2015 წლის 1 იანვრიდან რუსეთში გაჩნდა ახალი ტიპის ანგარიში საფონდო ბირჟაზე მოქალაქეების ინვესტიციების გაზრდის მიზნით. ინდივიდუალური საინვესტიციო ანგარიში (IIA). ამ სტატიაში ჩვენ უფრო დეტალურად აღვწერთ რა არის IIS და ასევე მისი მახასიათებლები.

რა არის ინდივიდუალური საინვესტიციო ანგარიში?

IIS არის ჩვეულებრივი საბროკერო ანგარიში (ან ანგარიში მენეჯმენტ კომპანიაში), რომელიც საშუალებას გაძლევთ განახორციელოთ ინვესტიცია საფონდო ბაზარზე პირდაპირ (ობლიგაციებში, აქციებში, ურთიერთდახმარების ფონდებში, ფიუჩერსებში, ოფციონებში და ა. .

რუსეთის ფედერაციის ნებისმიერ მოქალაქეს (უფრო სწორად, რუსეთის ფედერაციის რეზიდენტს) შეუძლია გახსნას IIS საბროკერო ან მენეჯმენტის (საინვესტიციო) კომპანიაში. ახლა ბევრი კომპანია (მათ შორის უმსხვილესი ბანკები და საბროკერო ორგანიზაციები) გვთავაზობენ მსგავს მომსახურებას.

ძირითადი განსხვავებები IIS-სა და ჩვეულებრივ საბროკერო ანგარიშს შორის:

მაგალითი: 2018 წელს ბეტონოვმა ლ.ა. გახსნა საინვესტიციო ანგარიში საბროკერო კომპანიაში და მასში შეიტანა 1 მილიონი რუბლი. ინტერნეტ პროგრამის საშუალებით ის დამოუკიდებლად აკონტროლებს ანგარიშს და დებს ინვესტიციას საფონდო ბირჟაზე (ყიდულობს/ყიდის ფასიანი ქაღალდების) 3 წლის შემდეგ ბეტონოვმა ლ.ა. შეუძლია IIS-ის დახურვა და თანხის ამოღება (შესაძლებელია ანგარიშის ადრე დახურვა, მაგრამ ამ შემთხვევაში ის ვერ მიიღებს გამოქვითვას).

მაგალითი: 2018 წელს გრეჩიხინა ა.ა. გახსნა IIS მენეჯმენტ კომპანიაში. მან აირჩია რისკის გარეშე ბონდის პროდუქტი. ამის შემდეგ გრეჩიხინა ა.ა. შეუძლია თვალყური ადევნოს ინვესტიციის დაბრუნებას და ყველა შესყიდვა და სხვა ქმედება ხორციელდება კომპანიის მიერ.

საგადასახადო გამოქვითვები

IIS-ის გახსნით, შეგიძლიათ მიიღოთ საგადასახადო გამოქვითვა ორიდან ერთ-ერთი:

• IIS შენატანების გამოქვითვა.შეგიძლიათ დააბრუნოთ IIS-ში შენატანის თანხის 13% (პუნქტი 2, პუნქტი 1, რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის 219.1 მუხლი), მაგრამ არაუმეტეს 52 ათასი რუბლი (ეს არის 400 ათასი რუბლის 13%). . თუ წლის განმავლობაში თქვენ შეიტანეთ ნებისმიერი თანხა ანგარიშზე 400 ათასი რუბლიდან მაქსიმუმ 1 მილიონ რუბლამდე, შეგიძლიათ დააბრუნოთ არაუმეტეს 52 ათასი რუბლი. თუ თქვენ მიიღებთ საინვესტიციო შემოსავალს, მოგიწევთ საშემოსავლო გადასახადის გადახდა 13% განაკვეთით.
• მიღებული მოგების გამოქვითვა.შენატანებზე გამოქვითვის მიღების ნაცვლად, შეგიძლიათ გაათავისუფლოთ IIS ანგარიშზე მიღებული ყველა მოგება საშემოსავლო გადასახადისგან (რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის 219.1 მუხლი 3, პუნქტი 1). შესაბამისად, თუ თქვენ მიიღებთ შემოსავალს ინვესტიციის შედეგად, მაშინ მასზე გადასახადის გადახდა არ დაგჭირდებათ.

Შენიშვნა:თქვენ შეგიძლიათ გამოიყენოთ მხოლოდ ერთი ტიპის გამოქვითვა. თქვენ არ შეგიძლიათ გამოიყენოთ ორი (პუნქტი 2, პუნქტი 4, რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის 219.1 მუხლი).

უფრო დეტალური ინფორმაცია გამოქვითვების შესახებ (მაგალითებით, შედარებებით და ა.შ.) შეგიძლიათ იხილოთ ჩვენს სტატიაში: გადასახადის გამოქვითვა IIS-ზე.

როგორ გავხსნათ IIS?

ამ დროისთვის, ბაზარზე ბევრი კომპანია გთავაზობთ IIS-ის გახსნის სერვისს. მათგან აღსანიშნავია:

• საბროკერო კომპანიები, რომლებიც გვთავაზობენ როგორც დამოუკიდებელ ვაჭრობას საფონდო ბირჟებზე, ასევე მზა პროდუქტებს (თქვენ ირჩევთ პროდუქტს, კომპანია კი ფულს თქვენი არჩევანის მიხედვით დებს). მსხვილი საბროკერო კომპანიების მაგალითები: FINAM, BCS, KIT Finance.
• მმართველი კომპანიები. ეს კომპანიები გთავაზობენ აირჩიონ ერთ-ერთი მზა საინვესტიციო სტრატეგია (თქვენ ირჩევთ ფასიანი ქაღალდების ტიპს, რომლებშიც ჩადებთ ფულს და რა რისკებს აპირებთ), და თავად მმართველი კომპანია ჩადებს ფულს. მსხვილი მენეჯმენტის კომპანიების მაგალითები: Sberbank, VTB 24, Otkritie.

გახსნის პროცესი ძირითადად შემდეგია:

1. დადებ ხელშეკრულებას;
2. თქვენ დეპონირებთ თანხებს;
3. თქვენ თავად ირჩევთ საინვესტიციო პროდუქტს ან ვაჭრობთ ბირჟაზე (ჩვეულებრივ, ონლაინ კლიენტის მეშვეობით).

რომელი კომპანია აირჩიოს?

