменения в базу данных. Но если вы владеете жильем не первый год и уже оплачивали за него налоги, писать заявление об отсутствии квитанции не придется.

Когда начинать паниковать

Уведомления об имущественных взносах начинают приходить гражданам с сентября. Однако закон точно оговаривает, когда приходят квитанции на налог на недвижимость. Крайний срок получения платежки – за 30 дней до предельного срока ее оплаты. То есть, если до 1 ноября заветное письмо не пришло, паниковать не стоит, даже если все соседи уже получили уведомления. Возможно, письмо задержалось в пути из-за сбоев работы почтовой службы.

Кроме того, даже при отсутствии уведомления, выполнить обязанность по оплате налога вы все равно можете. И для этого не обязательно посещать ФНС.

Где узнать сумму к оплате

Уточнить размер выставленного к оплате имущественного взноса можно дистанционно, через интернет. Для этого есть несколько удобных ресурсов:

• официальный сайт налоговой службы;
• портал Госуслуги;
• личный кабинет Сбербанка;
• банк данных ФССП.

Последний пункт касается тех налогов, которые уже просрочены. Но на первых двух ресурсах вы можете получить данные даже о тех вычетах, что только ожидают оплаты. Там же можно распечатать квитанцию, по которой в дальнейшем можно будет произвести платеж удобным вам способом.

Как работать с сайтом ФНС

Чтобы уточнить сумму имущественного взноса через сайт ФНС, необходимо завести на данном ресурсе личный кабинет. Для этого потребуются следующие действия:

Важно! В качестве логина для работы с ЛК ФНС используется личный номер ИНН гражданина. Пароль выдается непосредственно в налоговой службе по месту регистрации после предъявления паспорта и соответствующего заявления.

Чтобы узнать какой налог на квартиру надо заплатить, после входа в ЛК ФНС необходимо будет найти в меню пункт «Переплата/задолженность» . Система выведет вам сумму к оплате, а также даст возможность распечатать платежное поручение.

Работа с порталом Госуслуги

Пользователи популярного сервиса gosuslugi.ru могут с его помощью получить информацию о начисленных налогах, и сразу же оплатить их. Для этого необходимо авторизоваться на сайте и заполнить заявку на получение данных о задолженности в личном кабинете. В заявке потребуется указать свой ИНН, остальные данные система возьмет из вашего профиля.

Информация о выставленных ФНС счетах будет доступна не сразу. Обычно на проверку сервису Госуслуги требуется около часа. Вы можете, спустя некоторое время, вновь заглянуть в ЛК, чтобы прочесть ответ. Но куда удобнее при отправке заявки указать способ оповещения о результатах поиска:

• путем СМС на мобильный телефон;
• с помощью письма на электронную почту.

Получив уведомление от портала, вы можете либо распечатать платежное поручение для оплаты налога удобным вам способом, либо произвести расчет сразу через Госуслуги. Портал дает возможность произвести оплату с помощью банковских карт систем MasterCard и Visa, а также электронной платежной системы Webmoney.

Способ для клиентов Сбербанка

Если у вас имеется личный кабинет в системе Сбербанк Онл@йн, вы можете с его помощью оплатить налог на недвижимость, даже если нет квитанции. Для этого необходимо будет выполнить следующие действия:

Система проведет поиск по своей базе данных и покажет вам выставленные к оплате налоги. Далее останется только следовать подсказкам личного кабинета, чтобы сформировать платежное поручение и внести по нему оплату.

Важно! Совершать отчисления в бюджет через Сбербанк Онл@айн можно только с дебетовых счетов. С кредитной карты оплатить налоги не получится.

Обратите внимание, что подобным образом вы можете заплатить имущественный взнос не только за себя, но и за любого человека, чей ИНН вам известен. Сбербанк предоставляет такую возможность, для него не обязательно, чтобы ИНН лица, которому начислен налог, совпадал с данными владельца личного кабинета.

Способ для клиентов других банков

Многие финансовые организации, по примеру Сбербанка, предоставляют своим клиентам возможность поиска информации о начисленных налогах по номеру ИНН. Главное, чтобы данные об этом номере были у самого банка. Чаще всего, по умолчанию данная услуга доступна для следующих категорий лиц:

• зарплатных клиентов;
• заемщиков банковской организации.

