Число родившихся за год (N)

Число прибывших за год (V +)

Число умерших за год (М)

Число выбывших за год (V -)

Численность населения на конец года (Sк)

Основным источником формирования населения служат естественный прирост (N – М) и сальдо миграции (V + - V -) в абсолютном выражении. Естественный прирост образуется при N > М, естественная убыль – при N < М. механический приток или положительное сальдо миграции образуется при V + > V - ; механический отток или отрицательное сальдо миграции – при V + < V - .

При определении численности населения отдельных населенных пунктов на определенную дату в переписях и обследованиях могут учитываться различные категории: постоянное и наличное.

Наличным считается население по различным причинам оказавшееся на данной территории на критический момент переписи вне зависимости от того, проживает ли оно здесь постоянно или временно (НН).

Постоянной считается та часть наличного населения, которая постоянно проживает в данном месте вне зависимости от того, был ли он здесь в наличии на критический момент переписи (ПН).

Та часть постоянного населения, которая отсутствовала в месте своего постоянного жительства на критический момент переписи, считается временно отсутствующим населением (ВО).

Та часть наличного населения, которая находилась на данной территории на критический момент переписи и не является его постоянным населением, считается временно проживающим населением (ВП).

Показатели движения населения приводятся на 1000 человек, т.е. выражаются в виде относительных величин в промилле (‰):

В ходе экономического анализа коммерческого банка следует использовать два наиболее распространённых метода: оценку количественных показателей и оценку качественных показателей, характеризующих надёжность коммерческого банка.

Оценка количественных показателей

При расчёте количественных показателей деятельности коммерческого банка используемым подходом является группировка получаемых данных в таблицы. Первый этап анализа деятельности коммерческого банка заключается в характеристике его ресурсов (пассивов): оценке структуры собственных, привлечённых и заёмных средств. Для этого целесообразным является составление таблицы 1.

Таблица 1 - Анализ структуры ресурсов (пассивов) коммерческого банка

Проанализируем собственный капитал в таблице 2.

Таблица 2 - Анализ структуры собственного капитала коммерческого банка

Рис.1

Из данных таблицы 2 "Анализ структуры собственного капитала коммерческого банка" следует, что собственный капитал коммерческого банка составляет 385761 тыс. руб. Он включает в себя такие показатели, как уставный капитал, который составляет 171600 тыс. руб., то есть 44,5%. Доминирующим пунктом в уставном капитале является обыкновенные акции, которые в свою очередь составляют 93,9% уставного капитал. Ещё одной составляющей уставного капитала являются привилегированные акции - 6,1% или 10443 тыс. руб. Добавочный капитал коммерческого банка небольшой, он равен 15234 тыс. руб., то есть 3,9%. Следующей составной частью собственного капитала являются фонды банка, данный показатель, в общем, не велик и составляет он 7,3% от собственного капитала, то есть 28063 тыс. руб. Фонд банка в нашем случае формируется за счёт фонда накопления, который составляет 68,5% от фондов или 19220 тыс. руб. и резервного фонда - 30,6% (8580 тыс. руб.), доля фондов специального назначения сравнительно мала, и она составляет 0,9% или 263 тыс. руб. И последним показателем, входящим в структуру собственного капитала коммерческого банка, является прибыль банка. Данный показатель является вторым по значимости в структуре после уставного капитала, его сумма равна 170864 тыс. руб., то есть 44,3%.

Депозиты и прочие и прочие привлечённые средства представлены в таблице 3.