უპირველეს ყოვლისა, თქვენ უნდა გადაწყვიტოთ, თავად გსურთ თუ არა საფონდო ბირჟაზე ვაჭრობა, თუ გსურთ თქვენი სახსრების მართვა ფინანსურ კომპანიას მიანდოთ (აირჩიეთ მზა პროდუქტი). მას შემდეგ რაც მიიღებთ ამ გადაწყვეტილებას, გადახედეთ უმსხვილესი მოთამაშეების შეთავაზებებს შემოთავაზებულ პროდუქტებზე, საკომისიოებსა და გარანტიებზე.ამ მონაცემების საფუძველზე აირჩიეთ ის, რაც უფრო ახლოსაა თქვენთვის.

თუ თქვენ მოგემსახურებათ რომელიმე ბანკში და გსურთ მინიმუმამდე დაიყვანოთ თქვენი დროის ხარჯები, შეგიძლიათ გაიგოთ მასში IIS-ის გახსნის შესახებ.

უნდა გავხსნა IIS? Დადებითი და უარყოფითი მხარეები.

ბროკერებისა და მმართველი კომპანიების უმეტესობის ვებსაიტებზე ნახავთ ინფორმაციას იმის შესახებ, რომ IIS უფრო მომგებიანია, ვიდრე საბანკო დეპოზიტები. თუმცა, პრაქტიკაში, ყველაფერი არც ისე ნათელია.

თუ უკვე ვაჭრობთ ბირჟაზე (და მზად ხართ ინვესტიციისთვის 3 წლის განმავლობაში), მაშინ უნდა გახსნათ IIA, რადგან რეგულარული ვაჭრობის გარდა, თქვენ შეძლებთ ისარგებლოთ საგადასახადო გამოქვითვებით.

თუ თქვენ არასოდეს გამოგიყენებიათ საინვესტიციო პროდუქტები ან არ გიყიდიათ საფონდო ბირჟაზე, მაგრამ ყოველთვის გინდოდათ ამის გაკეთება, მაშინ IIS შესანიშნავი შესაძლებლობაა სცადოთ.

ფულის დაზოგვისა და შემოსავლის მისაღებად საბანკო დეპოზიტსა და IIS ანგარიშს შორის არჩევისას ყურადღება უნდა მიაქციოთ შემდეგს:

• კომპანიები ხშირად მიუთითებენ, რომ თქვენ იღებთ 13%-ს (მეტს, ვიდრე დეპოზიტზე) მხოლოდ გადასახადის გამოქვითვიდან. ეს მთლად სიმართლეს არ შეესაბამება. თქვენ იღებთ 13%-ს ერთჯერადად და თანხა ანგარიშზე 3 წლის განმავლობაში მოგიწევთ. ანუ, IIA-ზე პირველ წელს დეპონირებული სახსრებიდან "გამოქვითვადი" შემოსავალი იქნება მხოლოდ (13% / 3 წელი = 4.3% წელიწადში).
• თუ კომპანიის პროდუქტს არ აქვს გარანტირებული დაცვა რისკებისგან (არსებობს ასეთი პროდუქტები ბაზარზე), მაშინ შეგიძლიათ დაკარგოთ ფული იმ აქტივების ღირებულების შემცირებით, რომლებშიც ისინი ჩადებულია (და ბაზრის ამჟამინდელი მდგომარეობით, ეს არის საკმაოდ რთულია პროგნოზების გაკეთება 3 წლის განმავლობაში).
  თუ პროდუქტს აქვს მსგავსი გარანტია, მაინც დაგიბრუნდებათ ფული.
• პოტენციური შემოსავლები პირდაპირპროპორციულია რისკებთან. მაგალითად, სახელმწიფო ობლიგაციებში ინვესტიციებით (პირდაპირ ან მზა პროდუქტის საშუალებით), თქვენი რისკები მინიმალურია, მაგრამ სარგებელი ასევე მცირეა (შესაძლოა უფრო დაბალია, ვიდრე საბანკო დეპოზიტები). თუ თქვენ ინვესტირებას ჩადებთ მაღალი რისკის მქონე აქტივებში (იმ იმედით, რომ ისინი გაიზრდებიან), მაშინ თქვენ ეკისრებათ რისკი, რომ ისინი, პირიქით, "დაეცემა" ფასი (ანუ თქვენ დაკარგავთ ფულს). ყურადღება მიაქციეთ ყველა სახის "ფულის მართვის" საფასურს. მათ შეუძლიათ მიაღწიონ რამდენიმე პროცენტს წელიწადში და ამან შეიძლება მნიშვნელოვნად იმოქმედოს მთლიან მომგებიანობაზე.

თუ არ ხართ დარწმუნებული, მაშინ დაუყოვნებლივ ნუ გადარიცხავთ დეპოზიტებიდან IIS-ში, არამედ დაიწყეთ მცირე ინვესტიციებით. მომავალში, თქვენ ყოველთვის შეგიძლიათ გაზარდოთ IIS-ში შენატანების ოდენობა (ასევე, თუ ინახავთ ფულს როგორც დეპოზიტებზე, ასევე IIA-ში, თქვენ ამცირებთ რისკებს).

დასასრულს, აღსანიშნავია, რომ უმეტეს უცხოეთში ადამიანები იშვიათად ინახავენ ფულს დეპოზიტებზე, მაგრამ უფრო ხშირად ინვესტირებას ახდენენ საფონდო ბირჟაზე. ასე რომ, იქნებ თქვენც უნდა დაიწყოთ ინვესტიცია.

როგორ და სად არის უკეთესი ინდივიდუალური საინვესტიციო ანგარიშის (IIA) გახსნა 2019 წელს?

ბევრმა გამოჩენილმა მეწარმემ არაერთხელ ისაუბრა ისეთ სასარგებლო საკითხზე, როგორიცაა გრძელვადიანი ინვესტიციები. ასე რომ, უორენ ბაფეტი, რომელიც ხელმძღვანელობს Berkshire Hathaway-ს, მუდმივად საუბრობს ამის შესახებ კომპანიის აქციონერებისადმი თავის რეგულარულ წერილებში. ამას ამბობს ჯონ ბოგლი, Vanguard Group-ის ლეგენდარული დამფუძნებელი.

არასპეციალისტისთვის ეს აუცილებელია, რადგან მას განსაკუთრებით ემუქრება ბირჟაზე სახსრების დაკარგვის რისკი, თუ ის დაიწყებს მასზე დღის ტრანზაქციებს.

