შემომავალი და გამავალი შეკვეთები არის სტატისტიკის სახელმწიფო კომიტეტის მიერ დამტკიცებული ერთიანი ფორმები ორგანიზაციების ან ინდივიდუალური მეწარმეების მიერ ნაღდი ფულის გამოყენებით გამოსაყენებლად. იმის მიხედვით, თუ რა ფუნქციას ასრულებენ ისინი ორგანიზაციის სალაროში - შემოსავალი თუ ხარჯი - არსებობს შემომავალი სალარო და გამავალი სალარო ორდერი. მოდით, უფრო დეტალურად განვიხილოთ თითოეული მათგანი, რატომ არის საჭირო, რა ფუნქციას ახორციელებს და როდის არის საჭირო მისი გაცემა.

როდის ივსება ნაღდი ფულის შემომავალი ორდერი (PKO)?

ორგანიზაციის ან ინდივიდუალური მეწარმის სალაროში ნაღდი ფულის მიღებისას აუცილებელია ამ საქმიანი ტრანზაქციის ფაქტის ასახვა ბუღალტრულ ანგარიშებზე. ხოლო ნაღდი ფულის განთავსებისთვის არის ნაღდი ქვითრის ორდერი.

იგი დგება ერთიანი მიხედვით ერთ ეგზემპლარად და ხელს აწერს მთავარი ბუღალტერი, ბუღალტერი, მოლარე ბუღალტერი, ორგანიზაციის მოლარე ან სხვა უფლებამოსილი პირი.

შემომავალი ფულადი შეკვეთა შედგება ორი ბლოკისგან:

1. თავად PKO;
2. ქვითარი, რომელიც შევსების შემდეგ იშლება და გადაეცემა სალაროში თანხის ჩარიცხვის პირს.

ქვითრის ჩაწერა შეგიძლიათ როგორც ხელით, ასევე კომპიუტერის გამოყენებით. საკრედიტო ბარათის შესწორება დაუშვებელია. თუ შეცდომა დაუშვით, შეკვეთა უნდა გადაიწეროს. წინააღმდეგ შემთხვევაში, ასეთი დოკუმენტი ბათილია და არღვევს ფულადი დისციპლინას.

პკო „ქვითრის“ მეორე ბლოკზე, შევსების შემდეგ ფიქსირდება იურიდიული პირის ან მეწარმის ბეჭედი. არ არის საჭირო ბეჭედი ისე, რომ ნახევარი მოხვდეს ქვითრის ნაღდი ფულის ორდერზე, ხოლო მეორე ნახევარი ქვითარზე.

რა შემთხვევაში ივსება ქვითრის ნაღდი ფულის ორდერი?

ჩვენ ვავსებთ შემოსულ ნაღდი შეკვეთას, როდესაც:

• დამფუძნებლების მიერ მათი წილი საწესდებო კაპიტალში;
• ქვითარი სალაროში. თუ თქვენ იყენებთ სალარო აპარატს სამსახურში და ამუშავებთ ფულადი სახსრების ქვითრებს კლიენტებისთვის, მაშინ არ გჭირდებათ შემომავალი ფულადი ორდერის გაცემა ყოველი დარტყმული ჩეკისთვის, მხოლოდ ერთი PKO ჯამური თანხა სამუშაო ცვლის ბოლოს;
• ნასესხები სახსრების დაბრუნება. თუ თქვენმა ორგანიზაციამ ან ინდივიდუალურმა მეწარმემ სესხი მისცა იურიდიულ ან ფიზიკურ პირს და სესხი დაბრუნდა ორგანიზაციის სალაროში;
• ანგარიშვალდებული პირისგან დაბრუნება. თქვენმა ორგანიზაციამ თანამშრომელს ანგარიშზე გადასცა თანხა, თანამშრომელმა შეიძინა საჭირო და დარჩენილი ავანსი მოაქვს ორგანიზაციის ან მეწარმის სალაროში;
• იურიდიული პირის მიმდინარე ანგარიშიდან თანხის ამოღება. თუ ორგანიზაციის მიმდინარე ანგარიშიდან ამოიღებთ თანხებს ხელფასების, საყოფაცხოვრებო საჭიროებების და ა.შ., მაშინ ეს თანხები ჯერ უნდა ჩაირიცხოს ორგანიზაციის სალაროში.

ნაღდი ანგარიშსწორების ორდერის შევსების პროცედურა

ახლა ჩვენ ეტაპობრივად განვიხილავთ ნაღდი ანგარიშსწორების ორდერის თითოეული ველის შევსების პროცედურას.

Rosstat ვებსაიტზე.

ველში „შედგენის თარიღი“ იდება მიმდინარე თარიღი, რადგან. საქმიანი გარიგების დროს დგება ნაღდი ფულის მიღების ორდერი.

სვეტები „დებეტი“ და „კრედიტი“ ივსება ბუღალტრული აღრიცხვის ჩანაწერების შესაბამისად და შედგენილია მათი ბუღალტერის მიერ. მაგრამ, ნაგულისხმევად, "დებეტის" სვეტი ივსება 50.1 - რადგან ეს არის ორგანიზაციის სალაროს ანგარიში. სვეტში "კრედიტი" შეიძლება იყოს ერთ-ერთი შემდეგი ანგარიში:

75 „ანგარიშსწორება დამფუძნებლებთან“ - როდესაც დამფუძნებლები წილს იღებენ საწესდებო კაპიტალში;

51 „ანგარიშსწორების ანგარიშები“ - მიმდინარე ანგარიშიდან თანხის ამოღებისას;

71 „ანგარიშსწორება ანგარიშვალდებულ პირებთან“ - თანამშრომლისგან გამოუყენებელი ავანსის დაბრუნებისას;

62 „ანგარიშსწორება მყიდველებთან და მომხმარებლებთან“ - ორგანიზაციის სალაროში მყიდველისგან გადახდის მიღებისთანავე;

90.1 "გაყიდვის შემოსავლები" - სალარო აპარატების გამოყენებით ცვლაზე შემოსავლის განთავსებისას.

ველში „თანხა“ აისახება მოლარეზე გადახდილი თანხა. ამ შემთხვევაში, კოპეკისა და რუბლის აღნიშვნა გამოყოფილია სიმბოლოთი "-".