Таблица 3 - Анализ структуры заёмных и привлечённых средств коммерческого банка

Рис.2

Рис.3

Из данных таблицы 3 "Анализ структуры заёмных и привлечённых средств коммерческого банка" можно сделать вывод, что заёмные и привлечённые средства коммерческого банка составили 6347390 тыс. руб. Исходя из анализа срока вложений наименее эффективными являются депозиты сроком от 31 дня до 90 дней - 1,2%, то есть 75793 тыс. руб. Депозиты свыше 3 лет составляют 132662 тыс. руб. или 2,1%, депозиты до востребования и до 30 дней составляют 161014 тыс. руб. или 2,5%, сумма депозитов от 181 дня до 1 года составляет 290565 тыс. руб., или 4,6%. Самым лучшим способом вложений, по всей видимости, являются расчётные счета, так как их долевое участие в структуре доминирует и составляет 40,9%, то есть 2595649 тыс. руб. Довольно хорошим вложением является депозит от 181 дней до 1 года, поскольку он составляет 34,9% или 2215023 тыс. руб. Что касается депозитов от 1 года до 3 лет, то их сумма равна 876684 тыс. руб. или 13,8%. Если анализировать данную таблицу по категориям вкладчиков, то в таком случае практически на равновысоких позициях заёмных и привлечённых средств находятся коммерческие предприятия и физические лица, у которых доля в структуре составляет 43,162%, то есть 2739696 тыс. руб. и 46,62%, то есть 2958902 тыс. руб. соответственно. Малая доля заёмных и привлечённых средств аккумулируется в межбанковском кредите и некоммерческих организациях, они составляют 2,46% (156200 тыс. руб.) и 2,82% (179207 тыс. руб.) соответственно. Самыми не значительными вкладчиками по данной структуре являются предприниматели, их доля в структуре составляет 0,08% или 5006 тыс. руб. и госсектор - 0,002% или 130 тыс. руб. О выпущенных банком акцентах и векселях можно отметить, что их доля в структуре привлечённых и заёмных средств составляет 4,856%, или 308249 тыс. руб.

Таким образом, можно отметить, что основными вкладчиками банка являются коммерческие предприятия и физические лица, предпочитая расчётные счета.

На втором этапе оценки деятельности коммерческого банка необходимо проанализировать его активы, сгруппировав их в разрезе кредитных, инвестиционных, расчётно-кассовых и прочих операций (таблица 4).

Таблица 4 - Анализ структуры активов коммерческого банка

Для анализа кредитного портфеля составляется таблица 5.

Таблица 5 - Анализ структуры кредитного портфеля коммерческого банка

Рис.4

Рис.5

Исходя из приведённых в таблице 5 данных следует, что в анализируемом периоде сумма кредитного портфеля составила 3999537 тыс. руб. Наибольший удельный вес приходится на краткосрочные кредиты (83,2%), и соответственно меньший - на долгосрочные кредиты (16,8%). Причём, среди краткосрочных кредитов, большая доля приходится на кредиты со сроком от года до трёх лет (57,1%), поэтому можно предположить, сто основным заёмщиком банка являются коммерческие организации, которые занимают 72,6% от всей величины кредитного портфеля.

Наименьший удельный вес занимают кредиты сроком от 31 до 90 дней (1,1%) и кредиты от 91 до 180 дней (3,2%). Это объясняется тем, что данные кредиты являются весьма рискованными для банка, так как заёмщики обычно используют их на проведение спекулятивных сделок, расширение других сопряжённых с риском операций. Поэтому можно предположить, что банк особо тщательно подходит к выбору партнёров и заёмщиков, анализируя их финансовое состояние.

Незначительная доля долгосрочных кредитов говорит о том, что банк ориентируется на быстрое получение денежных средств. Неблагоприятным моментом является то, что государство не обращается за денежными средствами к данному банку. Можно предположить, что это связано с тем, что банк недавно начал функционировать на рынке, и не успел завоевать хорошего имиджа.

Таким образом, можно сделать вывод, что исследуемый банк ориентируется на кредитование коммерческих организаций сроком от года до трёх лет, возможно, он осуществляет инвестиционную деятельность, а также межбанковские кредиты. Это в свою очередь говорит об устойчивом положении банка на рынке предоставляемых им услуг.

Таблица 6 - Просроченные ссуды и созданные резервы банка

Рис.6

Рис.7

Из представленных в таблице 6 данных следует, что в целом за анализируемый период величина созданных резервов превышает сумму просроченных ссуд и депозитов на 57661 тыс. руб., то есть в 3,8 раза. Просроченные ссуды возникли в основном за счёт коммерческих организаций (52%), физических лиц (33,1%) и индивидуальных предпринимателей (10,2%). Однако, за счёт созданных резервов банк покрыл убытки из-за просроченных ссуд. Это снова говорит об устойчивом положении банка.

Следующим этапом является оценка инвестиционного портфеля банка.