რუსებს აქვთ შესანიშნავი ინსტრუმენტი, რომელიც არის ინდივიდუალური საინვესტიციო ანგარიში. მას მასპინძლობს საბროკერო სერვისი - რომელიც, თავის მხრივ, ეხმარება ინდივიდს (ამ უკანასკნელის მხრიდან გარკვეული შეზღუდვების გათვალისწინებით) მიიღონ სერიოზული მოგება საგადასახადო შეღავათებიდან გამომდინარე.

მსგავსი მექანიზმი შიდა ბაზარმა პირველად 2015 წელს დაინახა, ამის მიზეზი საფონდო ბირჟის შესახებ კანონმდებლობის განახლება და ქვეყნის საგადასახადო კოდექსის განახლება გახდა.

მნიშვნელოვანია იცოდეთ IIS-ის შესახებ

ანგარიშის შექმნა მხოლოდ კერძო ტრეიდერს შეუძლია, როგორც საბროკერო კომპანიაში, ასევე პირდაპირ ბანკში. მოთხოვნებიდან - დაბეგვრა რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიაზე (ქვეყანაში ყოფნა წელიწადში 183 დღიდან). ამასთან, არსებობს წესი: ერთი ანგარიში - ერთი ინდივიდუალური.

რომელი საბროკერო კომპანიაა საუკეთესო საინვესტიციო ანგარიშის გასახსნელად? შეამოწმეთ საუკეთესო ბროკერების რეიტინგი რუსეთში 2017 წელს.

თავად ანგარიში დროში შეზღუდული არ არის, მაგრამ იმისათვის, რომ საგადასახადო შეღავათები იყოს გამოყენებული, საჭიროა დაკმაყოფილდეს მინიმალური საინვესტიციო პერიოდი, რომლის ღირებულებაა 3 წელი და რომელიც იწყება ხელშეკრულების გაფორმების დღიდან.

ანგარიში ნებადართულია მხოლოდ რუბლებში, ხოლო 12 თვის განმავლობაში მისი შევსება შესაძლებელია არაუმეტეს 1 მილიონი რუბლის ოდენობით, თუმცა 06/18/17 ლიმიტი იყო 400 ათასი რუბლი. არ არის საჭირო IIS-ის დამატებით ყოველწლიურად შევსება. თუმცა, დაუშვებელია თანხების ნაწილის უკან დაბრუნება.

თქვენ ასევე უნდა იცოდეთ საბანკო და საბროკერო საკომისიო ფასიანი ქაღალდებთან მუშაობისთვის.

IIS ინსტრუმენტები

ამავდროულად, შესაძლებელია ნებისმიერი საინვესტიციო ვარიანტი, რომელიც გამოიყენება რუსეთის წამყვან სავაჭრო სართულებზე მოსკოვსა და სანკტ-პეტერბურგში. Ეს არის:

• რუსული და უცხოური საწარმოების წილები;
• მუნიციპალიტეტების, კორპორაციების, სუვერენული ობლიგაციები;
• ვალუტა;
• ურთიერთდახმარების ფონდების აქციები;
• წარმოებული მეთოდები (ოფციონი, ფიუჩერსებით ვაჭრობა და ა.შ.).

უნდა აღინიშნოს, რომ ზოგიერთი ბროკერი და საბანკო ინსტიტუტი არ გაძლევთ საშუალებას იმუშაოთ რიგ ინსტრუმენტებთან, ემიტენტებთან და ა.შ. მხარდაჭერილი საინვესტიციო მეთოდების სრული ჩამონათვალისთვის, გთხოვთ, დაუკავშირდეთ თქვენს ბროკერს.

IIS და გადასახადის გამოქვითვა

ანგარიშის მთავარი პლიუსი არის ინვესტიციის ნაწილის დაბრუნება, რაც საბოლოოდ ზრდის მომგებიანობას. გარდა ამისა, 2 ტიპის საგადასახადო შეღავათები გათვალისწინებულია IIS მფლობელებისთვის.

გამოქვითვასაფასურისთვის

ამ სიტუაციაში, ფიზიკურ პირს ეძლევა 13%-იანი ანაზღაურება წინა წელს ჩარიცხული თანხის ანაზღაურებაზე, თუმცა მისი უდიდესი თანხა შემოიფარგლება 130,000 რუბლით.

მნიშვნელოვანია: გამოქვითვა შესაძლებელია, როდესაც ინვესტორმა გამოაცხადა მოგება წინა პერიოდისთვის (ანუ გადასახადის გადახდა მოხდა), ხოლო მაქსიმალური ანაზღაურება არ შეიძლება აღემატებოდეს გადასახადის ოდენობას.

თუ IIA-ს გახსნიდან, მისი შევსებიდან, თანხის დაბრუნების განაცხადიდან და შემდგომ მიღებიდან 3 წელზე ნაკლები გავიდა, კანონი ავალდებულებს ინვესტორს დაუბრუნოს სახსრები სახელმწიფოს.

თუ ინვესტორი დახურავს ანგარიშს, მაშინ მიღებული მოგებიდან 13%-იანი გადასახადი დაიკავებს.

გამოქვითვაშემოსავალზე

ასეთი გამოქვითვა ათავისუფლებს ფიზიკურ პირს გადასახადისგან პირადი საშემოსავლო გადასახადის სახით IIS ოპერაციების დროს ჩარიცხული ყველა შემოსავლის ოდენობაზე. კანონი ითვალისწინებს გამოქვითვას სხვა დასაბეგრი შემოსავლის სავალდებულო ფლობის გარეშე.

ინდივიდს შეუძლია ასეთი დაბრუნების იმედი მხოლოდ IIS-ის შექმნის დღიდან 3 წლის შემდეგ. თუ იგი დახურულია ფორმირების მომენტიდან 3 წლამდე, სახელმწიფო საბროკერო ანგარიშის სქემის მსგავსად დააკავებს პირადი საშემოსავლო გადასახადს 13%-ის ოდენობით.

გამოქვითვის ტიპის არჩევისას მნიშვნელოვანია ინვესტიციის ყველა ნიუანსისა და დეტალის გათვალისწინება, ინვესტიციის მეთოდისა და საშემოსავლო გადასახადის განაკვეთის ჩათვლით. მაგალითად, პირადი საშემოსავლო გადასახადი არ ვრცელდება კუპონებზე და შიდა სახელმწიფო ობლიგაციებზე გადახდებზე. მაგალითად, OFZ-ის შეძენის შემთხვევაში, შეგიძლიათ მიიღოთ თანხის დაბრუნება შენატანზე.