Если же вы просто пользуетесь дебетовой картой своего банка, или держите в нем вклад, данных о вашем номере налогоплательщика у банка может не быть. Однако, проверить это стоит.

Зайдите в ЛК банковской организации, услугами которой вы пользуетесь. Найдите в нем раздел, позволяющий осуществлять платежи и переводы. Далее найдите подраздел «Штрафы и налоги», «Платежи в бюджет» или с подобным названием. В зависимости от интерфейса, подразделы могут называться по-разному. В случае затруднений обратитесь к руководству пользователя ЛК или позвоните на горячую линию банковской организации.

Если банк располагает данными о вас, в нужном разделе вам откроется форма с предложением поиска выставленных налогов по ИНН. Если же такой информации у банковской организации нет, об этом будет выведено соответствующее сообщение.

Кстати! В этом случае также можно позвонить на горячую линию и попросить оператора добавить ваш ИНН в базу данных либо уточнить, каким образом можно это сделать. Тогда в следующем году вам уже будет доступна система поиска и оплаты через привычный вам ЛК.

Ну а если поиск по номеру налогового свидетельства доступен, то все просто: введите номер в форму поиска и дождитесь ответа банка. Далее выберите из списка выставленных платежей нужный по названию, сформируйте платежное поручение и в завершение внесите оплату со своего счета.

Проводя оплату, учтите сроки обработки операций в вашем банке. Возможно, платеж будет обрабатываться 3-5 рабочих дней, и поступит в ФНС после крайнего срока. Старайтесь не откладывать выплаты на последний день.

Важно! В отличие от Сбербанка, большинство банковских организаций дает своим клиентам возможность оплачивать только собственные налоги. Произвести поиск по чужому ИНН, скорее всего, не получится.

Способ для клиентов электронных платежных систем

Как заплатить налог за квартиру, если нет квитанции, и вы не пользуетесь услугами банков? Многие люди привыкли совершать финансовые операции через электронные кошельки, например, Яндекс.Деньги. Данная система также позволяет оплачивать налоги по номеру ИНН. Причем ей, как и Сбербанку, не важно, чей номер вводит пользователь.

Но есть одна загвоздка – при поиске по ИНН Яндекс.Деньги видят только просроченные платежи. То есть, до 1 декабря текущего года без квитанции вы не сможете найти в них уведомление о налоге на недвижимость. Причина проста – до этой даты задолженностей за вами не числится. В декабре данные появятся, но на выставленную сумму уже будет начислена пеня.

Прочие платежные системы функцией поиска выставленных пользователю счетов из ФНС не располагают вовсе. Провести оплату в них можно только по номеру квитанции либо по указанным в ней реквизитам. Поэтому в данном случае, чтобы не затягивать процесс и не рисковать получить реноме неплательщика, стоит все же обратиться в налоговую службу для получения платежного документа.

Закончив процедуру приватизации квартиры, то есть переход ее из государственной собственности в частную, владелец жилья обязан выплачивать ежегодно налог на недвижимость .

За какое жилье нужно платить

Приватизацией считается только процесс перевода собственности из государственной или формы в частную.

Регламентируют этот порядок несколько Федеральных законов «О приватизации жилого фонда РФ», «О приватизации государственного и муниципального имущества», Гражданский и Земельный кодексы.

Если имущество переходит от одного физического лица к другому физическому или юридическому лицу, эта процедура не связана с приватизацией и отношения между двумя лицам будут регулироваться другими законами.

Приватизировать можно участок земли, жилое строение, квартиру, комнату. После приватизации владелец обязан зарегистрировать свое имущественное право по закону «О регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним».

Обладатель приватизированной квартиры обязан ежегодно выплачивать налог на недвижимость . Все правила, связанные с налогообложением, прописаны в Налоговом кодексе.

В статье 401 перечислены объекты , которые подлежат налогообложению. К ним относятся:

• жилая квартира или комната;
• частный дом;
• дом на приусадебном участке.

