아파트를 구입할 때 세금 공제를받을 수 있습니다 (훈련과 마찬가지로 절차가 약간 다르지만 자세히 알아볼 수 있습니다). 이를 위해서는 3-NDFL 선언 및 기타 문서를 등록 장소의 IFTS에 제출해야 합니다. 세금 코드는 구매시뿐만 아니라 구매 후에도 공제를받는 기능을 제공합니다. 우리가 더 분석 할 것은 이러한 기능입니다.
다음과 같은 경우 아파트 구입에 대한 세금 공제가 제공됩니다.
- 새 건물 또는 아파트 구입 또는 해당 국가의 지분.
- 아파트 구입을 위해 대출 기관에서 받은 목표 대출에 대한 이자를 지불합니다.
대출에 대한 이자를 지불하기 위해 2백만 루블의 13%와 3백만 루블의 13%가 공제됩니다.
시민이 보상 금액 전체를 사용하지 않은 경우 다른 재산을 구입할 때 다음 과세 기간에받을 수 있습니다.
아파트를 배우자가 구입한 경우 공동 재산으로 간주됩니다. 2014년부터 배우자 공제액을 분할하여 누구나 청구할 수 있습니다.
다음과 같은 경우 2018년 세금 공제를 청구할 수 없습니다.
— 구매 및 판매 거래는 상호 의존적인 사람들에 의해 수행되었습니다. 여기에는 배우자, 부모, 자녀, 형제, 자매, 보호자 및 와드가 포함됩니다.
- 구매가 모성 자본, 고용주 또는 예산으로 지불된 경우.
기한은 법으로 지정되어 있지 않습니다. 세금은 구입 후 다음 해의 기간에만 신청할 수 있습니다. 예를 들어, 2015년 5월에 아파트를 구입했습니다. 이 경우 내년 5월까지는 공제를 받을 수 있다. 이 경우 1년 전체, 즉 1월부터 12월까지의 보고서가 발행됩니다.
예를 하나 더 살펴보겠습니다. 주식 계약에 따라 아파트를 2014년에 구입했습니다. 승인 인증서는 2016년에 서명되었습니다. 인증서는 2017년에만 받았습니다. 이 경우 2018년 1월부터 보상을 신청할 수 있다. 법안이 서명된 지 2년이 넘었고 이미 권리가 발생했기 때문이다.
2018년 아파트 구입 시 세금 공제를 받으려면 다음 서류를 제출해야 합니다.
- 선언 3-NDFL;
- 여권;
- 인증서 2-NDFL;
- 재산 공제 신청.
구매 또는 수령 시 추가 정보가 필요합니다.
- 매매계약에 따른 부동산
– 지분 참여 또는 양도 계약에 따른 주택
- 토지 플롯;
- 자신의 집을 짓기;
— 새 건물의 모기지.
배우자가 공동 재산을 취득한 경우 공제 분배 신청서와 결혼 증명서를 작성해야 합니다.
미성년자 공제를 받을 때는 출생 증명서와 소유권 증명서를 제출해야 합니다.
연금 수급자에게 등록이 필요한 경우 연금 증명서를 추가로 제시해야 합니다.
고용주를 통해 세금 공제를 받을 수도 있습니다. 이는 두 가지 방법으로 수행할 수 있습니다.
— 세무서에서. 아파트에 대해 받은 문서를 기반으로 2-NDFL 인증서를 가져오고 3-NDFL 신고를 작성하려면 구매 연도의 다음 해 초에 필요합니다. 다음으로 모든 서류를 세무서에 가지고 가십시오. 확인 후 공제를 받게 되지만 급여에서 원천징수된 소득세까지만 해당됩니다. 재등록을 하고 나머지 공제를 받을 수 있도록 증빙서류도 다음 해에 제출해야 합니다. 등록은 어린이라도 근로자만 가능합니다.
— 고용주에서. 직장에서 보상을 받으려면 먼저 세무서에서 재산 공제 대상임을 나타내는 증명서를 받아야 합니다. 덕분에 확인을 받은 달부터 연말까지 소득세가 부과되지 않습니다. 당신에 대한 지불은 매월 이루어집니다. 잔액을 다시 제출하려면 내년에 확인을 위해 다시 인증서를 받아야 합니다. 모든 서류 제출은 시효 없이 고용주가 직접 수행합니다.
지분 참여 계약을 체결하여 주택을 구입할 때 공제를받는 것은 가능하고 필요한 절차입니다.
중요한 조건은 집이 작동 될 때 얻을 수있는 아파트 또는 소유권 증명서의 수락 및 양도 행위의 가용성입니다.
법률에 따르면 지불자는 아파트 구입에 대한 실제 비용 금액에서만 보상을받을 수 있습니다. 그러나 다음이 포함될 수 있습니다.
- 건설중인 주택의 주택 구입 비용;
- 마감재 구매 비용;
- 아파트를 마무리하지 않고 구입 한 경우 마무리 및 개발 견적 비용.
비용을 올바르게 분배하고 단일 문서 세트도 수집하십시오.
모기지 주택에 대한 세금 공제를 받으려면 다음 문서 세트를 수집하고 제공해야 합니다.
- 선언 3-NDFL;
— 인증서 2-NDFL;
- 수표 및 영수증, 지불 문서
- 주택 구매 계약;
- 소유권 증명서;
- 수락 및 양도 행위
- 대출 계약서;
- 해당 연도에 지불한 이자의 명세서.