Таблица 7 - Инвестиционный портфель коммерческого банка

Рис.8

Исходя из данных таблицы 7 доля портфеля в активах банка низкая, а именно 0,4%, или 38804 тыс. руб. Основной составляющей инвестиционного портфеля коммерческого банка являются долевые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, долевой процент их равен 87,7%, то есть 34029 тыс. руб. Что касается другой составляющей - долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, то её сумма в инвестиционном портфеле составляет 4750 тыс. руб., а это 12,2%. И наконец, самая малая доля - 0,1% принадлежит предварительным затратам, для приобретения ценных бумаг, которые составляют 25 тыс. руб.

Таблица 8 - Анализ структуры доходов и расходов банка

Рис.9

Рис.10

Из данных таблицы 8 "Анализ структуры доходов и расходов банка" видно, что сумма доходов превышает сумму расходов, тем самым результатом коммерческого банка является прибыль в размере 136534 тыс. руб.

Доходная часть:

В коммерческом банке совокупный доход составил 2334048 тыс. руб. Совокупный доход сформирован за счёт доходов от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями, которые составили 1453290 тыс. руб. или 62,26%. Меньше всего на доход повлияли полученные штрафы, пени, неустойки, они равны 1460 тыс. руб., то есть 0,06%. Что же касается процентов полученных по кредитам, то эта статья доходов составила 23,08% от совокупного дохода, или 538724 тыс. руб. Другие доходы составили 13,97% (325905 тыс. руб.), что принесло намного больше дохода, чем доходы от операций с ценными бумагами, они равны 1469 тыс. руб., что составило 0,63%.

Расходная часть:

Расходы коммерческого банка в совокупности составили 2197515 тыс. руб. Самыми затратными явились расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями, которые составили 1373655 тыс. руб. или 62,51%. Меньше всего расходов принесли операции с ценными бумагами, они равны 2112 тыс. руб. (0,1%), уплаченные штрафы, пени, неустойки - 0,00004% или 1 тыс. руб. и проценты, уплаченные за привлечённые кредиты - 0,66%, то есть 14524 тыс. руб. Не особую, но и не последнюю роль сыграли проценты, уплаченные юридическим лицам по привлечённым средствам, которые составили 92622 тыс. руб. или 4,21%, проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам в сумме 147678 тыс. руб. или 6,72%, а так же расходы на содержание аппарата управления, которые равны 130181 тыс. руб., то есть 5,92%. И наконец другие расходы составили 19,87%, что составило 436741 тыс. руб.

Таблица 9 - Анализ финансовых показателей

В целом не смотря на то, что финансовым результатом коммерческого банка явилась прибыль, непроцентная маржа, то есть финансовый результат от непроцентных операций - отрицателен. Убыток по депозитным видам операций был получен за счёт высокой доли расходов на содержание аппарата управления и прочих расходов. Соответственно отношение непроцентной маржи к процентной - величина тоже отрицательная. Одним из направлений совершенствования деятельности банка должно стать сокращение обозначенного уровня. Значение чистого спрэда положительно, за счёт большой части выданных кредитов и полученных процентов.

Чистая операционная маржа также является положительным показателем, что свидетельствует о превосходстве процентных доходов над расходами.

Процентная маржа, безусловно, положительна, причиной чего стал положительный финансовый результат. Об уровне финансовой состоятельности банка свидетельствует положительная банковская маржа, которая составила значение, равное 3,38. Уровень прибыльности банка величина положительная, равная 0,01. Это говорит о том, что уровень собственного капитала достаточно устойчив.

Крымский Федеральный университет

Таврический национальный университет им. В.И. Вернадского

Кафедра финансов и кредита

«Макроэкономический анализ количественных показателей банковской сферы»

Выполнила

Студентка группы ФиК- 431

Афонина Мария

Проверила

к.э.н., страш. препод Бекирова С.Э.

Симферополь - 2015

ВСТУПЛЕНИЕ

Макроэкономические показатели являются основной оценки деятельности не только банковской системы страны,но и общего уровня развитости экономики страны.