Если квартира находится в жилом многоквартирном доме, то собственник оплачивает только налог на квартиру, а общее имущество, принадлежащее всем жителям дома, взносами не облагается.

Если ваш дом расположен на участке земли, принадлежащей вам, то отдельно оплачиваются налог на землю и на имущество, то есть дом, в том числе и дачный.

Размер

Налоговая ставка в разных регионах страны может отличаться. Законом установлена только ее предельная величина – 0,1 % от стоимости жилья.

А вот стоимость жилья с нынешнего года определяется по-новому.

Расчет суммы

С 2018 года применяется . Он рассчитывается от кадастровой стоимости, с использованием понижающего коэффициента не 0,2, а 0,4.

Кадастровую стоимость определяют независимые оценщики недвижимости, она обновляется раз в пять лет.

В зависимости от региона кадастровая стоимость практически идентичных объектов жилья, обладающих схожим набором достоинств, может быть совершенно разной. К примеру, стоимость квартиры в Москве и Саратове будет отличаться в несколько раз.

В некоторых регионах страны поправки, принятые в Налоговый кодекс, действуют с 2015 года. В течение 5 лет вся страна перейдет на новую систему расчета. Естественно, что это приведет к повышению суммы уплаты почти на 20%, а в некоторых регионах и больше.

Для перехода на новую систему (до 2016 год налог на имущество рассчитывался от инвентаризационной стоимости) сейчас применяется понижающий коэффициент , способный немного сдержать рост налоговых выплат.

Сроки и порядок оплаты

По закону налоговым периодом считается один календарный год, соответственно налог выплачивается ежегодно.

Зная стоимость и размер ставки, можно самостоятельно высчитать величину налоговой выплаты.

Налоговая служба рассылает всем собственникам недвижимости уведомления об уплате налогов. В нем обязательно должна содержаться информация о виде взносов, сроках их выплаты и сумме. Для удобства обычно в уведомление вкладывается квитанция, где указаны все реквизиты платежа и сумма, которую надо оплатить.

Если уведомление не пришло, это не освобождает собственника от оплаты. Можно обратиться за информацией в отделение ФНС или в онлайн режиме на сайте налоговой службы.

Кому положены льготы

По закону все собственники обязаны платить имущественный налог.

Но в некоторых случаях возможно освобождение от уплаты для владельцев таких объектов недвижимости:

• художественные мастерские;
• музыкальные студии;
• частные музеи и галереи.

Это правило действует даже в том случае, если расположены эти объекты в частных жилых квартирах.

Кроме того, по закону при оплате налогов на недвижимость могут пользоваться некоторые категории наших граждан . К ним относятся:

Полный список всех категорий граждан, которым полагаются налоговые льготы, представлен в ст. 407 Налогового кодекса.

Для них при составлении расчета налога вычитают из общей площади :

• 20 квадратных метров – для квартир;
• 10 кв. метров – для комнаты;
• 50 кв. м – для домов.

Местная администрация может сама устанавливать не только ставки, но разрабатывать собственные налоговые льготы для таких граждан.

Взносы с продажи

Изменения в сфере налогообложения коснулись и продажи квартир. Раньше по закону налогом в 13 % от стоимости облагалась продажа приватизированной квартиры, если собственник владел ею меньше трех лет. Сейчас это время увеличили до 5 лет .

Однако для квартир, приобретенных в собственность после приватизации, оставили прежний трехлетний срок владения, так же как и для жилья, полученного в собственность в результате дарения или в наследство, или по договору ренты.

Кроме того, граждане должны сами подавать сведения в налоговую службу о наличии в собственности объектов недвижимости, иначе потребуется оплатить штраф – 20% от налогового сбора.

Если квартира находилась в собственности меньше 3 (для квартир, приобретенных в собственность до конца 2015 года) или 5 лет (с начала 2016 года), то нужно заплатить налог в размере 13 % от стоимости жилья. Датой начала владения имуществом можно считать ту, что указана в Свидетельстве о праве собственности.