ველში „მიღებულიდან“ ან სრულად იწერება კონტრიბუტორის სრული გვარი გენიტალურ შემთხვევაში (პასუხობს კითხვაზე - ვისგან?), ან იურიდიული პირის ან ინდივიდუალური მეწარმის სრული დასახელება და კონტრიბუტორის სრული სახელი. ინდივიდის, ასევე გენიტალურ შემთხვევაში.

ველში „მიზეზი“ იწერება სახსრების შესატანის საფუძველი: შენატანი საწესდებო კაპიტალში, გაყიდვის შემოსავლები, ბანკიდან ნაღდი ფულის მიღება, საქონლის/მომსახურების გადახდა ნომერ ინვოისის მიხედვით (კონტრაქტი No.) და ა.შ.

ველში „თანხა“ სიტყვებით იწერება შესატანი თანხის ოდენობა დიდი ასოებით, კოპეკები მიეთითება რიცხვებით. აღსანიშნავია, რომ თუ თქვენ მიუთითეთ სრული თანხა კაპიკების გარეშე PKO-ს ცხრილის ნაწილში, მაშინ ველში "თანხა" უნდა მიუთითოთ მხოლოდ სრული თანხა სიტყვებით კოპეკების მითითების გარეშე. დაუშვებელია რუბლისა და კაპიკების შემცირება. თუ თანხაში შედის დღგ, მაშინ იწერება „დღგ-ს, დღგ-ს პროცენტისა და დღგ-ს თანხის ჩათვლით“.

„განაცხადის“ ველში შეიტანება პირველადი დოკუმენტები, რის საფუძველზეც ირიცხება თანხა.

ორ ქვედა ხაზს ხელს აწერენ მოლარე და მთავარი ბუღალტერი.

ბლოკი „მიღება“ ივსება ბლოკის „შესული ნაღდი ფულის“ ანალოგიურად. ბეჭედი იდება, იშლება ხაზის გასწვრივ და ეძლევა მეანაბრეს.

ფულადი ქვითრის (PKO) შევსების ნიმუში

დააწკაპუნეთ გასადიდებლად

როდის ივსება ხარჯის ნაღდი ფულის ორდერი (RKO)?

შემოსული ნაღდი ფულის ორდერის ანალოგიით, გამავალი ფულადი დავალება ივსება, როდესაც საჭიროა თანხის მიღება ორგანიზაციის სალაროში.

რკო შედგენილია ერთიანის მიხედვით ერთ ეგზემპლარად და ინახება ორგანიზაციის სალაროში.

გამავალი ფულადი ორდერი შედგება მხოლოდ ერთი ბლოკისგან - ყველაზე გამავალი ფულადი ორდერი. ხელს აწერს მთავარი ბუღალტერი, ბუღალტერი, ბუღალტერი-მოლარე, ორგანიზაციის მოლარე ან სხვა უფლებამოსილი პირი.

სახარჯო მასალის დაწერა შეგიძლიათ როგორც ხელით, ასევე კომპიუტერის გამოყენებით. გამავალი შეკვეთის შესწორება დაუშვებელია. თუ შეცდომა დაუშვით, შეკვეთა უნდა გადაიწეროს. წინააღმდეგ შემთხვევაში, ასეთი დოკუმენტი ბათილია და არღვევს ფულადი დისციპლინას.

რა შემთხვევაში ივსება ხარჯის ნაღდი ფულის ორდერი?

ჩვენ ვავსებთ ხარჯების ნაღდი ფულის ორდერს, როდესაც:

• ორგანიზაციისთვის საჭირო საქონლის ან მასალის შესაძენად ანგარიშვალდებული პირების გაცემის აუცილებლობა;
• ანგარიშვალდებულ პირებზე პირადი და მგზავრობის ხარჯების გაცემა;
• ფულადი სახსრების შეტანა ორგანიზაციის საბანკო ანგარიშზე;
• თანამშრომლებისთვის ხელფასების (ავანსის) გადახდა სალაროში ნაღდი ანგარიშსწორებით;
• დამფუძნებლების დივიდენდების გადახდა.

ხარჯის ნაღდი ფულის ორდერის შევსების პროცედურა

ახლა მოდით გადავხედოთ ეტაპობრივად, თუ როგორ სწორად შეავსოთ ხარჯების ნაღდი ფულის ორდერი.

„ორგანიზაციის“ ველში შეიყვანეთ იურიდიული პირის ან ინდივიდუალური მეწარმის სრული დასახელება ნორმატიული დოკუმენტაციის შესაბამისად.

ველში „სტრუქტურული სამმართველო“ შეიტანება განყოფილება, რომელმაც ბრძანება გასცა. თუ ორგანიზაციაში ან ინდივიდუალურ მეწარმეში არ არის დაყოფა, მაშინ იდება ტირე.

"OKPO" ველში შეიყვანეთ სტატისტიკის ორგანოების მიერ გაცემული OKPO კოდი. თუ არ იცით თქვენი კოდი, მაშინ შეგიძლიათ გაიგოთ ის როსსტატის ოფიციალურ ვებსაიტზე.

ველი „დოკუმენტის ნომერი“ ენიჭება პირველი ნომრიდან, ახალი წლის 1 იანვრიდან და აქვს უწყვეტი ნუმერაცია მთელი წლის განმავლობაში 31 დეკემბრამდე. ორგანიზაციას უფლება აქვს გამოიყენოს პრეფიქსები ნომრებისთვის.

ველში „შედგენის თარიღი“ იდება მიმდინარე თარიღი, რადგან. საქმიანი ტრანზაქციის დროს დგება ანგარიშის ნაღდი ფულის ორდერი.

სვეტები „დებეტი“ და „კრედიტი“ ივსება ბუღალტრული აღრიცხვის ჩანაწერების შესაბამისად და შედგენილია მათი ბუღალტერის მიერ. მაგრამ, ნაგულისხმევად, სვეტი "კრედიტი" ივსება 50.1 - რადგან ეს არის ორგანიზაციის სალაროს ანგარიში. სვეტში "დებეტი" შეიძლება იყოს ერთ-ერთი შემდეგი ანგარიში:

70 „ხელფასის ანგარიშსწორება“ - ორგანიზაციის თანამშრომლებთან ნაღდი ანგარიშსწორების შემთხვევაში;

51 „ანგარიშსწორების ანგარიშები“ - ორგანიზაციის სალაროდან მიმდინარე ანგარიშზე თანხის ჩარიცხვისას;

71 „ანგარიშსწორება ანგარიშვალდებულ პირებთან“ - საწარმოს საჭიროებებისთვის ან მგზავრობის ხარჯებისთვის დასაქმებულზე წინასწარი ანაზღაურების გაცემისას;

60 „ანგარიშსწორება მომწოდებლებთან და კონტრაქტორებთან“ – მომწოდებლების ნაღდი ფულით გადახდისას.