원본이 아닌 사본을 양도해야합니다. 입법을 통해 문서 패키지를 우편(인벤토리 첨부를 잊지 마십시오) 또는 온라인(공식 포털에 지침이 표시됨)으로 보낼 수 있습니다. 많은 사람들에게 이것은 매우 편리합니다. 목록이 부족하거나 오류가 있는 경우 프로세스가 지연될 수 있으므로 오랜 시간이 지나면 찾을 수 있습니다. 공제를받는 절차는 동일하지만.
모기지로 구입 한 아파트가 모든 가족 구성원에게 발행되면, 즉 모든 사람이 자신의 몫을 가지고 있다면 일하고 개인 소득세를 지불하는 성인 시민은 문서를 제출할 권리가 있습니다. 아파트가 미성년 자녀를 위해 등록 된 경우 부모는 여전히 보상을받을 수 있습니다.
보상을 받기 위해서는 일반 주택을 구입할 때와 동일한 서류가 필요합니다.
또한 실제로 모기지 대출이 있는지 확인하고 지불한 이자 계산이 포함된 은행 증명서도 제시해야 합니다. 당신은 또한 당신이 아파트를 소유하고 있음을 증명해야합니다. 그리고 자녀를위한 아파트를 등록 할 때 상환을 위해 제공된 서류에는 친족 정도를 확인할 서류도 포함되어야합니다.
등록 장소의 세무 조사관은 문서 수집에 종사합니다. 이렇게 하려면 모든 문서를 수집하고 확인을 위해 제출하십시오. 3년 이내에 신청할 수 있습니다. 이전 기간 동안에는 법원을 통해서만 자금을 반환할 수 있습니다. 신고서 및 신청서 작성 방법에 대한 샘플은 양식뿐만 아니라 검사에서 직접 찾을 수 있습니다. 또한 세금 공식 웹 사이트에서 다운로드 할 수 있습니다. 세금환급 신청시 1년분의 서류를 제출하오니 참고하시기 바랍니다. 그리고 매도신고도 함께 해야 한다면 4월 30일 이전에 서류를 제출해야 합니다.
궁금한 사항은 변호사와 상담하세요
화면 오른쪽 하단의 온라인 상담 창에서 아래 양식으로 질문하거나 해당 번호로 전화(24시간 연중무휴)할 수 있습니다.
주택 구입 후 자금의 일부를 반환하려면 해당 세금 공제를 신청할 수 있습니다. 이 절차는 아직 완전히 사용하지 않은 러시아 연방의 모든 시민이 사용할 수 있습니다. 즉, 반환 된 자금의 금액은 고정 지표 인 2 백만 루블에 도달하지 못했습니다. 구매시 3 백만 루블. 모기지 이자를 위해.
이 권리를 행사하려면 다음을 준비해야 합니다. 아파트 세금 공제 문서.저희 회사는 법률에서 요구하는 서류 패키지를 신속하게 수집할 수 있도록 도와드립니다. 이렇게 하면 이 작업을 직접 수행할 때 발생하는 오류와 부정확성이 제거됩니다.
서류 목록은 부동산을 구입한 상황에 따라 다릅니다. 여기에 주요 아파트 세금 공제 서류,모든 사람이 필요로 하는 것입니다.
1 양식 3-NDFL을 올바르게 작성
납세자만이 보상을 청구할 수 있습니다. 따라서 세금보고가 필요합니다. 그러나 정확하고 정확하게 작성해야 합니다. 저희 전문가들이 실수 없이 해드리겠습니다.
2 여권(대체서류)
신분증은 등본(첫 페이지 3페이지) 형식으로 검사에 제출됩니다. 법에 따르면 이것은 의무 사항이 아니지만 일부 IFTS에서는 필수 신청서로 요구됩니다.
3 2인 소득세
아파트 공제 문서에는 지난 1년 동안 모든 직장에서 얻은 소득 증명서가 포함되어야 합니다. 고용주에게 요청할 수 있습니다. 원본은 세무서에 제공됩니다.
4 성명
문서에는 선택한 형식의 환불 요청이 포함되어 있습니다. 단일 금액이 표시된 경우 이체를 위해 당좌예금을 입력해야 합니다. 대안은 일정 금액에 도달할 때까지 다음 급여에 대해 세금을 내지 않는 것입니다.
5 DDU 또는 판매 계약
아파트 구입 시 세금 공제를 위한 서류에는 공증인 또는 납세자가 인증한 사본이 포함됩니다.
6 지불 문서
주거용 부동산 취득 시 정산 사실을 확인합니다. 검사관은 지불 명령서, 영수증 또는 기타 증빙 서류의 사본이 필요합니다. 공증을 받아야 합니다.
7 USRN 또는 주 등록 증명서에서 발췌
사본이 제출됩니다. 주식 계약을 통해 주택을 구입한 경우 이 문서가 필요하지 않습니다.
8 양도수락법
공증된 사본이 필요합니다(대안은 납세자의 서명과 성명, 날짜). 단, 매매계약을 사용하는 경우에는 필요하지 않습니다.