გადასახადის გამოკლების მიღება

თუ ვსაუბრობთ გამოქვითვაზე შევსების (შეწირულობისთვის), ინვესტორი მიმართავს საგადასახადო ოფისს მომდევნო წელს, როდესაც განხორციელდა შევსება. ამ შემთხვევაში, თქვენ უნდა დაადასტუროთ შენატანები 3-NDFL დეკლარაციაში, მას დაურთოთ შემდეგი დოკუმენტები:

• გასული წლის მოგების მიღების დადასტურება საგადასახადო განაკვეთით 13% (ვთქვათ, ცნობა 2-პერსონალური საშემოსავლო გადასახადი იმ ორგანიზაციისგან, რომელშიც მუშაობს ფიზიკური პირი);
• IIS-ის შექმნისა და მასზე თანხების გადაცემის დადასტურება (შეიძლება უზრუნველყოს ბროკერმა);
• განაცხადი თანხის დაბრუნებისთვის, ამისათვის მოგიწევთ საბანკო დეტალების მიწოდება.

თუ იგულისხმება შემოსავლის გამოქვითვა, მაშინ ფიზიკურმა პირმა, ხელშეკრულების შეწყვეტისთანავე, ბანკს ან ბროკერს უნდა მისცეს ცნობა საგადასახადო სამსახურისგან, რომ არ არსებობს შესავსებად გამოქვითვების მიღების შემთხვევები.

შესაბამისად, ბანკი (ან ბროკერი) ვერ გადაიხდის თანხას პირადი საშემოსავლო გადასახადის 13%-იანი დაკავებით.

ბევრს სმენია IIS-ის შესახებ. მაგრამ ინფორმაცია ძირითადად ზედაპირულია. ფულის ჩადება, ამით რაღაცის ყიდვა გჭირდებათ და ამით მაინც შეგიძლიათ სახელმწიფოსგან ფული მიიღოთ. და რა, როგორ და სად გაუგებარია. სანდოა? ან სხვა თაღლითი? რამდენის გამომუშავება შეგიძლიათ ამაზე და ღირს თუ არა IIS-თან დაკავშირება. ამ სტატიაში ჩვენ შევიკრიბეთ ყველაზე პოპულარული კითხვები ინდივიდუალური საინვესტიციო ანგარიშების შესახებ.

რა არის IIS

IIA ან ინდივიდუალური საინვესტიციო ანგარიში არის ფიზიკური პირების მიერ გახსნილი სპეციალური საბროკერო ანგარიში, რომელიც საშუალებას გაძლევთ მიიღოთ ორი შესაძლო საგადასახადო შეღავათიდან ერთ-ერთი.

პროგრამა დაიწყო 2015 წლის 1 იანვარს. მთავრობის განცხადებით, მთავარი მიზანი მოსახლეობის მასობრივი სტიმულირებაა, რომ ფულის დაბანდება მოახდინოს ბირჟაზე.

საგადასახადო შეღავათები

IIS მფლობელებს ეძლევათ 2 ტიპის ანგარიშები. საშუალებას გაძლევთ მოითხოვოთ მხოლოდ ერთი საგადასახადო კრედიტი.

1. შემოტანილი თანხების ოდენობის 13%-ის საგადასახადო გამოქვითვის მიღება (მაგრამ არაუმეტეს 52 ათასი წელიწადში).
2. ინვესტიციებიდან მიღებულ შემოსავალზე გადასახადის გადახდისგან გათავისუფლება.

თქვენ უნდა აირჩიოთ ერთი. ამა თუ იმ მხარის სასარგებლოდ გადაწყვეტილების მიღება შესაძლებელია 3 წლის განმავლობაში.

13%-იანი დაბრუნება ყველაზე მიმზიდველად გამოიყურება. მაგრამ ზოგიერთ შემთხვევაში,. გამოქვითვის მისაღებად, თქვენ უნდა გქონდეთ ოფიციალური შემოსავალი, რომელზედაც გადაიხადეთ გადასახადები.

ყოველივე ამის შემდეგ, 13% არის ფიზიკური პირის მიერ გადახდილი გადასახადების დაბრუნება.

როგორ მივიღოთ საგადასახადო გამოქვითვა

თუ აირჩევთ თანხის 13%-იან დაბრუნებას, მაშინ თანხის მიღების პროცედურა ასეთია:

1. საანგარიშო პერიოდის ბოლოს (ანგარიშზე თანხის ჩარიცხვის შემდეგ მომდევნო წლიდან), თქვენ უნდა დაუკავშირდეთ საგადასახადო ოფისს საცხოვრებელი ადგილის შესახებ. დოკუმენტების პაკეტის მიწოდების შემდეგ: IIS-ის გახსნის ხელშეკრულება, ამონაწერი IIS-ზე ფულის ჩარიცხვისთვის (შეიძლება დაიბეჭდოს ბანკის პირადი ანგარიშიდან), შემოსავლის სერთიფიკატი 2-NDFL, განაცხადი 13-ის დაბრუნების შესახებ. %
2. 3 თვის განმავლობაში (მაქსიმალური ვადა) მიმდინარეობს დეკლარაციის შემოწმება.
3. გადამოწმების შემდეგ, კიდევ 1 თვე ეძლევა საბანკო ანგარიშზე თანხის გადარიცხვას.
4. ფულს ვიღებთ და ვხარობთ.

ბევრად უფრო ადვილი და სწრაფი მომსახურება. გადასახადის გადამხდელის პირადი ანგარიშის მეშვეობით. საგადასახადო ოფისში მისვლის გარეშე. დეკლარაციის შევსების პროცედურას სულ რამდენიმე წუთი სჭირდება.

IIS მოქმედების პერიოდი

IIS იხსნება 3 წლის ვადით. იგი ძალაშია ხელშეკრულების დადების მომენტიდან და არა ანგარიშზე სახსრების პირველი ჩარიცხვით.

კანონით არ არის აკრძალული „ცარიელი“ საინვესტიციო ანგარიშების შენახვა. სხვათა შორის, ბევრი ადამიანი სწორედ ამას აკეთებს. გააფორმეთ ხელშეკრულება IIS-ის გახსნისთვის. ველოდები 3 წელი. ხოლო სამწლიანი პერიოდის ბოლოს (1-2 კვირის განმავლობაში) თანხები ირიცხება ანგარიშზე.