ველში „თანხა“ აისახება მოლარეზე გადახდილი თანხა. ამ შემთხვევაში, კოპეკისა და რუბლის აღნიშვნა გამოყოფილია სიმბოლოთი "-". ან, სრული რუბლით, პენი შეიძლება გამოტოვოთ.

ველი „მიზნის კოდი“ ივსება მხოლოდ იმ შემთხვევაში, თუ ორგანიზაცია იყენებს კოდირების სისტემას.

ველში „გასცეს“ ან იწერება იმ პირის სრული სახელი, ვისთვისაც გაიცემა ნაღდი ფული გენეტიკურ შემთხვევაში (პასუხობს კითხვაზე - ვისგან?), ან იურიდიული პირის ან ინდივიდუალური მეწარმის სრული სახელი და სრული. პიროვნების მიმღების სახელი ასევე გენიტალურ შემთხვევაშია.

ველში „მიზეზი“ იწერება სახსრების გაცემის საფუძველი: დივიდენდების გადახდა, მიმწოდებლისათვის გადახდა, საქონლის/მომსახურების ანაზღაურება No ინვოისის მიხედვით (კონტრაქტი No.) და ა.შ.

ველში „თანხა“ სიტყვით წერია გასაცემი სახსრების ოდენობა დიდი ასოებით, კოპეკები მიეთითება რიცხვებით. აღსანიშნავია, რომ თუ თქვენ მიუთითეთ სრული თანხა კაპიკების გარეშე RKO-ს ცხრილის ნაწილში, მაშინ ველში "თანხა" ასევე უნდა მიუთითოთ მხოლოდ სრული თანხა სიტყვებით კოპეკების მითითების გარეშე. დაუშვებელია რუბლისა და კაპიკების შემცირება.

ფულადი დისციპლინის დაცვა სამეწარმეო საქმიანობით დაკავებული ნებისმიერი იურიდიული პირის ერთ-ერთი უმნიშვნელოვანესი მოვალეობაა. ამისათვის მან უნდა შეავსოს სპეციალური დოკუმენტები, რომლებშიც აღირიცხება სალაროში ფულის მიღებაც და ხარჯვაც.

ასეთ დოკუმენტაციაში შედის შემომავალი და გამავალი ფულადი ორდერი (PKO და RKO), ფულადი წიგნები.

მათი შევსების პროცედურა მკაცრად სტანდარტიზებულია და თუ ის საკმარისად არ არის დაცული, შეიძლება პრობლემები შეგექმნათ ინსპექტირების ორგანოებთან. იმისათვის, რომ მეწარმეებმა თავიდან აიცილონ ეს და სრულად გაიგონ, რასთან აქვთ საქმე, გთავაზობთ შემდეგ ინფორმაციას.

KO-2 ფორმის შევსება

ფორმა KO-2 ან RKO არის ყველაზე მნიშვნელოვანი დოკუმენტი ფულადი დისციპლინის სფეროში. PKO-სგან განსხვავებით, მისი შევსების ვალდებულება წარმოიქმნება არა სალაროში თანხის მიღებისას, არამედ მისი გაცემისას. მაგრამ როგორც PKO-ს შემთხვევაში, RKO ფორმდება მთავარი ბუღალტერის ან მისი შემცვლელის ხელმოწერით. მის გარდა, საბუთებს ამოწმებს მოლარე, როგორც გაცემაზე პასუხისმგებელი პირი და თავად ფულადი სახსრების მიმღები.

2015 და მომდევნო წლებში ნაღდი ანგარიშსწორების ფორმის შედგენა მხოლოდ იურიდიულ პირებს-მეწარმეებს ევალებათ, ვინაიდან 2014 წლის ივნისიდან ასეთი ვალდებულება იურიდიულად მოეხსნა ინდმეწარმეებს.

ამ უკანასკნელს აღარ სჭირდება საკასო დისციპლინის კატეგორიასთან დაკავშირებული დოკუმენტების შედგენა, მათ შორის სალარო წიგნები.

RKO ფორმა, სახელწოდებით KO-2, 2015 და 2016 წლებში. იგივე დარჩა, როგორც ადრე. ამის გადამოწმება შეგიძლიათ გადმოტვირთვით.

შემოსული ფულადი შეკვეთა

გარდა ამისა, თქვენ შეგიძლიათ ჩამოტვირთოთ დოკუმენტი უფასოდ სხვადასხვა ფორმატში.

RKO-ს შევსების ნიმუში ყველასთვის ხელმისაწვდომია, მაგრამ ნახვის გარდა, შევსების წესებიც უნდა იცოდეთ.

ანგარიშის ნაღდი ფულის ორდერის შევსების ნიმუში

ეს წესები საკმაოდ მარტივია, მაგრამ მათ გარეშე წარმატებული მოხსენება შეუძლებელია.

• პირველი სტრიქონი მიზნად ისახავს RSC-ის ჩამტარებელი ორგანიზაციის სახელს და მისი საქმიანობის იურიდიულ ფორმას.
• თუ კომპანიას აქვს OKPO კოდი, მაშინ ის ჯდება შესაბამის სვეტში. ის სრულად უნდა ემთხვეოდეს Rosstat-ის მონაცემებს. თუ ის არ არის, მაშინ შეგიძლიათ განათავსოთ ტირე, როგორც სხვა შემთხვევებში, როდესაც ხაზი არ არის შევსებული.
• საბუთების შევსებისას არა დედა კომპანიის, არამედ მისი სტრუქტურული ერთეულის მიერ, ამ უკანასკნელის სახელწოდება ჯდება ამისათვის განკუთვნილ სვეტში.
• დოკუმენტის ნომრისთვის განკუთვნილ ველში რკო ნომერი შეიტანება კალენდარული წლის დასაწყისიდან უწყვეტი ნუმერაციის საფუძველზე.
• საჭირო სტრიქონში შეტანილი შევსების თარიღი უნდა ემთხვეოდეს სალაროდან ფულის რეალურად გაცემის დღეს.
• ამისათვის გამოყოფილ სტრიქონში სტრუქტურული დანაყოფები შეაქვს მათ კოდს. წინააღმდეგ შემთხვევაში, ტირე იდება, როგორც ზემოთ აღინიშნა.
• გრაფაში „შესაბამისი ანგარიში, ქვეანგარიში“ უნდა მიეთითოს ანგარიშის ნომერი, რომლის დებეტზეც გაიცემა ფული. შევსების მიზნით, თქვენ უნდა შეამოწმოთ ბუღალტრული აღრიცხვის სქემა:

1. საბანკო ანგარიშზე ჩარიცხვის შემთხვევაში - 51;
2. თუ ფული საჭიროა კონტრაქტორებთან ან მომწოდებლებთან ანგარიშსწორებისთვის - 60;
3. თუ საჭიროა ხელფასების გასაცემად - 70;
4. სხვადასხვა ანგარიშვალდებულ პირებთან ანგარიშსწორებისთვის - 71;
5. თანამშრომლებთან, მაგრამ არა ხელფასზე - 73;
6. შემოსავლის გადახდები დამფუძნებლებზე - 75-2.

• თუ კომპანიას არ აქვს ანალიტიკური კოდი, მაშინ შესაბამის სვეტში უნდა ჩაიწეროს ტირე.
• „კრედიტის“ ხაზში მითითებულია საკრედიტო ანგარიშის ნომერი, რომელზეც ნაჩვენებია სალაროდან ნაღდი ფულის გატანა.
• თანხა უნდა შეიყვანოთ რიცხვებით ერთ სტრიქონზე და ასოებით შემდეგ სტრიქონზე. ბოლო ვერსიაში პენსები მითითებულია რიცხვებში.
• თუ გამოიყენება სამიზნე კოდირების სისტემა, მაშინ აუცილებელია ამისთვის განკუთვნილი ხაზის შევსება.
• ამისთვის განკუთვნილ გრაფაში მიეთითება იმ პირის ან ორგანიზაციის დასახელება, რომელზედაც გაცემულია ნაღდი ფული სალაროდან.
• შემდეგი სტრიქონი მიუთითებს მიზეზზე, რისთვისაც მოხდა გადახდა.
• თუ დოკუმენტები ერთვის რკო-ს, მაშინ მათი დეტალები შეიტანება "დანართში" სტრიქონში.
• შესაბამის სტრიქონებში ივსება მონაცემები იურიდიული პირის ხელმძღვანელისა და მისი მთავარი ბუღალტერის შესახებ. მათ ხელი მოაწერეს.
• ასევე მითითებულია ინფორმაცია მიმღების შესახებ. ის დამოუკიდებლად ავსებს სვეტებს, ასოებით შეაქვს გასაცემი თანხა (თუ გროშებია, მაშინ ისინი რიცხვებშია). ბოლოს საკუთარ ხელმოწერას დებს.
• მოლარე დოკუმენტიდან წერს მონაცემებს, რაც ადასტურებს მიმღების ვინაობას. როგორც წესი, ეს არის პასპორტი.
• სტრიქონი მის შესახებ მონაცემებით და მოლარის ხელმოწერა ივსება მხოლოდ მას შემდეგ, რაც ის თანხას გადასცემს მიმღებს.

შევსების შემდეგ ნებისმიერი შეცდომის გამოსწორება მკაცრად აკრძალულია.იურიდიული პირის ხელმძღვანელს არ მოეთხოვება უშუალოდ დოკუმენტზე ხელმოწერა, თუ მან ხელი მოაწერა განცხადების ფურცლებს.

დასრულებული შეკვეთა არ არის საჭირო ნაღდი ფულის მიმღებზე გაცემა - ის რჩება სალაროში.

დღეს, CRS-ის შევსების ნებისმიერი მიმდინარე ნიმუში, მათ შორის 2015 წლისთვის, თავისუფლად შეგიძლიათ ჩამოტვირთოთ ინტერნეტში.

ხარჯის ნაღდი ფულის ორდერის შევსების მაგალითი

ან იხილეთ ეს სტატია.

• კონტრაქტორებთან ან მომწოდებლებთან ანგარიშსწორებისთვის;
• სალაროდან ნაღდი ფულის გაცემა თანამშრომლისთვის ფინანსური დახმარებისთვის;
• საბანკო ანგარიშზე გადარიცხვისთვის.

თითოეულ ფორმაში ნათლად ჩანს საკასო დისციპლინის სწორი დაცვისა და სალარო აპარატების შევსების სიმარტივე და სირთულე.

ანგარიშის ნაღდი ფულის ორდერი იქმნება იურიდიული პირის სალაროდან ნაღდი ფულის გაცემისას. ეს აუცილებელია სათანადო აღრიცხვისთვის.

როგორ გამოიყურება ეს დოკუმენტი 2019 წელს? იურიდიული პირის სალაროდან ნაღდი ფულის ნებისმიერ გაცემაზე უნდა შეიქმნას ხარჯის ორდერი.

შეგიძლიათ შეავსოთ ფორმა როგორც ხელით, ასევე სპეციალური ავტომატური პროგრამების დახმარებით. როგორ სწორად შევადგინოთ ხარჯების ორდერი 2019 წლისთვის?

მნიშვნელოვანი ასპექტები

რუსეთის ბანკის რეგლამენტის No373-P ნორმების შესაბამისად, ანგარიშის ნაღდი ფულის ორდერის გამოყენება KO-2-ის სახით დასაშვებია შემდეგ გარემოებებში:

• ორგანიზაციის ფულადი სახსრების გადარიცხვა მიმდინარე საბანკო ანგარიშზე;
• თანამშრომლისთვის ფულადი სახსრების გაცემისას, თუ მას მოეთხოვება ორგანიზაციის ინტერესებიდან გამომდინარე ქმედებები. დოკუმენტში მითითებულია გასაცემი სახსრების ოდენობა და პერიოდი, რომლისთვისაც გაიცემა თანხა. ასევე მითითებულია ექსტრადიციის კონკრეტული მიზანი, რაც არ ეწინააღმდეგება;
• თანამშრომლისთვის მისი პირადი ხარჯებისთვის ნაღდი ფულის გაცემისას;
• მეწარმის მიერ ნაღდი ფულის ამოღებისას საკუთარი საწარმოს საჭიროებისთვის, რომელშიც ის ერთადერთი თანამშრომელია.