추가 조건(결혼, 자녀, 모기지)이 있는 경우 보상을 받기 위해서는 추가 서류 준비가 필요합니다. 아파트 세금 공제 서류 목록모기지:
공동 소유권으로 배우자가 구입 한 2018 년 아파트에 대한 세금 공제에 필요한 서류는 무엇입니까?
법률에 따라 가족 구성원 모두에 대한 보상 권리를 행사할 수 있으므로 남편과 아내가 정식으로 고용된 경우 이 기회를 무시해서는 안됩니다.
자녀에 대한 세금 환급을 받으려면 주요 서류 패키지에 다음을 추가해야 합니다.
집과 음모에 대한 세금 공제에는 거의 동일한 문서가 필요합니다. 건설이 독립적으로 수행 된 경우 건축 자재에 대한 모든 수표 및 기타 지불 서류가 있는지 확인하십시오.
아파트에 대한 세금 공제에 필요한 문서를 이해했다면 TIN 및 경상 계정을 준비하는 것을 잊지 마십시오. IFTS에서 거절 가능성을 최소화하기 위해 가장 완벽한 서류 패키지를 준비하는 것이 좋습니다.
기본적인 서류만 준비하시면 됩니다. 나머지는 전문가가 처리하고 필요한 경우 국가 기관에 문의하고 공증인을 제공합니다.
가장 중요한 단계:
필요한 경우 대학에서 자녀 교육에 대한 세금 공제를 위한 서류 수집을 도와드립니다. 비용이 상당히 많이 드는 유급 교육의 경우 비용을 최소화할 수 있는 좋은 기회입니다.
치료를 위한 세금 공제를 위한 문서를 준비하는 데 저희 서비스를 사용하는 것이 좋습니다. 특히 고가의 약, 절차, 서비스가 필요한 경우. 우리 고객들은 종종 이 옵션을 사용합니다.
교육, 치료, 재산 구매에 대한 세금 공제를위한 문서 준비를 주문할 수 없습니다. 우리는 법률 분석과의 상담부터 관련 세무 당국에 연락하고 고객의 이익을 대변하는 것에 이르기까지 전체 작업 주기를 수행합니다. 최대한 빨리 절차를 완료할 수 있습니다.
세금 공제 신고는 어떻게 하나요? 세금 공제를 위해 어떤 서류가 필요합니까? 이 질문은 13%의 세율로 과세되는 소득세를 받는 시민에게 관심이 있습니다. 세금 공제는 연방 세무 서비스 또는 고용주에게 필요한 모든 문서를 제공한 후에만 적용할 수 있습니다. 그것을 배열하는 방법, 당신은 기사에서 배울 것입니다.
세금 공제는 수령한 소득 금액이 감소한 금액(과세 기준)입니다. 받은 소득과 세금 공제액의 차액에 대해 세금이 부과됩니다.
또한 세금 공제라는 용어는 이전에 납부 한 개인 소득세의 일정 부분을 반환하는 것을 의미합니다. 예를 들어 부동산 취득과 관련하여 치료 또는 훈련에 소요된 비용.
거주자로 인정되고 13%의 세율로 과세되는 소득의 수혜자인 국민만이 세금 공제를 신청할 수 있습니다.
따라서 그러한 과세 소득이 없는 시민은 다음을 포함하는 세금 공제에 의존해서는 안 됩니다.
러시아 연방 세금 코드는 7 가지 유형의 세금 공제만을 제공합니다.
부동산 구입 또는 건설에 대한 세금 공제 환급은 다음 2가지 조건이 동시에 충족되는 경우 가능합니다.
세금 공제를받는 방법?
이전에는 2014년까지 아파트 가격이 200만 루블 미만이면 나머지 허용 세금 공제가 소진되었습니다. 현재 남은 공제 금액은 다음 부동산 구매 시 양도할 수 있습니다.
더 명확하게 하기 위해 예를 들어보겠습니다.
I. 1,300,000 루블과 2,500,000 루블의 아파트 2채를 샀습니다. 이전 규칙에 따르면 그는 첫 번째 구매 아파트 비용(1,300,000루블)을 기준으로 세금 공제를 기준으로 세금의 일부를 반환할 수 있었습니다.
이제 700,000 루블의 나머지 허용 세금 공제가 두 번째 구매로 이동합니다. 따라서 나는 받을 것이다 세금 공제 전액에서 세금 환급을받을 권리 - 2 백만 루블.
배우자 A.는 6백만 루블의 아파트를 샀습니다. 새로운 규칙에 따르면 배우자는 세금 공제의 누적 한도를 사용할 수 있습니다.- 2 + 2백만 루블, 즉 4백만 루블에서 세금 환급을 받습니다.
하지만. 2014년 이전에 모기지를 받은 경우 이자 세금 공제가 무제한으로 유지된다는 점을 기억할 가치가 있습니다. 그러나 대출을 받기위한 모든 문서가 2014 년 1 월 1 일 이후에 발행 된 경우 - 3 백만 루블 이내.
그리고 한 가지 더 뉘앙스: 모기지로 여러 아파트를 구입했더라도 이자 세금 공제는 여전히 한 아파트에 대해서만 제공됩니다.