3 წლიანი პერიოდის ბოლოს თანხის ამოღება შესაძლებელია დაუყოვნებლივ. და მიიღეთ გადასახადის გამოქვითვა დეპონირებული თანხის 13%.

რა არის IIS-ის შევსების მაქსიმალური და მინიმალური რაოდენობა

არ არსებობს შეზღუდვები მინიმალურ თანხაზე, როგორც ასეთი. თქვენ შეგიძლიათ შეიტანოთ მინიმუმ ათასი, მინიმუმ ერთი რუბლი. სხვა საქმეა, რომ ცოტა ფულით ვერაფერს იყიდი. დიახ, და რამდენიმე ათასი შეტანილიდან 13%-ის გამოქვითვა სრულიად სასაცილო იქნება.

მეორეში მთავარია ბროკერების ტარიფები და მომსახურების პირობები. ბევრი შემოაქვს მინიმალურ თანხას ანგარიშის შესანარჩუნებლად. ჩვეულებრივ, დაახლოებით რამდენიმე ათეული ათასი რუბლი (30-50 ათასიდან).

ერთ წელიწადში შეგიძლიათ IIS-ის შევსება 1 მილიონ რუბლამდე ოდენობით. სულ IIS ფუნქციონირებისთვის - მაქსიმალური შესაძლო შენატანი - 3 მილიონი რუბლი.

მაგრამ მიღებული გამოქვითვის მაქსიმალური ოდენობა შემოიფარგლება წელიწადში 52 ათასი რუბლით. ანუ 156 ათასი სამი წლის ვადით.

არ არის მიზანშეწონილი 400 ათასზე მეტი თანხის შევსება (თუ თქვენ აირჩიეთ პირველი ტიპის IIS).

როგორ გავხსნათ IIS

საინვესტიციო ანგარიშის გასახსნელად, თქვენ უნდა დაუკავშირდეთ ბროკერს და დადოთ ხელშეკრულება საბროკერო მომსახურების შესახებ. პროცედურა თავისთავად საბანკო დეპოზიტის გახსნის მსგავსია. დაგჭირდებათ პასპორტი, SNILS და TIN ნომერი.

IIS გახსნის სერვისების მომწოდებელი ბროკერების სია წარმოდგენილია მოსკოვის ბირჟის ვებსაიტზე.

თითქმის ყველა ტოპ ბროკერი საშუალებას გაძლევთ გახსნათ ანგარიშები ონლაინ ოფისში ვიზიტის გარეშე.

Მაგალითად,

• ზერიხი.

რამდენი IIS შეიძლება გაიხსნას

ერთ ადამიანს შეუძლია გახსნას მხოლოდ ერთი ანგარიში.

მაგრამ თქვენ შეგიძლიათ გახსნათ ანგარიშები სხვა ადამიანებისთვის (ნათესავები, მეგობრები), რომლებიც არ აპირებენ მონაწილეობას გადასახადის გამოქვითვის პროგრამაში. უფრო სწორად, ხსნიან ანგარიშებს, შენ კი შენს ფულს დეპონი. და თქვენ მიიღებთ კანონით მოთხოვნილ 13%-ს. შესაძლოა, ფულის ნაწილი მათ გაუზიაროთ "უხერხულობისთვის".

რისი ყიდვა შემიძლია IIS-ზე

შემდეგი ფასიანი ქაღალდები ხელმისაწვდომია შესაძენად ინვესტორებისთვის, რომლებმაც გახსნეს ანგარიში:

• რუსული კომპანიების აქციები;
• სასესხო ფასიანი ქაღალდები: ფედერალური სასესხო ობლიგაციები (OFZ), მუნიციპალური და კორპორატიული ობლიგაციები;

შესაძლებელია თუ არა ვალუტის ყიდვა IIS-ზე?

მოსკოვის ბირჟაზე ვაჭრობის ყველა ფასიანი ქაღალდი ხელმისაწვდომია შესყიდვისთვის IIS-ზე. და ვალუტაც.

შესაძლებელია თუ არა ფულის ადრე გამოტანა

პრინციპში, არ არსებობს შეზღუდვები გაყვანის შესახებ. შეგიძლიათ ფასიანი ქაღალდების გაყიდვა და თანხის ამოღება ნებისმიერ დროს.

მაგრამ კანონის თანახმად, თანხების სრული ან ნაწილობრივი ამოღებით, საინვესტიციო ანგარიშის მფლობელი კარგავს საგადასახადო შეღავათების მიღების უფლებას.

და თუ წინა წლების გადასახადის გამოქვითვა უკვე მიღებულია, მაშინ ეს თანხა ბიუჯეტში უნდა დაბრუნდეს.

რამდენის შოვნა შეგიძლიათ?

იმის მიხედვით, თუ რა ფინანსურ ინსტრუმენტებში ჩადებთ ინვესტიციას.

თუ ეს არის აქციები, მაშინ პერსპექტივა საკმაოდ დიდია. 3 წლის განმავლობაში შეგიძლიათ მიიღოთ ან მიიღოთ (20, 30 ან თუნდაც 100%) ან წააგოთ. აქ ვერავინ მოგცემთ გარანტიას.

დამწყებთათვის უმჯობესია შეიძინოთ ფიქსირებული შემოსავლის ფასიანი ქაღალდები - ობლიგაციები.

უპირველეს ყოვლისა, ყურადღება მიაქციეთ ყველაზე საიმედო - ფედერალური სესხის ობლიგაციებს.

ამ დროისთვის, შეგიძლიათ მიიღოთ სარგებელი დაახლოებით 8% წელიწადში. 13%-იანი შემოსავლის შეჯამებით, ჩვენ ვიღებთ დაახლოებით 21%-იან შემოსავალს პირველი წლისთვის.

თუ IIS-ში ყოველწლიურად 100 000 შეიტანეთ, 3 წელიწადში 87 000 რუბლის გამომუშავებას შეძლებთ. ეს არის რეინვესტიციის გარეშე. ანუ თქვენ დახარჯავთ მთელ მოგებას, რასაც მიიღებთ.

თუ თქვენ ყიდულობთ მეტ OFZ-ს მიღებული გამოქვითვისთვის, მთლიანი მოგება იზრდება დაახლოებით 100 ათას რუბლამდე.