Однако, если раньше за расчетную стоимость принималась цена квартиры, прописанная в договоре купли-продажи, то сейчас применяются новые правила вычисления налога.

Взнос будет рассчитываться от максимальной цены квартиры:

• договорной стоимости;
  или
• кадастровой, умноженной на коэффициент понижения 0,7, если эта стоимость выше договорной.

Так же как и с налоговой ставкой на имущество, местные власти могут изменить уменьшающий коэффициент для льготных категорий граждан или для всех.

Если собственник решил продать приватизированную квартиру, не дожидаясь безналогового периода, то для того, чтобы уменьшить сумму выплат, можно воспользоваться существующими льготами :

• – при любых сделках с недвижимостью есть возможность оформить вычет, тем самым уменьшив налогооблагаемую базу. Он оформляется в размере 13 % на сумму, лимитированную 2 миллионами рублей. В итоге собственнику возвращается до 260 000 рублей.
• Взаимозачет – если жилье продается и в течение месяца покупается новое, то налоговая ставка не платится, так как государство получит причитающиеся суммы за счет приобретения нового жилья.

Одновременно две льготы применять нельзя, поэтому стоит внимательно просчитать, какой вариант более выгоден в каждом конкретном случае.

О правилах уплаты взносов в бюджет страны при продаже жилья смотрите в следующем видеосюжете:

Действующее российское законодательство обязывает граждан каждый год производить определенные платежи в государственный бюджет. Это относится к земельному и транспортному налогам, а также на имущество (квартира, дом или другая недвижимость) и доходы. При этом работа фискальных органов устроена таким образом, чтобы максимально упростить физическому лицу уплату формирующейся каждый год задолженности. Для этого контрагенту отправляется по почте уведомление и соответствующий платежный документ, то есть квитанция. Их получение физическим лицом автоматически означает появление у него обязательств по оплате указанных налогов.

При этом налоговые органы обязаны предоставить уведомление и квитанцию не позднее 1 ноября того года, который следует непосредственно за отчетным. Этот срок обусловлен требованием законодательства, гласящим, что данные платежные документы должны быть получены контрагентом минимум за 30 суток до последнего срока уплаты (на данный момент - 1 декабря).

Для осуществления платежа вполне достаточно полученных по почте уведомления и квитанции. В случае, если платежные документы не были своевременно предоставлены, физическое лицо может самостоятельно их получить одним из двух потенциально возможных способов:

• на сайте налоговой службы по ИНН;
• в любом отделении налогового органа по паспорту и ИНН.

Какие документы нужны для оплаты транспортного налога

Транспортный налог выплачивают все владельцы зарегистрированных транспортных средств. Основание для его уплаты является получение уведомления от налогового органа и платежного документа – квитанции. Последний срок, до которого должны быть перечислены средства, установлен таким же, как и в случае остальных налоговых платежей, то есть 1 декабря года, следующего непосредственно за отчетным периодом.

В том случае, если уведомление не было своевременно предоставлено физическому лицу, налоговые органы рекомендуют самостоятельно сформировать необходимые платежные документы и заплатить сумму задолженности.

Нередко владельцы транспортных средств обнаруживают ошибки в расчетах, которые получили по почте. В этом случае необходимо связаться с налоговым органом по реквизитам, указанным в уведомлении, и сообщить о найденной неточности. После этого платежные документы будут исправлены, что даст возможность осуществить перечисление финансовых средств.

Какие документы нужны для оплаты налога на доходы

Основным видом прямых налогов, существующих в России, является НДФЛ, как чаще всего сокращают название «налог на доходы физических лиц». Он платится на основе предоставляемой до 30 апреля следующего за отчетным года налоговой декларации. При этом далеко не все категории граждан обязаны предоставлять данный вид отчетности. Процент отчислений по НДФЛ колеблется в пределах от 9% до 35% и зависит от вида полученного дохода.