따라서 주택을 구입하려는 배우자, 심지어 모기지에서도 상황이 가장 유리합니다. 구입 한 아파트의 경우 4 백만 루블의 세금 공제를 받게됩니다. (1인당 2백만 루블)과 최대 3백만 루블의 세금 공제. 그들이 모기지에 대해 지불하는 이자. 따라서 2명의 경우 세금 공제 총액은 1천만 루블이 됩니다. - 아파트는 2+2, 이자 3+3. 그들은 최대 130 만 루블, 즉 1 천만 루블의 13 %를 반환 할 수 있습니다.
당신의 권리를 모르십니까?
개인에 대한 세금 공제에는 여러 유형이 있습니다. 공제 총액은 120,000 루블을 초과 할 수 없습니다 - 과세 기간에 발생한 최대 비용 총액 (신청자의 자녀 교육 비용 및 고가의 치료 비용 제외).
우리는 표준 및 사회 세금 공제에 초점을 맞출 것입니다.
1. 표준공제는 세법 218조에 규정되어 있으며 다음 범주의 시민에게 엄격하게 고정된 금액으로 제공됩니다.
2. 다음 각 호에 해당하는 비용이 있는 사람은 사회세 공제를 신청할 수 있습니다.
세금 공제 발급 절차 및 필요한 서류 패키지는 공제 유형에 따라 다릅니다. 일종의 세금 공제를 받기 위해 어떤 서류가 필요한지 봅시다.
1. 클리어런스를 위해 수업료 세금 공제 3-NDFL 신고서를 작성하여 등록 장소의 세무서에 제출해야 합니다. 선언문에는 다음 문서가 첨부됩니다.
2. 발급 치료에 대한 세금 공제, 세무서에 제출된 3-NDFL 신고서와 함께 다음 서류를 제출해야 합니다.
귀하에게 제공된 의료 서비스 지불에 대한 세금 환급을 받으려면 세금 신고서에 다음 문서를 첨부해야 합니다.
구매한 의약품 금액만큼 세금 환급을 받으려면 다음과 같은 서류를 준비해야 합니다.
자발적 건강 보험에 대한 세금 공제를 신청하는 경우 다음을 제공합니다.
3. 발급을 원하는 경우 재산 공제집을 구입할 때 다음 문서를 3-NDFL 형식의 신고서에 첨부하십시오.
모기지로 집을 구입한 경우 이전 문서 외에 세금 공제에 필요한 문서는 다음과 같습니다.
모든 문서가 3-NDFL 형식의 신고서에 첨부된 후(아파트를 구입할 때 신고서(개인 소득세)를 작성하는 방법 참조), 연방세 서비스는 모든 서류를 검토하고 승인/거부 결정을 내립니다. 세금 공제를 제공합니다.
개인소득세에 대한 세액공제는 과세기간말에 제출한 3인 개인소득세 해당 신고서에 필요한 서류를 첨부하여 확인 후 제공됩니다.
세무당국은 3개월 이내에 검토해야 합니다. 환급은 세무당국이 세금 환급을 결정한 날로부터 1개월 이내에 이루어집니다.
그러나 두 번째 옵션이 있습니다. 고용주에게 세금 공제를 받을 자격이 있다는 신청서와 세무서의 통지를 제공할 때입니다. 이 서류를 받은 후 고용주는 세금 공제를 고려하여 귀하의 임금에서 감액된 세금을 원천징수합니다. .
즉, 세금 공제 반환 기한이 다음 연도(연방 세무서에서 하는 것처럼)에서 문서 제출 기간으로 연기됩니다.
그러나이 옵션은 세무서에 2 번 가야한다는 사실 때문에 복잡합니다. 첫 번째 - 통지를 받기 위해 문서를 제출하고 두 번째로 통지를 받으려면 연방 세무 서비스가 검토 할 권리가 있기 때문에 1개월 이내의 서류.
부채 환불을 위해 연방 세무 서비스에 연락하는 것을 두려워하지 마십시오. 이것은 언뜻보기에 그렇게 복잡한 절차가 아닙니다. 필요한 모든 질문은 세무서에 직접 문의하시면 자세한 답변을 받으실 수 있습니다. 더욱이 연방세청 통계에 따르면 세금공제를 신청하는 국민은 매년 증가하고 있다.
세액공제는 과세표준을 경감할 수 있는 일정 금액의 금액입니다. 때때로 이러한 기금은 세금을 돈의 형태로 직접 지불한 후 발행되지만 대부분의 경우 가치를 계산하기 전에 적용됩니다. 러시아 연방 영토에 거주하고 우리나라 거주자의 지위를 가진 모든 시민은 세금 공제를받을 수 있음을 아는 것이 중요합니다. 동시에 그는 공식적으로 고용되어야하며 직장에서 수령 한 소득의 13 %를 국고에 지불해야합니다. 세금 공제를 위한 서류 목록은 환급 유형에 따라 다를 수 있습니다.
공제는 법으로 지정된 상황에서 발생하는 시민의 비용을 충당하는 역할을 합니다. 충당해야 할 지출 금액이 정해져 있습니다. 전체 값이 아니라 13%에 해당하는 일부만 반환할 수 있습니다.
이 자료에서는 특정 유형의 공제를 처리하는 데 필요한 문서, 각 문서를 받을 수 있는 위치 및 가져갈 수 있는 문서를 자세히 분석합니다.
국민의 진료비 공제액은 사회공제 항목에 속한다. 그것으로 납세자가 자신의 자금으로 지불 한 다음 비용을 보상 할 수 있습니다.