Банковская система является неотъемлемой составляющей экономической системы любой страны. Банки являются связующим звеном между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Тем самым понятна необходимость и важность банковских структур, как для бизнеса, так и для экономики страны в целом. Банки - это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет ни географических, ни национальных границ, это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом. Во всем мире имея огромную власть, банки в России, однако, потеряли свою изначально высокую роль. И только последние несколько лет вышли на отведенную для них видную роль.

Деятельность банковских учреждений так многообразна, что их действительную сущность трудно определить однозначно. В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляется финансирование промышленности и сельского хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия. Целью работы является закрепление и расширение теоретических и практических знаний необходимых для проведения макроэкономических показателей банковской системы России.

Данные для рассмотрения теоретических аспектов были взяты из учебников, научных статей и нормативных документов.

1. АНАЛИЗ МАКРОЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ БАНКОВСКОГО СЕКТОРА РФ

банковский кредит экономический рост

В наше время, данный анализ проводится судя по данным предоставленным Центральным Банков РФ.

Рисунок 1 - Макроэкономические показатели деятельности банковского сектора РФ

Исходя из выше приведенной таблице, я отметила устойчивые тенденции в области структурного построения банковского сектора России:

Мы наблюдаем увеличения активов почти на 150 %, что является позитивной тенденцией. Увеличение активов банка происходит за счёт проведения активных операций: кредитование, инвестиционные операции, прочие операции банка по размещению собственных и привлечённых средств. Важным качеством активов банка является принесение прибыли.

Так же позитивной является тенденция увеличения собственных средств банка почти в 2 раза. Собственный капитал укрепляет доверие клиентов к банку, убеждая избегающих риска вкладчиков в его финансовой силе, а заемщиков - в способности удовлетворить спрос на коммерческие и потребительские кредиты. Для акционерных банков размер собственного капитала выступает фактором, определяющим курс его акций, при оценке стоимости банка исходят из размера его чистых активов, т. е. фактического собственного капитала, что позволяет говорить о его ценообразующей функции.

Собственный капитал обеспечивает получение дохода акционерами (участниками) банка - пропорционально paзмepy вклада в уставный капитал каждому его клиенту (участнику) выплачивается доля прибыли банка в виде дивидендов.

Источниками собственного капитала банка являются уставный капитал, добавочный капитал, резервный фонд и нераспределенная прибыль.

Уставный капитал кредитной организации образуется из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов. для акционерных банков он составляется из номинальной стоимости их акций, приобретенных учредителями. а для банков в форме общества с ограниченной или с дополнительной ответственностью - из номинальной стоимости долей их учредителей. Величина уставного капитала определяется в учредительном договоре о создании банка и в уставе банка.

Мы наблюдаем тенденцию увеличения количества выданных кредитов в 2,4 раза или увеличения на более 130 %,что говорит об увеличении общей прибыли коммерческих банков.

Что во -первых говорит о доступной ставке для населения для получения денежных средств, но и с другой стороны большим риском со стороны банка.

Увеличения вкладов физических лиц говорит об общем поднятии жизни населения. Но необходимо иметь в виду, что данные не на сегодняшний день, а на данный момент состояние в стране немного изменилось.

СОВРЕМЕННЫЕ ТАНЕДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОЙ СФЕРЫ РФ

События последних лет в мировой экономике доказали тесную взаимосвязь процессов развития финансового и реального сектора. Дестабилизация финансового сектора послужила одной из причин распространения кризисных явлений в мировой экономике в целом. В наши дни в экономическом сообществе стали говорить о возможном преодолении острой фазы кризиса, вместе с тем отмечая признаки образования рецессии (в том числе и в России). В этой связи исследование проблем развития банковской системы как ключевого элемента финансовой системы нашей страны представляется актуальным.

Проанализировав различные макро показатели банковского сектора, хотелось бы отметить устойчивые тенденции в области структурного построения банковского сектора России:

Монополизация - сокращение количества участников (почти на 20 %), ослабление конкуренции, структурирование рынка в пользу крупных игроков (концентрация активов 5 крупнейших банков выросла с 43 до 50 %).

Национализация - государство участвует в капитале 8 из 20 крупнейших банков, их доля рынка растет за пределы 50 %, частный капитал вытесняется (обратный выкуп акций ВТБ-24, вхождение ВТБ в капитал Банка Москвы и Банка Санкт-Петербург).