Для уплаты НДФЛ достаточно тех платежных документов, которые отправляются налоговым органом по почте, то есть уведомления и квитанции. При этом следует помнить о различных налоговых льготах. Их может получить любой желающий, если предоставит подтверждающие документы на осуществление одного или нескольких действий, дающих право на вычеты:

• новое строительство или покупка готового жилья (квартиры или дома), а также земельных участков;

• погашение процентов по ипотечным кредитам и займам на строительство и покупку жилья (квартиры или дома);
• платное обучение самого контрагента или его детей, а также родных сестер или братьев (если им не исполнилось 24 года);

Фото №1. Документы, необходимые для получения налогового вычета

• платное лечение контрагента, его жены/мужа или родителей, а также детей (если им не исполнилось 18 лет).

Во всех указанных случаях физическое лицо имеет льготу по уплате НДФЛ, которая заключается в налоговом вычете или возврате уже уплаченных средств. При этом необходимо будет представить соответствующие документы, подтверждающие совершенные контрагентом действия.

Фото №2. Виды налоговых вычетов

Какие документы нужны для оплаты налога на недвижимость

Плательщиками налога на имущество являются физические лица, которые владеют на правах собственности определенными видами недвижимости (жилой дом, квартира, гараж и т.д.) Для выполнения оплаты вполне достаточно полученного по почте от налогового органа уведомления и квитанции, которая и станет платежным документом.

Как и в случае других прямых налогов, если складывается ситуация, когда указанные документы не были своевременно присланы контрагенту, он может самостоятельно получить их, обратившись в ближайшее отделение налоговой инспекции. Для этого ему понадобиться паспорт и ИНН.

Вторым способом получить необходимые платежные документы является посещение сайта налоговой службы. Для формирования квитанции понадобится ИНН физического лица и сумма его задолженности, которую можно легко найти на этом же сайте. После введения необходимых данных, платежный документ будет сформирован. При желании его можно без особых проблем распечатать.

На всех собственников, у которых имеется недвижимое имущество, возложена обязанность – платить за неё налог. Облагаются налогом земельные участки, здания, дома, постройки, гаражи, помещения, жилые и нежилые квартиры, комнаты. Совладельцы, которые имеют долю на квартиру, также не освобождаются от уплаты налога. Однако это касается исключительно тех случаев, когда недвижимость была получена после 2009-го года. До этого года не было соответствующей законодательной поправки.

Какой и кому платить налог за имеющуюся квартиру определяет российское законодательство. В расчёт берётся суммарная стоимость недвижимого объекта исходя из сведений налогооблагаемой базы. Налоговые ставки устанавливают городские власти, ссылаясь на законодательные акты. Также во внимание берётся месторасположения квартиры. Так, к примеру, в пределах города налог меньше, чем за недвижимое имущество за его пределами.

Процент сбора тоже будет зависеть от стоимости квартиры. Чем меньше сумма, тем меньше процент. Он может колебаться от 0,1 до 2-х и более. Если не оплатить налоги вовремя и правильно, у владельца возникнут неприятности, включающие в себя начисление штрафа.

Дорогие читатели!

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Льготные категории

Однако даже эти категории не освобождаются полностью от обязанности платить налог. Исключение составляют люди, у которых в собственности квартира, площадью меньше пятидесяти метров квадратных, независимо от того, относятся они к льготникам или нет.

Оплата налога возлагается на всех без исключения собственников жилья площадью от пятидесяти квадратных метров, а также владельцев нежилых помещений. За уклонение от своих обязанностей нарушителя может ждать не только штраф, но и лишение свободы.

Сколько оплачивать?

Каждое недвижимое имущество подразумевает индивидуальную сумму налога, которую нужно платить государству. Гражданам, имеющим квартиру, следует просчитывать размер сбора самостоятельно. Для этого необходимо знать актуальную кадастровую стоимость своей недвижимости. Получить данную информацию можно не выходя из дому с помощью интернета. Для этого на государственном официальном портале Росреестра нужно оставить заявку в электронном виде.

Поскольку система сравнительно новая и как следует еще не отлажена, готовую справку о стоимости нужно будет забрать лично в местном управлении. Далее производится сам подсчёт.