치료 또는 의약품 구매에 대한 보상을 위해서는 다음 조건이 충족되어야 합니다.
보상 할 수있는 최대 비용은 120,000 러시아 루블입니다. 그러나 여기에는 다음과 같은 다른 유형의 사회 세금 환급 비용도 포함됩니다.
그러나 이 목록에는 예외가 있습니다. 시민이받은 의료 서비스가 고가의 의료 서비스 목록에 포함 된 경우 그에 대한 보상 금액은 위에 표시된 금액으로 제한되지 않습니다.
고가라는 인기상품 목록은 매년 업데이트 되므로 절차를 거친 후 숙지하시길 권장합니다. 원래 계산 된 것보다 더 많은 금액으로 이전에 주 예산으로 이전 된 세금을 환불받을 수 있습니다.
고가의 진료와 이 사회공제에 대해 자세히 알려드리겠습니다.
또한, 진료 현장에서 받은 절차에 대한 비용을 지불한 후 납세자에게 발급된 인증서에는 다음과 같은 범주에 속하는지 확인하는 데 도움이 되는 코드 번호가 포함됩니다.
치료에 대한 공제를 받으려면 문서 패키지를 수집해야하며 그 정의가 우리 기사의 목적입니다. 그래서 필요한 서류 목록을 제시합니다.
표 1. 치료를위한 세금 공제를위한 문서 수집에 대한 단계별 지침
1 단계 | 우선, 세무 서비스는 지불자가 확인을 위해 신고서 3-NDFL을 제출하기를 기다리고 있습니다. 치료를 받고 비용을 지불한 1년의 기간이 끝나면 작성되어 당국에 제출됩니다. 선언은 아래 나열된 문서의 정보를 기반으로 작성됩니다. |
2 단계 | 고용 장소에서 일하는 회계 부서에서 직원의 급여에 대한 데이터와 13 %의 금액으로 재무부에 대한 세금 이체에 대한 데이터가 포함 된 2-NDFL로 표시된 인증서의 생산을 주문해야합니다. 해당 연도에 여러 곳에서 일을 했다면 각각의 곳에서 원하는 문서를 얻어야 합니다. 일반적으로 해고시 다른 서류와 함께 발급됩니다. |
3단계 | 가까운 친족에게 의료비를 지급한 사실이 있는 경우, 귀하와 관련하여 그 신분에 따라 다음 항목을 수집해야 합니다. |
4단계 | 또한 국고로부터 세금 환급을받을 권리를 확인하는 역할을 할 일정 수의 서류를 수집해야합니다. 여기에는 다음이 포함됩니다. |
5단계 | 임의 보험 계약에 따라 제공된 의료 서비스에 대해 세금 공제를 받는 경우 확인을 위해 다음을 제출해야 합니다. |
6단계 | 연말까지 기다리지 않으려면 고용주에게 직접 연락하여 공제를 받으십시오. 이렇게 하려면 다음 문서를 준비해야 합니다. |
서류를 작성하는 것이 중요합니다. 세금 공제를 받으려면 올바르게 신고해야 합니다. 그렇지 않으면 세무서에서 지출한 금액의 상환을 거부하고 국가 지원 없이 비용을 부담해야 합니다.
다른 유형의 사회 세금 공제. 이 경우 우리는 제공되는 교육 서비스를 얻는 것과 관련된 비용에 대한 보상에 대해 이야기하고 있습니다.
교육 서비스를 제공하는 기관은 반드시 적절한 라이선스가 있어야 하며, 그렇지 않으면 공제가 적용되지 않습니다.
라이센스가 있는 경우 대학이나 기관에 대한 비용뿐만 아니라 다음에서 얻은 지식에 대한 비용을 보상할 수 있습니다.
보상 대상 비용의 한도는 다음과 같습니다.
120,000의 값은 모든 유형의 사회 공제에 공통적이라는 것을 기억하십시오.
이제 접수에 필요한 서류 목록을 살펴보겠습니다.
표 2. 등록금 공제를 위한 서류 수집 단계별 안내
1 단계 | 모든 공제의 경우 선언 양식 3-NDFL을 발행해야 합니다. 원하는 품종도 예외는 아닙니다. 이번에 선언문을 작성하기 위한 정보는 다음 문서 목록에서도 가져옵니다. |
2 단계 | 회계사로부터 얻은 도움말 2-NDFL도 모든 공제에 필수입니다. |
3단계 | 또한 관련 서비스를 제공하기 위해 납세자와 교육 기관 간에 체결된 계약의 사본을 제출해야 합니다. 교육비가 몇 년에 걸쳐 변경된 경우에는 증가된 비용을 나타내는 추가 계약의 제공을 요구할 필요가 있습니다. |
4단계 | 납세자의 친척이 수업료를 지불한 경우 다음 서류를 준비해야 합니다. |
5단계 | 언급된 모든 비용이 실제로 지출되었음을 나타내는 지불 서류, 즉 수표, 영장, 영수증 등. |
6단계 | 또한 개인 소득세 환급 신청서를 작성해야 합니다. 이전에 납부한 자금에서 환급을 위해 자금이 인출되기 때문입니다. |
이 경우 치료비 공제의 경우와 마찬가지로 고용주로부터 자금을 받을 수 있습니다. 이렇게 하려면 이전 예에서와 같이 모든 작업을 수행합니다.