Федерализация - сокращение числа участников в значительной степени вызвано процессами банковской интеграции с преобладанием поглощений федеральными банками региональных игроков для выхода на локальные рынки.

Централизация - наряду с региональными поглощениями происходит концентрация процессов управления за пределами регионов путем сокращение филиалов (почти на 30 %) и расширение несамостоятельных структурных подразделений.

Глобализация - усиление зарубежного присутствия (число организаций с иностранным участием выросло в 1,5 раза, присутствие в т.ч. среди 20 крупнейших банков), развитие сотрудничества с международными финансовыми организациями (IFC, EBRD и пр.).

Объединяя выявленные тенденции, можно говорить о процессах консолидации в банковской системе в двух направлениях: государственная монополизация и сокращение региональной самостоятельности. Эти события корреспондируют с развитием экономики, политики, общества в России за последние годы и в некотором смысле увязаны с ним. Тем не менее я полагает необходимым обозначить риски сохранения таких тенденций:

Негативное воздействие на внешнюю среду (клиентов банков и экономику в целом), возникающее из сокращения конкуренции. Уже сейчас в экспертном сообществе говорят о невозможности для частных банков конкурировать с государственными участниками за привлекательных корпоративных клиентов. Постепенно такие условия могут распространиться на банковский сектор в целом, что отражают приведенные нами ранее цифры об увеличении концентрации активов. Отрицательные последствия ограничения конкуренции известны: снижение доступности и качества услуг, что в банковской среде может означать ухудшение условий кредитования реального сектора экономики.

В качестве необходимых мероприятий по изменению сложившейся ситуации я вижу существенное изменение роли и методов участия государства в банковской деятельности (сознавая, что прежде всего это зависит от политической воли первых лиц и трансформации подходов к управлению экономикой и обществом). Необходима конкретная и выполнимая программа приватизации государственных банков (в т.ч. в формате публичного размещения акций, доступных к покупке гражданами), а также ограничение административных способов влияния на банковскую деятельность (непрозрачное предоставление средств господдержки, необъективные ограничения интеграции частных банков и пр.). Следует также разработать комплекс мероприятий по упрощению банковской интеграции в среде мелких и средних региональных банков.

Предложенные мною меры должны быть направлены на создание устойчивой конкуренции между тремя равноправными группами банков: государственные, частные, иностранные (доля последних будет неизбежно повышаться).

В области привлечения ресурсов:

Изменение соотношения источников фондирования в пользу привлечения ресурсов на внутреннем рынке страны. В период острой фазы кризиса существенно сократились и к текущему моменту восстановились лишь частично возможности привлечения ресурсов на зарубежных рынках капитала и на рынке ценных бумаг внутри страны. Параллельно доля депозитов предприятий и граждан в банковских активах возросла с 42 до 48 %.

Опережающие темпы привлечения ресурсов относительно их размещения банками. Совокупный депозитный портфель вырос примерно в 4,1 раза, а совокупный кредитный портфель - только в 3,6 раза. Это связано как с указанным повышением приоритета депозитов для банков, так и с замедлением темпов кредитования в период кризиса.

Отрицательная реальная доходность банковских депозитов для собственников ресурсов. Средневзвешенная ставка по депозитам до 1 года и для предприятий, и для граждан во всех годовых периодах, кроме последнего года, находится на уровне ниже инфляции. Одной из причин является чрезмерная волатильность таких ресурсов для кредитования.

В области размещения ресурсов:

Опережающая динамика розничного кредитования относительно корпоративного. В 2011-2012 гг. (после преодоления острой фазы кризиса) среднегодовой темп прироста розничного кредитного портфеля составил около 37 %, по корпоративному кредитному портфелю - только 20 %. В перечень преимуществ розничного направления входит существенно более высокая маржинальность при высокой диверсификации рисков, а также отсутствие монополизации со стороны государственных банков.

Диспропорция процентных ставок в нескольких аспектах. Во-первых, между стоимостью привлечения и размещения ресурсов (банки привлекают существенно ниже и размещают существенно выше уровня инфляции). Во-вторых, между ставками по кредитам разных заемщиков (значительно более дорогие ресурсы для населения). В-третьих, между динамикой кредитных ставок и уровнями инфляции и рентабельности (при существенном снижении последних показателей кредитование не становится дешевле).