IIS მფლობელის საშუალო წლიური სარგებელი არის 15% წელიწადში.

შეადარეთ ეს საბანკო დეპოზიტებს. და გამოიტანე დასკვნა.

სანდოა?

IIS-ის გახსნა საფონდო ბირჟაზე ინვესტიციებს უკავშირდება. საფონდო ბირჟაზე ვაჭრობის ფასიან ქაღალდებს აქვთ სანდოობის განსხვავებული ხარისხი.

თუ ჩვენ ვსაუბრობთ აქციებზე, მაშინ თქვენ შეგიძლიათ არა მხოლოდ არაფრის გამომუშავება, არამედ წაგებაც კი. ასე რომ, ჩვენ გავდივართ.

ობლიგაციები არის ფიქსირებული შემოსავლის ინსტრუმენტი. ობლიგაციებს შორის ყველაზე საიმედოა OFZ. ვალდებულებებზე პასუხისმგებელია სახელმწიფო. საუკეთესო ვარიანტია ინვესტიცია სახელმწიფო ობლიგაციებში IIA-ს ხანგრძლივობისთვის.

ანგარიშები დაზღვეულია საბანკო დეპოზიტების მსგავსად? რა დაემართება ჩემს ფულს, თუ ბროკერი გაკოტრდება.

არა, დაზღვეული არ არიან. აქ არის ოდნავ განსხვავებული სქემა. ინვესტორის მიერ შეძენილი აქტივები არ ინახება ბროკერთან, არამედ . ადრე იყო, რომ ყველა აქცია და სხვა ფასიანი ქაღალდი იყო ქაღალდის სახით. ახლა ყველა მონაცემი ფასიანი ქაღალდების მფლობელებისა და ბრუნვის შესახებ ინახება დეპოზიტარში (სპეციალურ სერვერზე).

და მაშინაც კი, თუ ბროკერი მოულოდნელად დაიხურება, აქციების, ობლიგაციების ფლობის უფლება ხელმისაწვდომი იქნება. თქვენ უბრალოდ უნდა გადახვიდეთ სხვა ბროკერზე.

სხვათა შორის, რუსულ ბაზარზე ბროკერებთან ვითარება სტაბილურია. რამდენიმე წლის წინ გამკაცრდა მოთხოვნები ბროკერებისთვის. და მათი რიცხვი რამდენჯერმე შემცირდა. ყველანაირი პატარა „შარაშკინის ოფისები“ დატოვა ბაზარი და დარჩა მხოლოდ ყველაზე დიდი და საიმედო.

რა არის უკეთესი IIS ან PIF

ისინი ასევე საშუალებას გაძლევთ ინვესტიცია განახორციელოთ საფონდო ბაზარზე. და შესაბამისად იშოვე.

ურთიერთდახმარების ფონდის მთავარი უპირატესობა IIS-თან შედარებით არის ფულის ნებისმიერ დროს გატანის შესაძლებლობა.

წინააღმდეგ შემთხვევაში, ურთიერთდახმარების ფონდი პირდაპირ კარგავს საინვესტიციო ანგარიშებს:

1. გამოქვითვის სახით დამატებით 13%-ს ვერ მიიღებთ.
2. ფასიანი ქაღალდების შეძენა შეზღუდულია ურთიერთდახმარების ფონდის სტრატეგიით. ანუ, თუ თქვენ აირჩევთ საფონდო ფონდს, მაშინ პორტფელში მხოლოდ აქციები იქნება. თუ გჭირდებათ ობლიგაციები, უნდა შეიძინოთ სხვა ფონდის აქციები. რა თქმა უნდა, არის შერეული ფონდები, რომლებიც ყიდულობენ როგორც აქციებს, ასევე ობლიგაციებს. მაგრამ ბევრი მათგანი არ არის. როგორც წესი, მმართველი კომპანია ფულს მხოლოდ გარკვეული მიმართულებით ახორციელებს.
3. ურთიერთდახმარების ფონდების მთავარი მინუსი არის მაღალი სავაჭრო ხარჯები. აქციონერები იძულებულნი არიან ყოველწლიურად გადაიხადონ გარკვეული პროცენტი. მიუხედავად იმისა, მოგება მიიღება თუ არა.

რატომ არ არის მომგებიანი ინვესტიცია ურთიერთდახმარების ფონდის მეშვეობით?

როგორც წესი, ფონდი თავისი აქციონერებისგან იღებს ანგარიშზე არსებული აქტივების ოდენობის საშუალოდ 3-4%-ს. ყოველწლიურად. ამას დაუმატეთ აქციების ყიდვის (1-2%) და გაყიდვის (0,5-1%) საკომისიო.

IIS კომისიები ბევრად უფრო მოკრძალებულია:

• სადეპოზიტო გადასახადი - დაახლოებით 100 რუბლი წელიწადში;
• გაცვლითი საკომისიოები - ტრანზაქციის თანხის 0,01%;
• საბროკერო საკომისიო - საშუალოდ 0,05%.

Მაგალითად.წვლილი შეიტანა IIS-ში 400 ათასი რუბლი. და მთელი ფულით იყიდეს ობლიგაციები. მთლიანი ღირებულება იქნება 300 რუბლზე ოდნავ ნაკლები. 3 წლის შემდეგ გაყიდვისას გადაიხადეთ რამდენი.

მთლიანობაში, თქვენი ყველა ხარჯი იქნება 600 რუბლი თითო ტრანზაქციაზე + 300 რუბლი თითო დეპოზიტარზე (თითოეული 100 რუბლი 3 წლის განმავლობაში).

IIS ხარჯები - 900 რუბლი 3 წლის განმავლობაში.

ურთიერთდახმარების ფონდის მეშვეობით ანალოგიური თანხით და ვადით ინვესტიციისას, თქვენ დაუყოვნებლივ გადაიხდით 400 რუბლს მხოლოდ შესყიდვისთვის. ხოლო 3 წლის მფლობელობაში ანგარიშზე არსებული თანხის 9-12% ანუ 3600-4800 წავა საკომისიოს სახით.

საერთო ხარჯები ურთიერთდახმარების ფონდში - 4000 - 5200 რუბლი.