대부분의 경우 시민들은 다음과 같은 경우 공제를 위해 어떤 문서를 수집해야 하는지에 대한 질문에 관심이 있습니다.
나열된 모든 세금 환급 옵션이 동일한 유형의 공제(재산)를 참조한다는 사실에도 불구하고 각 사례에 대한 문서 목록은 다릅니다. 원하는 섹션에 제공된 정보는 다음과 같은 다른 유형의 주택에도 관련이 있음을 즉시 알려드립니다.
납세자가 재산을 취득할 때 정말 심각한 비용이 발생합니다. 그러나 이들 중 상당수는 간접적으로 인수와 관련이 있습니다. 아파트를 구입했으며 거주 가능한 상태로 가져와야 합니다. 이 방향의 비용도 보상 가능한 범주에 포함됩니다.
다음은 샘플 목록입니다.
국가가 납세자에게 보상하기로 동의한 최대 비용은 국가 통화의 2백만 단위입니다. 그러나 전액을 반환할 수는 없으며 그렇지 않은 경우 시민들은 아파트를 무료로 받게 됩니다. 13%에 해당하는 2백만의 일부만 반환됩니다. 화폐로 환산하면 260,000 루블을 얻습니다.
모기지 이자를 지불하기 위해 시민은 300만 루블을 받을 자격이 있으며 그 중 13%만 반환할 수 있습니다. 보시다시피 금액이 증가했으며 현금으로 390,000 루블에 달했습니다.
제3자 대출을 사용하지 않은 주택 구입에 대해 공제를 받는 경우 지불인은 한 번에 전체 금액을 사용하지 않고 잔액을 유지하여 다음 그랜드 구매에 이월할 수 있습니다.
보상에는 다음 비용도 포함됩니다.
마무리 보상의 경우 주택 구매 계약에 건물이 거친 마무리 상태로 접수되었음을 명시하고 다른 수준의 마무리 작업, 즉 건설을 수행해야한다는 것이 매우 중요합니다. 방 사이의 벽, 코팅 적용, 바닥 깔기 등 .
이제 아파트 취득 시 준비해야 할 서류를 열거해 보겠습니다.
표 3. 아파트 구매시 세금 공제를위한 문서 수집에 대한 단계별 지침
1 단계 | 위에서 이미 3-NDLF 형식의 선언을 두 번 언급했습니다. 모든 방향의 공제를 받으려면 주택 구입 시 발생한 비용 보상의 경우를 포함하여 발행되어야 합니다. |
2 단계 | 다음으로, 우리는 회계 부서로 가서 2-NDFL이라고 표시된 인증서를 가져옵니다. 이 인증서에는 이미 말했듯이 납세자의 지불금과 급여에서 인출된 세금에 대한 정보가 포함되어 있습니다. |
3단계 | 다음으로 지불인의 주택 소유 권리를 증명할 서류를 준비해야 합니다. |
4단계 | 대출이 있는 경우 대출 및 주택 방향에 대한 정보가 포함된 확인 동의서를 제출해야 합니다. 또한, 취한 부채에 대한 상환 일정과 상환 금액의 이전을 나타내는 지불 문서를 제출해야 합니다. 다음 중요한 사실에 주의하십시오. 은행뿐만 아니라 지불인의 고용주인 회사, 다른 법인 또는 기업가로부터 돈을 빌릴 수 있습니다. 다만, 세무당국이 대출금에 대한 이자보상을 합의하기 위해서는 주택문제, 즉 아파트, 주택 등의 구입 등을 해결하기 위해 대출을 받는다는 내용이 계약서에 기재되어 있어야 합니다. 처럼. |
5단계 | 다음으로 지불 문서를 처리해야 합니다. |
6단계 | 구입 한 아파트 또는 기타 주택을 배우자와 같은 여러 사람의 이름으로 두 사람 모두에게 속한 공동 재산에서 가져 오는 경우 추가 서류를 준비해야합니다. |
7단계 | 또한 시민의 소득에 대해 국고로 이전 된 세금 환급 신청서를 서면으로 발행해야합니다. |
8단계 | 기다리지 않고 근무처에 있는 회사에 연락하여 세금 환급을 받기로 결정한 경우 위의 예에 나와 있는 절차를 반복하여 주 세무서로부터 다음과 같은 권리를 확인하는 통지를 받아야 합니다. 시민이 지출 한 돈의 일부를 환불하기 위해 고용주를 위해 신청서를 작성하고받은 통지와 함께 그에게 가져갑니다. |
한 가지 매우 중요한 사실에 주의하십시오. 각각의 경우에 어떤 공제를 청구하든지 간에 서류를 가지고 세무서에 나타날 때 두 세트를 가지고 가십시오.
사실 세무 조사관은 처리를 위해 사본을 가져오지만 진위 여부를 확인하기 위해 서비스 전문가는 최초 접수 시 귀하가 제출한 원본과 복사된 서류를 확인해야 합니다.
주택 구입 뿐만 아니라 매각에 대해서도 재산 공제를 받을 수 있습니다. 동시에 돈이 손에 발행되지 않고 세금 징수 금액 만 감소합니다.
세액공제는 개인의 소득에 대한 과세대상 재정기반에 적용됩니다.