Ухудшение качества кредитного портфеля. Понятно, что скачкообразный рост величины просроченной задолженности в портфеле (разница между минимальным и пиковым значениями в указанный период в 3-4 раза) вызван кризисными явлениями. Тем не менее сохранение показателя на высоком уровне 4,0-4,5 % (а среди 20 крупнейших банков - на уровне 6 %) отражает низкую эффективность механизмов возврата задолженности как внутри самих банков, так и во внешней среде (судебная и исполнительная системы).

При объединении выявленных мною тенденций формируется следующее представление о движении финансовых ресурсов в результате деятельности банковских институтов России. В целом процессы привлечения и размещения развиваются динамично, однако наблюдается их некоторая несбалансированность. Опираясь в значительной степени на ресурсы резидентов, банки не используют их в должной мере для развития реального сектора. Кредитование ведется по высоким ставкам, замедленными темпами (относительно привлечения ресурсов), зарождается диспропорция в сторону розничного кредитования с высокими рисками и маржинальностью. Другими словами, банковская деятельность приобретает спекулятивные черты, что подтверждается в том числе существенным ростом совокупной прибыли на фоне замедления темпов роста экономики в целом (таблица).

Возможны, по моему мнению, следующие риски сохранения сложившихся тенденций:

Негативное влияние на темпы развития экономики. Эксперты отмечают снижение роли банковского кредита в обеспечении экономического роста. Быстрый рост кредитного портфеля не приводит к существенному росту ВВП, поскольку кредиты не направляются в нужном объеме на инвестиции предприятий и покупку российских товаров и жилья гражданами; такое кредитование также влияет на развитие инфляции.

Негативное воздействие на стабильность развития экономики. Во-первых, ухудшение условий кредитования производства, особенно инвестиционных вложений, задает риски окончательного исчерпания ресурсов основных фондов. Во-вторых, спекулятивный характер розничных кредитных вложений на фоне замедления темпов роста экономики определяет опасность дестабилизации банковской системы и экономики в целом.

Предлагаю рассмотреть следующие мероприятий, направленных на улучшение параметров развития банковского сектора страны и укрепление его роли в макроэкономике.

Во-первых, требуются новые источники долгосрочного фондирования и механизмы, гарантирующие вложение банками получаемых ресурсов в кредитование реального сектора. Наиболее очевидными способами являются легализация вкладов без права досрочного истребования, а также повышение порога ответственности в системе страхования вкладов (обе позиции сформулированы на уровне законопроектов). Новыми мерами могли бы стать обязательное размещение части резервного фонда и фонда национального благосостояния в периметре банковской системы России.

Во-вторых, следует минимизировать условия, побуждающие банки приоритетно развивать потребительское кредитование. На законодательном уровне необходимо повысить требования к прозрачности ценообразования, желательно путем запрета взимания каких-либо комиссий помимо процентной ставки по банковским кредитам. Также следует упростить требования к деятельности небанковских кредитных организаций в сфере микрофинансирования и потребительского кредитования.

В-третьих, необходимо принимать системные меры по улучшению процессов взыскания проблемной задолженности. Следует на уровне закона урегулировать деятельность коллекторов, в том числе окончательно закрепить право банков уступать задолженность по цессии коллекторам без банковской лицензии. Также требуется упростить процедуры реализации заложенного имущества (в том числе с привлечением электронных площадок), реализовать комплекс мероприятий по реформированию Службы судебных приставов для улучшения исполнения судебных решений.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Шапошников И.Г. Интеграция банковских структур как фактор социально-экономического развития региона: дис. ... канд. экон. наук. - Пермь, 2010. - С. 55-94.