Прежде чем рассчитывать , который нужно будет заплатить, владельцам нескольких недвижимых объектов следует знать один немаловажный нюанс. Заключается он в том, что, попадая под льготную категорию, человек имеет право применить льготы только к одному своему объекту. То есть, если у гражданина две квартиры, по льготному тарифу он может оплатить только одну из них или же не платить за неё вовсе, если закон позволяет.

Говоря о кадастровой стоимости нецелесообразно упускать проведение оценки своей квартиры, ссылаясь на то, что известна стоимость соседней аналогичной недвижимости в этом же доме. Даже у двух идентичных помещений, цена часто существенно отличается.

Как правильно производить оплату?

Налог на имеющуюся недвижимость, в данном случае квартиру, рассчитывается только после того, как информация касательно инвентаризации и кадастровой стоимости будет известна. Готовятся такие данные до первого января каждого года. Когда подсчёты произведены, каждому собственнику, у которого есть недвижимое имущество, направляются официальные уведомления. В них указывается порядок, по которому нужно оплатить налог, и число, до которого это надо сделать.

Устанавливается порядок оплаты Налоговым кодексом Российской Федерации. Как правило, платить за имущество необходимо до первого ноября. В случае игнорирования сбора или просрочки гражданам начисляется штраф. В случае его неуплаты или же дальнейшего уклонения от налога нарушителя могут лишить свободы.

Чтобы платить правильно, до указанного в уведомлении числа необходимо подать в налоговую инспекцию заполненную декларацию. Бланк можно взять там же или на сайте налогового органа. Заполняется документ от руки, с указанием данных о плательщике, описанием квартиры, обозначением её стоимости и процентной ставки. После подачи декларации нужно внести пошлину государству. Процедура занимает определённое время, за один день можно не успеть справиться по ряду причин, поэтому не стоит откладывать это на последний момент. Налог должен быть перечислен до указанного числа.

Где заплатить?

Платить налог за недвижимость следует на указанные в уведомлении реквизиты. Чтобы не возникало трудностей, не следует выбрасывать этот документ сразу после ознакомления.

• Банковская касса в любом банковском учреждении;
• Платёжный банковский терминал;
• Почтовое отделение в России;
• Интернет-ресурсы специализированных сайтов;
• Личный кабинет на сайте клиентского банка.

Самым распространённым вариантом является банковская касса, куда плательщик подаёт реквизиты и сумму, а остальную операцию проводит сотрудник банка. Кроме того, таким образом, не берётся комиссия за взнос. Терминалы удобнее тем, что не привязывают человека к графику, очередям и обеденным перерывам, но берут некий процент с перечисления. Интернет банкинг более удобен тем, что провести платёж можно из дома, будучи на работе или вовсе в дороге. Независимые интернет ресурсы берут комиссию, как и на почте, особенно когда плательщик не является клиентом банка или с учреждением не заключён договор.

Какой из способов выбрать – принципиального значения не имеет. Они все надёжные и проверенные. Главное при самостоятельных операциях быть внимательным, вводя реквизиты плательщика и счёт для платежа за недвижимое имущество.

Налоговые уведомления с расчетами и перерасчетами имущественного налога на квартиры, расположенные в Москве и Московской области, оправляются налоговой службой из единого центра в Мытищах (индекс 141020 или «Мытищи-ДТИ»).
Часто возникающие вопросы по квартирному налогу:

Законодательство и нормативная база по налогу на имущество (квартира)

Отметим, что речь пойдет о налоге на владение квартирой, а не о подоходном налоге, возникающем при продаже имущества .
Налог на имущество физических лиц – это местный налог, регламентируемый Главой 32 Налогового Кодекса и местными нормативно-правовыми актами.
Данным налогом, помимо квартир, облагаются комнаты, жилые дома, гаражи, машиноместа и другие, в том числе ещё недостроенные здания и строения, владельцами которых являются физические лица.

В настоящей статье нас интересуют только частные жилые помещения (квартиры и комнаты), расположенные в Москве и Московской области .
Налоги по квартирам и комнатам граждан начисляется ежегодно за календарный год. Уведомление с расчетом суммы налога за прошедший год и квитанция на оплату направляются собственникам налоговой службой.