მიუხედავად იმისა, თუ როგორ მზადდება დოკუმენტები, ხელით თუ კომპიუტერით, ხარჯების ორდერი გამოიყენება ექსკლუზიურად ქაღალდის სახით.

ეს გამოწვეულია როგორც პასუხისმგებელი სუბიექტის, ასევე თანხის მიმღები პირის რკო-ზე ხელმოწერების აუცილებლობით. ელექტრონული ციფრული ხელმოწერის საშუალებით ხარჯვის ორდერის დამოწმება კანონით დაუშვებელია.

სალაროდან ნაღდი ფულის გაცემის პროცესის სათანადოდ შესრულებისთვის აუცილებელია გაცემის ორდერი. დოკუმენტში მითითებულია არა მხოლოდ თანხა, არამედ ის, ვინც მიიღო იგი. მითითებული უნდა იყოს გაცემის საფუძველი.

ვინ აწერს ხელს დოკუმენტს

რკო ბუღალტრული აღრიცხვის ჟურნალში დარეგისტრირების შემდეგ საჭიროა მისი ხელმოწერა. მას ხელს აწერენ იურიდიული პირის ხელმძღვანელი და მთავარი ბუღალტერი.

ამ პირების არყოფნის შემთხვევაში, ხარჯვის ორდერი შეიძლება დამოწმდეს შესაბამისი უფლებამოსილი პირების მიერ. აღსანიშნავია, რომ ხელმძღვანელის ხელმოწერა არ ითვლება სავალდებულოდ, თუ იგი წარმოდგენილია თანდართულ დოკუმენტებში.

შევსებული ფორმა გადაეცემა მოლარეს. ის ამოწმებს დოკუმენტის ერთგულებას და მოითხოვს მიმღების ვინაობის დამადასტურებელ დოკუმენტს.

მოლარეს უფლება აქვს გასცეს ფული ექსკლუზიურად რკო-ში მითითებულ პირზე. თუ შეკვეთაში არის შეცდომა, მოლარე მას უბრუნებს ბუღალტრულ განყოფილებას. ნაღდი ფულის გაცემისას მოლარე ითხოვს თანხის მიმღებ პირს ხელი მოაწეროს გრაფაში „მიღებული“.

ასევე მითითებულია გასაცემი თანხა, რომელიც შეიძლება გაიცეს ნებისმიერ ვალუტაში. თანხების გადარიცხვის პროცესის დასრულების შემდეგ მოლარე აღრიცხავს მიმღების მონაცემებს.

შემდეგ ხელს აწერს, აკეთებს ხელმოწერის ჩანაწერს და აყენებს ოპერაციის თარიღს. თანდართულ დოკუმენტებში მოლარე აწერს შტამპს „გადახდილი“ ან შტამპი ოპერაციის თარიღის მითითებით.

მოქმედი რეგულაციები

დამტკიცდა KO-2 ბრძანების ერთიანი ფორმა.

რატიფიცირებული „რუსეთის ფედერაციაში ფულადი ოპერაციების განხორციელების პროცედურის“ 14-21 მუხლის თანახმად, უნდა შეესაბამებოდეს KO-2 ფორმის შექმნის წესებს და ორგანიზაციის სალაროდან ნაღდი ფულის გაცემის წესებს.

მოქმედი საკანონმდებლო მოთხოვნების არსი ასეთია: „ნაღდი ფულის ორდერი გაიცემა A5 ფორმატში. ერთ ეგზემპლარად გაიცემა მთავარი ბუღალტერის ან მენეჯერის ან მათ შემცვლელი პირების მიერ დამოწმებული ბუღალტერი.

შემდეგ დოკუმენტი რეგისტრირებულია KO-3 ფორმის სარეგისტრაციო ჟურნალში. სახარჯო მასალა საფუძვლად მიუთითებს საქმიანი გარიგების არსს. ასევე დადგენილია თანდართული დოკუმენტების სია, სადაც მითითებულია მათი რაოდენობა და შედგენის დრო.

იურიდიული პირის საქმიანობის განხორციელებასთან დაკავშირებულ ხარჯებზე ანგარიშვალდებულ პირზე სალაროდან ნაღდი ფულის გაცემისას რკო დგება წერილობითი განცხადების შესაბამისად.

განცხადება იწერება ნებისმიერი ფორმით, შეიცავს მონაცემებს თანხის ოდენობის, ვადის გაცემის ვადაზე, ხელმძღვანელის თარიღსა და ხელმოწერაზე.

ანგარიშვალდებული თანხის მიმღები პირის ვალდებულებაა გაცემული თანხების დაბრუნება სამი სამუშაო დღის ვადაში იმ ვადის გასვლიდან, რომელზედაც თანხები იყო გაცემული ან სამსახურში წასვლის დღიდან.

სახსრების ხარჯვა უნდა დადასტურდეს სათანადო საბუთებით და.

წინასწარი ანგარიშის წარდგენა მოითხოვს მის გადამოწმებას ბუღალტრული აღრიცხვის დეპარტამენტის მიერ, ხელმძღვანელობის მიერ დამტკიცებას და ამ დოკუმენტის საბოლოო ანგარიშსწორებას.

ანგარიშის წინააღმდეგ ფულის გაცემა შესაძლებელია მხოლოდ იმ შემთხვევაში, თუ ანგარიშვალდებული პირი აბსოლიტურად დაფარავს რაიმე დავალიანებას ადრე მიღებულ ანგარიშვალდებულ ფულად თანხაზე.

ხელფასებისთვის

„ნაღდი ოპერაციების ჩატარების წესის“ მიხედვით, ხელფასის გადახდისას სავალდებულოა ანგარიშის ნაღდი ფულის ორდერის შედგენა.

ასევე შესაძლებელია CRS-ის შედგენა თითოეული ცალკეული თანამშრომლისთვის, სადაც საფუძვლად მითითებულია „ხელფასის გადახდა“. განცხადების მიხედვით შრომის ანაზღაურების გაცემისას მოლარეზე, როგორც მიმღებ პირზე, გაიცემა ხარჯის ბრძანება.

სვეტში „მიღებული“ წერია სრული სახელი. მოლარე, საფუძველი თანამშრომლებზე ხელფასების გაცემაა. განაცხადი არის სახელფასო.