Анализ доходов и расходов банка позволяет изучить результаты дея­тельности коммерческого банка и оценить эффективность его как коммер­ческого предприятия. Прибыль — главный показатель результативности ра­боты банка. Она зависит от валовых доходов и валовых расходов банка, и ее следует рассматривать с позиции ее достаточности для роста банковско­го капитала. Масса прибыли не должна чрезмерно расходоваться на потре­бительские цели. Однако для комплексной оценки функционирующих подразделений этих показателей недостаточно, необходим комплекс качественных и количественных показателей. Существуют следующие виды оценки коммерческого банка. В зависимости от того, кто проводит оценку деятельности, оценка может быть внешней и внутренней. Внешняя оценка проводится в различных целях

Центральным банком или иным органом банковского надзора, аудиторскими и партнерскими фирмами, рейтинговыми агентствами и даже клиентами. Такая оценка чаще всего направлена на развитие банка, изменение его финансового состояния, на правомерность действия, а также с конкурсной позиции.

Количественные показатели банка оцениваются как самим банком, так и внешним проверяющим. В результате такой оценки ежегодно составляется сводная таблица, содержащая абсолютные и относительные показатели, их изменения за год, и отражающая иерархию банков в соответствующем периоде. Например, при ранжировании банков на международном уровне востребованными считаются следующие показатели деятельности банка :

– общая сумма активов на конец финансового года;

– данные по консолидированному балансу банка;

– общая сумма депозитов (на ту же дату);

– общая задолженность по выданным кредитам;

– величина собственного капитала банка;

– размер чистой прибыли за прошедший год;

– доходность активов, как отношение чистой прибыли к среднегодовой величине собственного капитала;

– отношение капитала к активам (на конец года);

– отношение прибыли к доходу по собственным акциям.

При оценке качественных сторон деятельности банка определяют его надежность, для чего проводят анализ финансового состояния банка и системы управления рисками.

Финансовое состояние подтверждается внутренним и внешним ауди­том, а для сравнения банков применяют их рейтинги. Рейтинг банка – это оценка его деятельности по системе, основанной на финансовых показате­лях работы и данных баланса банка. Рейтинг выводится по тем направлениям, которые подвергались анализу. Единой системы оценки надежности бан­ков в мировой практике не существует, так как все банки имеют существенные внутренние различия.

Принцип определения рейтинга заключается в том, что при расчете показателей его значение отмечается на графике по оси абсцисс, а по оси ординат анализируемому показателю соответствует точка, отражающая положение данного банка в общей совокупности банков страны (в процен­тах и процентилях). Поэтому процентили характеризует место банка по от­ношению к группе сопоставимых банков.

Банк считается устойчивым, если у него имеются достаточный капитал, ликвидный баланс, если он платежеспособен и удовлетворяет ряду требований к качеству его капитала. Сумма баллов, определенных по такому способу, применя­ется для определения рейтинга конкретного банка по совокупности факто­ров. Такого рода рейтинги позволяют наблюдать за деятельностью банков изнутри и со стороны контролирующих органов. Главными критериями эффективности банков являются доходность, ликвидность и минимальный уровень риска.

Рассмотрение стоящих перед кредитным сектором проблем целесообразно начать после рассмотрения динамики основных показателей, характеризующих банковскую систему.

Отдельно следует отметить данные об изменении количества зарегистрированных и действующих на территории РФ кредитных организаций.

Таблица 1. Регистрация и лицензирование кредитных организаций в РФ в 2005 - 2010 гг.

Очевидно достаточно стабильное уменьшение количества зарегистрированных и действующих в России кредитных организаций. В меньшем числе случаев это связано с процессом слияния капиталов для удержания на рынке; в основном сокращение происходило за счет отзыва лицензий: уменьшалось количество банков, участвовавших во все более рисковой «теневой» деятельности, мало связанной с предоставлением банковских услуг. На фоне снижения общего числа действующих организаций показателен рост количества банков с иностранным участием, несмотря на ряд ограничений в этой области. Уставный капитал действующих кредитных организаций увеличился с января 2005 года по январь 2010 года в 3,27 раза, что означает увеличение возможностей банковской системы по кредитованию населения, предприятий. По данным Центробанка России, на начало марта 2010 г. 50,6% действующих кредитных организаций располагались в Москве и Московской области, в течение последних 5 лет данный показатель практически не менялся.

Таблица 2. Основные показатели развития банковской системы РФ в 2005 -2010 гг.