Сроки уплаты имущественных налогов

Законодатели в последние годы регулярно изменяют крайние сроки оплаты имущественных налогов. Налоги за владение собственностью до 2014 года оплачивались до пятого ноября следующего года. В 2015 году срок уплаты был неожиданно сокращен на один месяц до первого октября. В 2016 году время оплаты налогов снова увеличено, теперь уже до первого декабря.
Таким образом, налог на квартиру за 2015 год необходимо будет оплатить до начала декабря 2016 года .

Расчет налога производится исходя из . До этого года налоговая база исчислялась по .

Расчет налога на квартиру за 2014 год

Формула расчета налога по квартире за 2014 год: Н = И * С * М/12 , где

Как найти инвентаризационную стоимость квартиры

Информации об инвентаризационной стоимости квартиры («стоимость по БТИ») в открытом доступе нет. Кадастровый реестр недвижимости ведется с 2013 года и в нем эти данные отсутствуют. Налоговая для начислений использует сведения, полученные от БТИ до 1 марта 2013 года.
Данные об инвентаризационной стоимости жилья можно запросить в ФНС или Росреестре, либо ориентироваться на информацию из расчетов налогов прошлых лет.

Новый налог на квартиры в Москве и Подмосковье с 2015 года

В Москве и в области с 2015 года вводится «новый налог на недвижимость». Базой налога по квартире становится её рыночная (кадастровая) стоимость. Налоговая база возросла на порядок. Однако при этом в несколько раз снижена налоговая ставка. Тем не менее, итоговая сумма налога существенно возрастет.
Увеличение налогового бремени граждан произойдет не скачком в 2015 году, а будет растянуто на четыре года (с 2015 до 2019 года).
По каждой квартире определяется разность между новым налогом (по «рыночной» цене) и старым (по БТИ). Каждый год на протяжении этих четырех лет сумма налога (в сравнении с предыдущим годом) будет увеличиваться на пятую часть этой разницы.

Кадастровую стоимость квартиры или комнаты легко можно найти на .

Ставка до 2014 года (для стоимости квартиры по БТИ)

Налоговая ставка по жилым помещениям в Москве и Подмосковье прогрессивно растет с увеличением инвентаризационной стоимости.
В Москве на квартиры инвстоимостью до 300 тысяч рублей ставка равна 0,1%, при стоимости от 300 до 500 тысяч – 0,3%, от 500 тысяч до одного миллиона – 0,6%, при большей стоимости – 0,75%.

Подробную информацию о налоговых ставках на жилые помещения можно узнать на .
Для поиска укажите год расчета («Налоговый период»), отметьте вид налога («Налог на имущество ФЛ») и выберете Ваш регион («50» – Московская область, «77» – Москва).

Ставка c 2015 года (для «нового налога» на квартиру)

Налоговая ставка в Москве и области по жилым помещениям (квартирам и комнатам) физлиц определена в размере 0,1 процента.

Льготы по налогу на квартиры в Москве и в Московской области

Федеральные и местные льготы владельцам квартир аналогичны льготам для собственников жилых домов .
Детальная информация о льготах физлицам содержится на официальном сайте www.nalog.ru в справочной информации о льготах по имущественным налогам.

Какая ставка налога на машиноместа и гаражи?

Пунктом 1 статьи 406 Налогового Кодекса РФ налоговая ставка в отношении гаражей и машино-мест установлена в размерах не превышающем 0,1%. Однако пунктом 3 той же налоговой статьи местным властям разрешено данную ставку увеличивать в три раза или же уменьшать до нуля.
Законом города Москвы от 19.11.2014 № 51 «О налоге на имущество физических лиц» ставка по гаражам и машино-местам фиксирована в размере 0,1% от кадастровой стоимости объекта.
Этот закон вступил в силу первого января 2015 года. Таким образом, налог по гаражам и машиноместам, расположенным в Москве, нужно оплачивать по ставке 0,1% . При обнаружении несоответствия в начислении сумм налога по квартире, готовьте заявление в налоговую с требованием уточнения расчетов .
Свою претензию отправляйте в территориальную налоговую (по месторасположению Вашей квартиры или комнаты) заказным письмом.