თანხის ქვითარს ხელს აწერს მოლარე, რომელიც პასუხისმგებელია მიღებულ თანხაზე.

განცხადების მიხედვით ხელფასის ფულადი დავალების შევსების ნიმუში განსხვავდება ჩვეულებრივი შევსებისგან მხოლოდ იმ საფუძვლით და იმით, რომ მიმღები არის თავად მოლარე.

ამ დოკუმენტის შესაბამისად, მოლარემ ხელფასი უნდა გასცეს. განცხადების მიხედვით ხელფასის სახით გაცემულ მთელ თანხაზე დგება ერთი სალარო დავალება.

ზოგადად, ანგარიშის ნაღდი ფულის ორდერის შევსება არ არის განსაკუთრებით რთული. მაგრამ დარწმუნდით, რომ გაითვალისწინეთ ამ დოკუმენტის შევსების მახასიათებლები.

დოკუმენტის არასწორი ან არასწორად შესრულება გახდება დოკუმენტის ბათილად ცნობის საფუძველი.

შეავსეთ ფორმა უშეცდომოდ 1 წუთში!

უფასო პროგრამა ყველა ფულადი დოკუმენტის ავტომატური შევსებისთვის.

Business.Ru - ყველა ფულადი დოკუმენტის სწრაფი და მოსახერხებელი შევსება

დაუკავშირდით Business.Ru-ს უფასოდ

ანგარიშის ნაღდი ფულის ორდერი(RKO) გამოიყენება ორგანიზაციის სალაროდან ნაღდი ფულის გასაცემად.

ამ ორდერებით ნაღდი ფულის გატანა შესაძლებელია მხოლოდ მათი მომზადების დღეს.

სალარო აპარატების შედგენისას მას ენიჭება შემდეგი სერიული ნომერი და სალაროში გადატანამდე ბუღალტერია აღრიცხავს შემოსული და გამავალი სალარო დოკუმენტაციის აღრიცხვის ჟურნალში (ფორმა No KO-3).
ერთიანი ფორმა No KO-2 დამტკიცდა რუსეთის სახელმწიფო სტატისტიკის კომიტეტის 1998 წლის 18 აგვისტოს No88 განკარგულებით.

(ჩაწერეთ დოკუმენტები შეცდომების გარეშე და 2-ჯერ უფრო სწრაფად Klass365 პროგრამაში დოკუმენტების ავტომატური შევსების გამო)

როგორ გავამარტივოთ დოკუმენტაცია და ჩანაწერების წარმოება მარტივად და მარტივად

ნახეთ, როგორ მუშაობს Business.Ru
შედით დემოში

როგორ შეავსოთ KO-2 ფორმა სწორად

ანგარიშის ნაღდი ფულის ორდერი გაიცემა ბუღალტერის მიერ ერთ ეგზემპლარად. მას ხელს აწერს უფროსი და მთავარი ბუღალტერი (ან უფლებამოსილი პირი).

Შენიშვნა! იმ შემთხვევაში, როდესაც ორდერს ერთვის დოკუმენტი (განცხადება, ინვოისი და ა.შ.), რომელსაც აქვს ხელმძღვანელის სანებართვო წარწერა, მისი ხელმოწერა არ ედება ხარჯის ორდერს.

ხარჯის ორდერის მიღებისთანავე მოლარემ უნდა შეამოწმოს:
- მთავარი ბუღალტერისა და უფროსის ხელმოწერის არსებობა;
- მიღებული დოკუმენტების რეგისტრაციის სისწორე;
- თანდართული დოკუმენტების ხელმისაწვდომობა.

როგორ მოვახდინოთ დოკუმენტებთან მუშაობის ავტომატიზაცია და არ შევავსოთ ფორმები ხელით

საბუთების ფორმების ავტომატური შევსება. დაზოგეთ თქვენი დრო. გათავისუფლდით შეცდომებისგან.

დაუკავშირდით KLASS365-ს და ისიამოვნეთ ფუნქციების სრული სპექტრით:

• ავტომატურად შეავსეთ დოკუმენტების რეალური სტანდარტული ფორმები
• დაბეჭდეთ დოკუმენტები ხელმოწერით და ბეჭდით
• შექმენით ბლანკები თქვენი ლოგოთი და დეტალებით
• შეადგინეთ საუკეთესო კომერციული შეთავაზებები (მათ შორის, თქვენი საკუთარი შაბლონების გამოყენებით)
• ატვირთეთ დოკუმენტები Excel, PDF, CSV ფორმატებში
• გაგზავნეთ დოკუმენტები ელექტრონული ფოსტით პირდაპირ სისტემიდან

CLASS365-ით შეგიძლიათ გააკეთოთ მეტი, ვიდრე უბრალოდ დოკუმენტების ავტომატურად მომზადება. CLASS365 გაძლევთ საშუალებას მართოთ მთელი კომპანია ერთ სისტემაში, ინტერნეტთან დაკავშირებული ნებისმიერი მოწყობილობიდან. ადვილია კლიენტებთან, პარტნიორებთან და პერსონალთან ეფექტური მუშაობის ორგანიზება, სავაჭრო, სასაწყობო და ფინანსური ჩანაწერების შენახვა. CLASS365 ავტომატიზირებს მთელ საწარმოს.

დაიწყე Business.Ru-ით ახლავე! გამოიყენეთ ბიზნესის მართვის თანამედროვე მიდგომა და გაზარდეთ შემოსავალი.

დაუკავშირდით Business.Ru-ს უფასოდ

ნაღდი ფულის დოკუმენტები მოიცავს: გამავალი ფულადი ორდერი (RKO), შემომავალი ფულადი ორდერი (PKO), ფულადი წიგნაკი. განვიხილოთ ანგარიშის ნაღდი ფულის ორდერის შევსების მაგალითები (მოხმარებადი).

ანგარიშის ნაღდი ფულის ორდერის (RKO) შევსება.

ანგარიშის ნაღდი ფულის ორდერი გამოიყენება სალაროდან ნაღდი ფულის გასაცემად. ეს არის ერთიანი დოკუმენტი (ფორმა KO-2). მას გასცემს მოლარე ან სხვა უფლებამოსილი პირი ერთ ეგზემპლარად.

როგორ შეავსოთ ხარჯების ნაღდი ფულის ორდერი?