지난해까지는 36개월이었지만, 정해진 시한을 넘기고 5년으로 그 가치를 높였다. 필요한 기간을 기다리면 세금 면제를 받을 수 있지만, 자신의 아파트를 더 많이 팔든 더 적게 팔든 전혀 문제가 되지 않습니다.
또한 어떤 경우에는 3년이라는 기간이 여전히 유지됩니다. 마감 조건이 유효하려면 숙박 시설이 다음 특성을 충족해야 합니다.
계약서에 더 적은 금액을 지정하여 "종에 대한" 과세 기준을 줄이는 것은 불가능합니다. 지금은 주택 비용의 결정이 재고가 아닌 지적 비용을 기반으로 하기 때문입니다. 즉, 가격이 시장에 가까워졌습니다. 따라서 과세표준은 대상물의 지적가액의 70% 이상일 수 없으며, 이는 계약서에 얼마를 명시해도 어쨌든 현실에 가까운 세금을 낸다는 뜻이다.
다른 비주거용 부동산의 경우 최소 기간은 여전히 3년입니다. 다음과 같은 제목입니다.
세금 공제는 취득 중에 발생한 비용으로 상쇄될 수 있습니다. 즉, 부동산을 팔 때 얼마에 샀는지, 어떤 마무리 작업, 자재 구입 및 기타 비용을 지불했는지 기록하는 문서를 보관하십시오. 그런 다음 재정 기반의 "본체", 즉 귀하가받은 소득은 공제보다 훨씬 많이 줄어들 수 있습니다.
아파트 매각 시 환불 가능한 최대 금액은 러시아 통화의 100만 단위입니다. 이 금액만큼 아파트, 주택 또는 기타 주거용 부동산의 판매 결과로 받는 소득을 줄일 수 있습니다.
비주거 부동산의 경우이 금액은 250,000 러시아 루블입니다.
이제 세금 서비스에 아파트를 판매할 때 제공해야 하는 문서 목록을 살펴보겠습니다.
표 4. 아파트 판매시 세금 공제 서류 수집에 대한 단계별 지침
1 단계 | 우선, 이미 우리에게 친숙한 3-NDFL 형식으로 소득을 신고해야합니다. 다음 문서의 정보로 작성하십시오. |
2 단계 | 직장에서 2인 소득세 증명서를 가지고 가십시오. 공식적으로 일을 하지 않으면 수료증이 발급되지 않으므로 공제를 받을 수 없습니다. |
3단계 | 재산이 여러 사람이 공동으로 소유하고 있고 최소 기한이 되기 전에 매각된 경우 세금 공제 분배에 관한 소유자 간의 합의 뉘앙스가 포함된 신청서를 세무서에 제출해야 합니다. 또한 결혼 증명서를 제출해야 합니다. |
4단계 | 새 소유자에게 주택 판매에 관한 문서를 제출해야합니다. |
5단계 | 또한 은행 거래 내역서 또는 자금을 수령했음을 증명하는 기타 증거를 제출해야 합니다. |
6단계 | 이전에 주택 구입 및 마감에 소요된 비용을 확인할 수 있는 문서가 있는 경우 첨부하되 공제를 받을 수 없음을 기억하십시오. |
어린이 공제는 다음과 같은 러시아 연방 영토에 거주하는 시민으로 인한 표준 세금 환급의 종류 중 하나입니다.
자금은 고용주를 통해 납세자에게 제공됩니다. 돈 발행은 세금 징수 인이받은 소득이 350,000 러시아 루블을 초과하는 달까지 지속됩니다.
제공되는 자금의 양은 다음과 같습니다.
또한 부모가 성년에 이르지 않은 장애 아동을 키우는 경우 12,000 루블을받을 자격이 있지만 같은 혈통의 자손, 즉 친척과 함께한다는 조건하에 있습니다. 가족과 관련이없는 자녀를 입양 한 입양 부모 및 기타 시민은 절반 (6,000 루블)을 받게됩니다. 자세한 내용은 .
건강한 아동 또는 장애 아동이 학교 졸업 후 대학에 입학하여 퇴학의 위험 없이 풀타임으로 공부하는 경우 부모는 자녀의 24세까지 기금 수령을 직접 연장할 수 있습니다. .
배우자에게 이전 결혼에서 자녀가 있는 경우 새 결혼에서 태어난 자녀가 연속해서 마지막이 됩니다. 예를 들어, 어머니에게는 이전 결혼에서 얻은 아들이 있고 아버지에게는 딸이 있습니다. 첫째가 아들, 둘째가 딸, 셋째가 갓난아기다.
어린이에 대한 국가 보상을 받기 위해 수집해야 할 문서를 고려하십시오.
표 5. 자녀 세금 공제 문서 수집에 대한 단계별 지침
1 단계 | 이 공제는 고용주를 통해 제공되기 때문에 우선 고용 장소에서 국가 예산으로 지불 된 자금 반환 신청서를 작성해야합니다. |
2 단계 | 그런 다음 공제를받을 러시아 시민의 법적 권리를 확인하는 문서를 준비해야합니다. 여기에는 다음이 포함됩니다. |
3단계 | 자녀에 대한 후견인이 발행 된 경우 특정 시민의 후견인으로 이전 할 때 자녀를 돌보는 관련 구조의 결정으로 문서 패키지를 보완해야합니다. 또한 필수 사항은 다음과 같습니다. |
제공된 자금은 전체 시민에게 발행되지 않습니다. 그들의 가치는 세금 징수액이 계산되는 세금 기반, 즉 시민의 급여를 줄입니다.