В течение рассматриваемого пятилетнего периода объём активов банковской системы вырос в 4,14 раза, в среднем ежегодный рост активов составил 32,9% со значительным провалом в период 2009-2010 гг. Следует отметить, что в период 2005-2008 гг. увеличивалась доля кредитов экономике в общей величине активов банковской системы, т.е. банки тратили меньшую в процентном выражении часть средств на операции с драгметаллами, ценными бумагами, размещение средств на корреспондентских счетах Банка России и коммерческих банков, а больше ориентироваться на кредитование реального сектора экономики. Операции с ценными бумагами, в частности, стали не настолько прибыльными как 90-е годы, когда вложения в ГКО-ОФЗ обеспечивали стабильный прирост капитала. Однако с нарастанием кризисных явлений в экономике темпы роста кредитования снизились. Вложения банков в ценные бумаги в настоящее время составляют немногим менее 16% активов.

Характерен рост отношения объёма активов банковской системы к ВВП страны, что было одним из приоритетных пунктов стратегии развития банковского сектора. В течение рассматриваемого периода данный показатель вырос с 41,7% до 75,4% ВВП страны, что говорит о том, что банковский сектор постепенно начинает оказывать большее влияние на реальный сектор, формируя фундамент для дальнейшего экономического роста. Российский показатель отношения активов к ВВП ненамного отстаёт американского (более 70%), что объясняется спецификой американской экономической модели и развитостью фондового рынка США. В то же время данный показатель составляет более 300% в Германии, порядка 250% во Франции, что превышает показатель России в 4-5 раз. Прирост отношения на 7.5 п.п. в 2010 г. обусловлен резким падением реального ВВП при росте финансового сектора, которому оказывалась значительная поддержка. Рассматривая структуру пассивов банковской системы, следует отметить, что доля средств физических лиц составляла на 1.02.2010 г. 25,7% пассивов, средств организаций - 13,8%, средств юридических лиц - 17,5%. С учётом выпущенных векселей, облигаций, сберегательных сертификатов и иных ценных бумаг объём средств клиентов превысил 61% пассивов банковской системы. Следует отметить, что ещё в начале 2004 года объём средств организаций составлял 9,1% пассивов банковской системы, а объём средств клиентов был менее половины пассивов банков.

Одной из основных тенденций рассматриваемого периода была постепенно снижающаяся цена кредита (снижение ставки рефинансирования с 14% (январь 2004 г.) до 10% (июнь 2007 г.)). Процесс был приостановлен финансово-экономическим кризисом.

Рассмотрим ряд характеристик денежной системы России.

Таблица 3. Ряд показателей работы кредитной системы РФ в 2004 - 2009 гг.

В течение рассматриваемого периода наблюдалось снижение инфляции вплоть до сентября 2007 года, когда резкий всплеск инфляции преломил установившуюся тенденцию. Причиной высоких темпов роста потребительских цен в РФ могут быть как рост денежного предложения, вызванный необходимостью поддержания стабильного курса рубля, немонетарные факторы, такие как высокая монополизация рынков, быстрый рост цен на продовольствие, а также другие причины. По мнению ряда экспертов, ещё одной причиной резкого роста инфляции явился резкий рост государственных расходов. Прямым следствием роста инфляции является увеличение инфляционной составляющей процента, рост инфляционных ожиданий, рисков и, следовательно, удорожание кредитов. Повышения ставки рефинансирования в 2008 г. были предприняты для борьбы с инфляцией и оттоком капитала из страны. Впрочем, обратным эффектом явилось удорожание стоимости заёмных средств, что побудило многие банки повысить ставки по депозитам для населения. Так ведущие ЦБ мира (ФРС, Банк Англии, Банк Швейцарии, Европейский Центробанк) в условиях кризиса предпочли снижать ставки для стимулирования экономики.

Резкое удорожание кредита в 2008 г. можно объяснять как внешними, так и внутренними факторами. В докризисный период российские компании могли получить кредит за рубежом практически в два раза дешевле, чем в России, что вело к сильной зависимости от внешних рынков. Осложнение ситуации на мировых рынках сделало кредитование российских компаний за рубежом невыгодным и привело к росту ставки процента по кредитам. Вместе с тем последние мероприятия ЦБ, направленные на расширение денежного предложения, уже обеспечили некоторое удешевление кредита для конечного потребителя.