სახარჯო მასალის თავზე წერია ორგანიზაციის დასახელება, მისი სტრუქტურული ერთეული (ასეთის არსებობის შემთხვევაში). თუ არ არის სტრუქტურული ერთეული, ჩადეთ ტირე. ზედა, მარჯვენა მხარეს, სტატისტიკის სახელმწიფო კომიტეტის ცნობის საფუძველზე იწერება ორგანიზაციის კოდები.

„დოკუმენტის ნომერი“ ენიჭება თანმიმდევრობით, როგორც სალაროდან თანხა გაიცემა. ნუმერაცია იწყება წლის დასაწყისიდან.

დოკუმენტის თარიღი - სალაროდან თანხის გაცემის თარიღი. იგი ემთხვევა შემომავალი და გამავალი ფულადი შეკვეთების რეგისტრაციის ჟურნალში თარიღს (KO-3). თარიღი მითითებულია ფორმატში - DD.MM.YYYY.

გრაფაში „დებეტი“ და „კრედიტი“ მიეთითება ნაღდი ფულის ტრანზაქციის სააღრიცხვო ანგარიშები. მათ ავსებს ბუღალტერი. სვეტი „დებეტი, სტრუქტურული ერთეულის კოდი“ ივსება, თუ საწარმოს აქვს ასეთი ერთეული და მასში ხდება ფულის გამოშვება.

სვეტში "დებეტი, ანალიტიკური აღრიცხვის კოდი" მითითებულია კოდი, თუ იგი გამოიყენება ორგანიზაციაში, ან დატანილია ტირე.

„კრედიტი“ არის სალაროს ანგარიში, საიდანაც გაიცემა თანხა. სინთეზურ აღრიცხვაში ეს არის ანგარიში 50 "მოლარე".

"თანხა, რუბლს შეადგენს. kop." - მიუთითებს სალაროდან გაცემულ თანხას, ნომრებში.

სვეტში „სპეციალური დანიშნულების კოდი“ მითითებულია კოდები, თუ ისინი მიღებულია საწარმოში.

სტრიქონზე "გამოცემა" ივსება სრული სახელი. ორგანიზაციის თანამშრომელი, რომელსაც ეძლევა ფული, გენეტიკურ შემთხვევაში.

სტრიქონზე „ძირითადი“ წერია ფინანსური ტრანზაქციის შინაარსი.

სტრიქონში „თანხა“ იმეორებს ხარჯვის ნაღდი ფულის ორდერში ზემოთ მითითებულ თანხას. იგი იწერება დიდი ასოებით პირველი სტრიქონის კურსულად. პენი მითითებულია ციფრებით.

"დანართში" - მითითებულია დოკუმენტები, რის საფუძველზეც ხდება ფულის გაცემა სალაროდან. თუ თანხა მესამე მხარის ორგანიზაციის თანამშრომელმა მიიღო, საჭიროა მინდობილობაში მიეთითოს ის მონაცემები, რომლის მიხედვითაც თანხა გაიცემა სალაროდან. მინდობილობა თან ერთვის ხარჯვის ნაღდი ფულის ორდერს.

რკო რეგისტრირებულია სალარო დოკუმენტაციის KO-3 რეესტრში და დამოწმებულია ორგანიზაციის ხელმძღვანელისა და მთავარი ბუღალტერის ხელმოწერებით.

ხაზს „მიღებული“ ავსებს თანხის მიმღები. მიღებული თანხა იწერება სიტყვებით, კაპიკები ციფრებით. შემდეგ თანხის მიმღები დებს ხელმოწერას და თარიღს. ქვემოთ მოცემულია დოკუმენტის დასახელება, რომლის საფუძველზეც ხდება ფულის მიმღებზე გაცემა. ყველაზე ხშირად ეს არის პასპორტი ან პირადობის დამადასტურებელი დოკუმენტი. რატომ მჭირდება პასპორტის მონაცემები სახარჯო მასალაში? ეს აუცილებელია, თუ არსებობს კონფლიქტი ფულის მიღებასთან დაკავშირებით. დავუშვათ, თანამშრომელმა გამოაცხადა თქვენთან პრეტენზია, რომ ეს არ იყო ის, ვინც მიიღო ფული, მაშინ ამის დამტკიცება შეგიძლიათ მისი პასპორტის მონაცემებით და ხელმოწერით. ეს განსაკუთრებით მნიშვნელოვანია, როდესაც თქვენ გასცემთ ფულს მარიონეტული გზით, რადგან მინდობილობა შეიძლება იყოს ყალბი, მაგალითად, როდესაც თანამშრომელი ტოვებს, მაგრამ მას ჯერ კიდევ აქვს მინდობილობის ფორმა (დიახ, ეს ხდება პრაქტიკაში).

ხაზს „გასცემს მოლარეს“ ავსებს მოლარის ან უფლებამოსილი პირის მიერ ნაღდი ანგარიშსწორების მიხედვით თანხის გაცემის შემდეგ. მისი მიხედვით, მოლარე ამოწმებს სახარჯო მასალას თავისი ხელმოწერით და მისი ჩანაწერით.

რკო არ გადადის ფულის მიმღებთა ხელში. ის რჩება მოლარესთან.

შესაძლებელია ანგარიშის ნაღდი ფულის ორდერის ფორმა.

ფულადი ქვითრის (RKO) შევსება.

შემოსული ფულადი ორდერი გამოიყენება ფულადი სახსრების დასამუშავებლად, როდესაც ის შედის ორგანიზაციის სალაროში. ეს არის ერთიანი დოკუმენტი (ფორმა KO-1). მას გასცემს მოლარე ან სხვა უფლებამოსილი პირი ერთ ეგზემპლარად.

როგორ შეავსოთ ფულადი ქვითრის შეკვეთა?

ფულადი ქვითრის ორდერი (PKO) შედგება ორი ნაწილისაგან: თავად ქვითრის ორდერი და ქვითარი, რომელიც შევსების შემდეგ გაიცემა იმ პირზე, ვინც სალაროში შეიტანა თანხა. სახარჯო მასალის გაცემა შესაძლებელია როგორც ხელით, ასევე ელექტრონულად. ბლოკირება და ქვითრებში შესწორებები დაუშვებელია. ამ შემთხვევაში, ისინი უნდა გადაიწეროს.

რკო-ს ზედა ნაწილში ივსება ორგანიზაციის და მისი სტრუქტურული ერთეულის (ასეთის არსებობის შემთხვევაში) დასახელება. ასეთის არარსებობის შემთხვევაში ტირე იდება.