რა განსხვავებაა IIS-სა და ჩვეულებრივ საბროკერო ანგარიშს შორის

როგორც ურთიერთდახმარების ფონდებში, თქვენ შეგიძლიათ ნებისმიერ დროს გამოიტანოთ თანხა ჩვეულებრივი საბროკერო ანგარიშიდან. მაგრამ ის არ ექვემდებარება IIS-ის თანდაყოლილ საგადასახადო შეღავათებს.

წინააღმდეგ შემთხვევაში, განსხვავებები არ არის. იგივე ბროკერისთვის, IIS-სა და ჩვეულებრივ საბროკერო ანგარიშს შორის ტარიფები და პირობები იდენტურია.

ღირს IIS-ის გახსნა

1. თუ თქვენ გაქვთ დამატებითი ფული, რომ თქვენ მზად ხართ ინვესტირება.
2. ზუსტად იცი, რომ ფულს 3 წელი არ შეეხები.
3. გსურთ მიიღოთ გარანტირებული გაზრდილი შემოსავალი ინვესტიციებიდან (1,5 - 2-ჯერ მეტი, ვიდრე საბანკო დეპოზიტების განაკვეთები).

თუ პასუხი არის „დიახ“ ყველა პუნქტზე, მაშინ ალბათ ღირს საინვესტიციო ანგარიშის გახსნა.

Მაგალითად. ამ დროისთვის, სბერბანკში დეპოზიტები წელიწადში დაახლოებით 4-4,5% -ს იძლევა. ფიქსირებული შემოსავლის მქონე ობლიგაციების (თუნდაც იგივე სბერბანკის) შეძენა საშუალებას მოგცემთ მიიღოთ 1,5-1,8-ჯერ მეტი მოგება. პლუს 13% გამოქვითვის სახით.

სულ პირველ წელს შეგიძლიათ მიიღოთ მინიმუმ 20% წელიწადში.

30.01.19 111 884 80

IIS-ის დეტალური სახელმძღვანელო მათთვის, ვისაც სურს სწრაფად გაიგოს ყველაფერი

მოსკოვის ბირჟაზე ინდივიდუალური საინვესტიციო ანგარიშების რაოდენობამ ცოტა ხნის წინ ნახევარ მილიონს გადააჭარბა.

ევგენი შეპელევი

კერძო ინვესტორი

კარგი მიზეზია, რომ ყველაფერი თაროებზე მოათავსოთ მათთვის, ვისაც ჯერ არ აქვს IIS - ან უკვე აქვს, მაგრამ ჯერ კიდევ არის კითხვები.

ამ სტატიაში შევაგროვე კითხვები IIS-ის შესახებ, რომლებსაც ყველაზე ხშირად გვისვამენ T-Z-ში. თუ თქვენ გაქვთ დამატებები, დაწერეთ კომენტარებში.

IIS-ის შესახებ მთავარია: რა, რატომ და როგორ გავხსნათ

რა არის IIS?ინდივიდუალური საინვესტიციო ანგარიში არის საინვესტიციო მეთოდი, რომელიც გამოჩნდა რუსეთში 2015 წლის დასაწყისში.

სინამდვილეში, ეს არის საბროკერო ანგარიში შეღავათიანი გადასახადით და გარკვეული შეზღუდვებით. ასევე არსებობს IIS ნდობის მენეჯმენტით, სადაც ანგარიშზე ყველა ოპერაციას ასრულებს მმართველი კომპანია. შეზღუდვები და პრივილეგიები - იგივე.

რა უპირატესობები აქვს საბროკერო ანგარიშთან შედარებით?უპირველეს ყოვლისა, საგადასახადო გამოქვითვები რუსეთის საგადასახადო რეზიდენტებისთვის. შეგიძლიათ დააბრუნოთ პირადი საშემოსავლო გადასახადი IIS-ში გადახდილი თანხის 13%-ის ოდენობით, წელიწადში 52000 რუბლამდე: ეს არის გამოქვითვა შენატანისთვის. ან თქვენ არ შეგიძლიათ გადაიხადოთ პირადი საშემოსავლო გადასახადი IIS-ზე მიღებულ შემოსავალზე: ეს არის გამოქვითვა შემოსავლისთვის.

კიდევ ერთი პლიუსი არის გადავადებული გადასახადები. შენატანების გამოქვითვის შემთხვევაში, IIS-ზე მომგებიანი ოპერაციების გადასახადი გამოითვლება მხოლოდ ანგარიშის დახურვისას და არა ყოველწლიურად, როგორც საბროკერო ანგარიშზე. ეს კარგია: სანამ ფული არ წასულა საგადასახადო ოფისში, შეგიძლიათ ჩადოთ ის რაღაცაში და მიიღოთ დამატებითი შემოსავალი.

არის რაიმე უარყოფითი მხარე?Იქ არის. იმისათვის, რომ ინვესტორმა შეძლოს გადასახადის გამოქვითვა, ანგარიში უნდა არსებობდეს მინიმუმ სამი წლის განმავლობაში. ანგარიშიდან თანხის ამოღება გამოიწვევს IIS-ის დახურვას:

მაგალითად, თუ IIA გაიხსნა 2018 წლის 20 დეკემბერს, მაშინ ის შეიძლება დაიხუროს 2021 წლის 21 დეკემბერს ან მოგვიანებით, გამოქვითვების დაკარგვის გარეშე.

თუ ადრე დახურავთ IIA-ს, გამოქვითვის უფლება ქრება და ბიუჯეტიდან უკვე დაბრუნებული გადასახადი უნდა დაუბრუნდეს სახელმწიფოს დაბრუნებული პირადი საშემოსავლო გადასახადის გამოყენების ჯარიმების გადახდით: ცენტრალური 1/300. საბანკო განაკვეთი დაბრუნებული გადასახადიდან ამ ფულის გამოყენების ყოველი დღისთვის.

კალენდარული წლის განმავლობაში, IIS-ში არაუმეტეს 1 მილიონი რუბლის შეტანაა შესაძლებელი, ხოლო უცხოური ვალუტის დეპონირება შეუძლებელია.

ჩემი აზრით, უარყოფითი მხარეები არ არის ძალიან მნიშვნელოვანი, მაგრამ დადებითი მხარეები IIS-ს ძალიან საინტერესო ინსტრუმენტად აქცევს.

როგორ გავხსნათ IIS?თვითმართვით IIA-ს გასაცემად, თქვენ უნდა დაუკავშირდეთ ბროკერს, რომელიც უზრუნველყოფს ასეთ მომსახურებას. ესენია, მაგალითად, Tinkoff Investments, VTB, Zerich.