이 기사에서는 러시아 연방 시민에게 가장 인기 있는 세금 공제를 검토했습니다. 사실, 이것들이 가능한 모든 유형은 아닙니다. 문서 목록은 각각에 대해 별도로 지정해야 합니다. 이 텍스트에 표시되지 않은 공제 범주에 대한 정보는 우리나라 연방 세무 서비스의 공식 전자 리소스에서 얻을 수 있습니다.
공식 고용된 시민은 부동산 취득 후 재산세 공제를 받을 수 있습니다. 등록 방법에 따라 2020년에 아파트를 구입할 때 세금 공제를 위한 서류가 필요한지 기사에서 읽으십시오.
재산 공제의 본질은 시민이 지불 한 개인 소득세를 13 %의 금액으로 일정 금액으로 반환 할 수 있다는 것입니다. 반환되는 금액은 구입한 주택 비용을 기준으로 계산됩니다.
세금 환급이 항상 가능한 것은 아닙니다. 예를 들어, 아파트를 가까운 친척에게서 구입한 경우 환불이 허용되지 않습니다. 세법은 다음과 같은 친척으로 분류합니다.
반환 할 수있는 최대 금액은 2,000,000 루블의 13 %, 즉 260,000 루블입니다. 이것은 한 번뿐인 기회입니다. 아파트 비용이 2,000,000 루블 미만인 경우 후속 구매에서 잔액을 반환 할 수 있습니다.
재산 공제는 연방 세무 서비스의 영토 사무소 또는 고용주를 통해 발행할 수 있습니다. 두 번째 경우에는 급여에서 13%가 공제되지 않으므로 매월 반환됩니다.
공제를 받으려면 다음 서류가 필요합니다.
다른 서류 작업도 필요할 수 있습니다. 전체 목록은 세무서에서 지정하는 것이 좋습니다.
나열된 모든 서류와 여권 및 TIN의 사본을 미리 준비하십시오. 이렇게 하면 시간이 절약됩니다.
모든 서류는 영구 등록 장소의 영토 세무서에 제출됩니다. 3인 소득세는 미리 작성해 두는 것이 좋다. 이 작업을 수행하는 방법을 모르는 경우 전문가의 도움을 받으십시오.
고용주를 통해 공제를 받으려면 여전히 세무서를 방문해야 합니다. 공제 대상을 확인하기 위해 필요합니다. 고용주는 이 사실을 스스로 확인할 수 없으므로 연방세 서비스의 도움 없이는 확인할 수 없습니다.
고용주에게 연락하면 공제를 받기 위해 세무서를 통해 등록하는 경우처럼 과세 기간이 끝날 때까지 기다릴 필요가 없다는 장점이 있습니다. 아파트를 구입한 연도가 끝난 후에만 연방세 서비스를 신청할 수 있음을 기억하십시오.
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공제를 받으려면 다음 단계를 수행해야 합니다.
신청서 검토에는 약 한 달 정도 소요됩니다. 그 후, 신청자는 예산에서 지불을 받을 권리가 있다는 공식 통지를 받게 됩니다.
수령 한 문서는 고용주의 회계 부서로 이전되어야합니다. 해당연도말까지 급여에서 13%의 세금을 원천징수하지 않는 근거입니다.
대부분의 어려움은 3-NDFL 선언을 작성하는 단계에서 발생합니다. 이 작업을 수행하는 방법을 일반적으로 알려 드리겠습니다.
우선, 자금 반환이 1년 이상 발생할 가능성이 높다고 말할 가치가 있습니다. 세금 보고서는 지불 잔액을 나타내는 매년 제출해야 합니다.
선언문은 최대한 주의를 기울여 작성해야 합니다. 다음 정보가 문서에 입력됩니다.
신고서는 연방 세무 서비스 지역 사무소에서 직접 제출하거나 대리인을 통해 제출할 수 있습니다. 그는 공증인이 인증한 위임장에 따라 행동해야 합니다.
신고서 및 문서 패키지는 주택 구입일로부터 3년 만료일까지 제출할 수 있습니다. 그렇지 않으면 재산 공제를 받을 권리가 상실됩니다. 이 제한은 세법에 의해 제공됩니다.
또한 국가로부터 모성 자본 또는 기타 물질적 지원을 통해 아파트를 구입한 경우 세금을 환불받을 수 없다는 점에 유의해야 합니다. 자신의 자금 또는 모기지 자금만 반환할 수 있습니다. 또한 모기지의 경우 가능한 한도 금액이 300 만 루블로 증가합니다.
질문이나 우려 사항이 있으면 법률 자문을 구하십시오. 웹사이트에서 무료 법률 지원을 받을 수 있습니다. 스페셜 윈도우에서 전문가에게 물어보세요.
이제 2020년에 제공해야 하는 아파트를 구입할 때 세금 공제를 위한 문서가 무엇인지 알게 되었습니다. 필요한 서류의 사본을 신중하게 비축하는 것이 좋습니다. 주택구입과 관련하여 어려운 점이 있으시면 저희 웹사이트를 통해 부동산 변호사에게 문의하시기 바랍니다.