„კოდები“ ივსება სტატისტიკის სახელმწიფო კომიტეტის ცნობის საფუძველზე.

ფულადი ოპერაციების განხორციელების ბრძანებაში მითითებულია მრევლის ნომერი. ნუმერაცია იწყება წლის დასაწყისიდან. სალარო აპარატები რეგისტრირებულია სარეგისტრაციო ჟურნალში KO-3.

„შედგენის თარიღი“ – ფულის განთავსების თარიღი (სალაროზე თანხის მიღება). სახარჯი თარიღის ფორმატია DD.MM.YYYY (მაგალითად, 05/25/2012).

სვეტები „დებეტი“ და „კრედიტი“, ისევე როგორც ხარჯვის ნაღდი ფულის ორდერში, ივსება ბუღალტერის მიერ. ანგარიშის დებეტის მიხედვით, სალაროზე ყოველთვის იდება სააღრიცხვო ოპერაციების ანგარიში (სინთეზური ანგარიში 50 „მოლარე“).

სვეტში "თანხა, რუბლს შეადგენს. kop." იწერება სალაროში ჩარიცხული თანხის ოდენობა. ეს მითითებულია ციფრებით. სვეტი „მიზნის კოდი“ ივსება, თუ ორგანიზაცია იყენებს კოდირების სისტემას.

გრაფაში „მიღებულია ___-დან“, გენიტიურად იწერება იმ პირის სრული სახელი, რომელმაც თანხა ჩარიცხა მოლარეს, ხოლო თუ გადახდა განხორციელდა მესამე მხარის ორგანიზაციის წარმომადგენლის მიერ, მაშინ „სახელი. ორგანიზაცია“ და უფლებამოსილი პირის სრული დასახელება.

სვეტში „მიზეზი“ - გვიჩვენებს ფინანსური ტრანზაქციის შინაარსს ან დოკუმენტს, რომლის საფუძველზეც მიიღება გადახდა.

სტრიქონში „თანხა“ მიეთითება სალაროში მიღებული გადახდის ოდენობა. თანხა იწერება სტრიქონის დასაწყისიდან დიდი ასოებით სიტყვებით, კაპიკები კი რიცხვებით. თუ ხაზი "თანხა" ბოლომდე არ არის შევსებული, მაშინ ცარიელი ადგილები გადაკვეთილია.

სტრიქონზე „მათ შორის“ იწერება დღგ-ს თანხა ციფრებში, ან ჩანაწერი „გადასახადის (დღგ) გარეშე“.

"დანართში" მითითებულია პირველადი დოკუმენტები, რომლებიც უნდა დაერთოს შეკვეთას.

PKO-ს ქვითარში იგივე ჩანაწერები კეთდება, რაც PKO-ში. ქვითარზე და PKO-ზე დატანილია ბეჭედი "PAID". ქვითარი იშლება და გადაეცემა იმ პირს, ვინც თანხა ჩარიცხა.

შემოსულ ფულად ორდერს ხელს აწერს მოლარე და ადასტურებს მთავარი ბუღალტერი ან სხვა უფლებამოსილი პირი.

შესაძლებელია შემოსული ფულადი შეკვეთის ფორმა.

ფულადი წიგნის შევსება.

ნაღდი ფულის წიგნი წარმოადგენს კონსოლიდირებულ დოკუმენტს, რომელიც აღრიცხავს ყველა ნაღდი ტრანზაქციას: როგორც ნაღდი ფულის მიღებას, ასევე მათ გაცემას. წიგნის ერთიანი ფორმაა KO-4 ფორმა.

წიგნის შევსება შესაძლებელია როგორც ხელით, ასევე ელექტრონულად.

სალარო წიგნის ელექტრონულად შენახვის პროცედურა.

ყოველი მომდევნო სამუშაო დღის დილით მოლარეს ესაჭიროება მოამზადოს ორი ამონაბეჭდი: „მოლარის ანგარიში“ და „სალაროს წიგნის ჩასმა“. ისინი შეიცავს იგივე დეტალებს, რომ შეავსოთ. ისინი დანომრილია ზედიზედ წლის დასაწყისიდან.

თვისა და წლის ბოლო ჩანართის ფურცლის ამონაბეჭდი მიუთითებს ფურცლების საერთო რაოდენობაზე ყოველი თვის (წლის). მოლარემ უნდა შეამოწმოს ამონაწერების სისწორე, შემდეგ მოაწეროს ხელი. სალარო წიგნის ფხვიერი ფურცლები რჩება სალაროში და ინახება ერთი წლის განმავლობაში, ხოლო ანგარიში თანდართული ქვითრისა და ხარჯვის ორდერებით გადაეცემა ბუღალტრულ განყოფილებას.

სალარო წიგნის ყველა ფოთლოვანი ფურცელი, საჭიროებისამებრ ან წლის ბოლოს, იკვრება და ილუქება, დამოწმებული მთავარი ბუღალტერისა და მენეჯერის ხელმოწერებით, ფურცლების საერთო რაოდენობის მითითებით.

ფულადი წიგნის ხელით შენახვის პროცედურა.

ნაღდი ფულის წიგნის ხელით შენახვისას ის იწყება გარკვეული პერიოდით, ტრანზაქციის რაოდენობის მიხედვით. წიგნის ფურცლები იკეტება, დანომრილია, ილუქება და დამოწმებულია უფროსისა და მთავარი ბუღალტერის ხელმოწერებით ბოლო გვერდზე, გამოყენებამდეც კი. სალარო წიგნი ილუქება ცვილით ან ჩვეულებრივი ბეჭდით.

თუ სალარო წიგნის ფურცლები ბოლომდე არ არის შევსებული, ისინი გადახაზულია.

ყოველი დღის ბოლოს ნაღდი ფულის წიგნში ასახულია დღის განმავლობაში გამოქვეყნებული შემოსული და გამავალი დოკუმენტების ჯამური რაოდენობა და ასევე ითვლის ბალანსს დღის ბოლოს. ფულადი სახსრების წიგნის შენახვას ზედამხედველობს მთავარი ბუღალტერი.

უფასო წიგნის მისაღებად შეიყვანეთ მონაცემები ქვემოთ მოცემულ ფორმაში და დააჭირეთ ღილაკს „წიგნის მიღება“.