IIS ნდობის მენეჯმენტით შეიძლება გაიხსნას მენეჯმენტ კომპანიაში, მაგალითად, Sberbank Asset Management, Alfa Capital. ანგარიშის გახსნისას, თქვენ უნდა აირჩიოთ საინვესტიციო სტრატეგია შემოთავაზებულიდან.

IIS-ის გასახსნელად ბროკერის ან მმართველი კომპანიის ოფისში საკმარისია პასპორტი, ასევე სასურველია იცოდეთ თქვენი TIN. ზოგიერთი ბროკერი და მენეჯმენტი კომპანია საშუალებას გაძლევთ გახსნათ ანგარიში დისტანციურად მათი ვებსაიტის საშუალებით, მაგალითად, საჯარო სერვისების მეშვეობით იდენტიფიცირებით.

თუ თქვენ გახსნით ანგარიშს ბროკერთან, ჩვეულებრივ არ გჭირდებათ IIS-ის დაუყოვნებლივ შევსება: ის შეიძლება ცარიელი იყოს. მმართველი კომპანიის შემთხვევაში, ანგარიშის გახსნისას, როგორც წესი, სასწრაფოდ გჭირდებათ თანხის ჩარიცხვა. რა თქმა უნდა, გამონაკლისები შესაძლებელია: მათი წესები შეიძლება განსხვავდებოდეს.

რომელია უკეთესი: IIS თვითმართვით თუ ნდობით? Რა არის განსხვავება?თუ თქვენ გაქვთ თვითმართვადი ანგარიში, თქვენ თავად იღებთ ყველა გადაწყვეტილებას და ყველა ტრანზაქციას. ამავდროულად, თქვენ იხდით საკომისიოს ბროკერს ტრანზაქციებზე და ფასიანი ქაღალდების შესანახად. ყველა ბროკერს აქვს საკუთარი საკომისიო.

თუ თქვენ გაქვთ IIS ნდობის მენეჯმენტით, მმართველი კომპანია ყველაფერს გააკეთებს თქვენთვის თქვენს მიერ არჩეული სტრატეგიის მიხედვით. ეს უფრო ადვილია, ვიდრე საკუთარი თავის მართვა, მაგრამ ყოველწლიურად MC მიიღებს თქვენი კაპიტალის რამდენიმე პროცენტს საკომისიოდ.

MC არ იძლევა მომგებიანობის გარანტიას. უფრო მეტიც, IIS-ზე ზარალის შემთხვევაშიც კი, მმართველი კომპანია მაინც აიღებს მართვის საფასურს.

შეუძლიათ თუ არა საჯარო მოხელეებს IIS-ის გამოყენება?შესაძლებელია: არ არსებობს შეზღუდვები საჯარო მოხელეების ან მათი ნათესავების მიერ IIS-ის გახსნის შესახებ კანონებში.

ამავდროულად, ზოგიერთ საჯარო მოხელეს არ შეუძლია ინვესტირებას უცხოურ ფინანსურ ინსტრუმენტებში, რომლებიც ხელმისაწვდომია, მათ შორის, IIS-ის მეშვეობით. რუსულ ფასიან ქაღალდებში ინვესტირებისას, საჯარო მოხელეებს შეიძლება ჰქონდეთ ინტერესთა კონფლიქტი. მაგალითად, თუ თქვენ ფლობთ აქციებს კომპანიაში, რომელიც მოვალეობის შესრულებისას უნდა შემოწმდეს კანონებთან შესაბამისობაში. ასეთ სიტუაციაში მოგიწევთ ნდობის მენეჯმენტის შედგენა ან ფასიანი ქაღალდების გაყიდვა.

გაარკვიეთ, გეკრძალებათ თუ არა ინვესტირებას მხოლოდ დაშვებულ აქტივებში.

შესაძლებელია თუ არა ერთდროულად გქონდეთ IIS და საბროკერო ანგარიში?შეუძლია. სხვათა შორის, საბროკერო ანგარიშების გახსნა შესაძლებელია, რამდენიც გსურთ, განსხვავებით IIS-ისგან, რომელიც შეიძლება იყოს მხოლოდ ერთი.

შესაძლებელია თუ არა არსებული საბროკერო ანგარიშის IIS-ად გადაქცევა?არა, ეს არ იმუშავებს. აუცილებელია IIS-ის გახსნა.

რამდენ ხანს იხსნება IIS? სამი წლის შემდეგ უნდა დაიხუროს? IIS-ის მოქმედების ვადა არ არის შეზღუდული არც კანონებით და არც ბროკერთან შეთანხმებით. გახსნის დღიდან სამი წელი - IIS-ის არსებობის მინიმალური პერიოდი, რომელიც საჭიროა საგადასახადო გამოქვითვის მისაღებად.

თქვენ შეგიძლიათ გამოიყენოთ ანგარიში სამი წლის შემდეგაც, ის თავისთავად არ დაიხურება.

რა მოხდება IIS-დან ფულის გამოტანისას?ანგარიში ავტომატურად დაიხურება. თუ ეს მოხდება გახსნის დღიდან სამ წელზე ნაკლებ დროში, თქვენ დაკარგავთ უფლებას გადასახადის გამოქვითვაზე ამ IIA-ზე. ჩვენ მოგვიწევს უკვე მიღებულ სახელმწიფოში დაბრუნება შენატანებზე და ჯარიმების გადახდა.

შესაძლებელია თუ არა IIS-ის დახურვა, ახლის გახსნა და გამოქვითვების გამოყენება ახალ IIS-ზე?შეუძლია. კანონმდებლობაში ამის შეზღუდვა არ არსებობს.

არის თუ არა IIS ინვესტიციები დაზღვეული?არა, ეს არ არის საბანკო ანაბარი. DIA არ აზღვევს არც IIS და არც საბროკერო ანგარიშებს. მაგრამ თუ ბროკერი შეწყვეტს მუშაობას, მაშინ აქტივები შეიძლება გადავიდეს სხვა ბროკერზე.

როგორ ავირჩიოთ ბროკერი IIS-ისთვის?მოსკოვის ბირჟის ვებსაიტზე არის ტოპ 25 ბროკერი და მმართველი კომპანია კლიენტების რაოდენობისა და IIS-ების რაოდენობის მიხედვით. გირჩევთ აირჩიოთ ბროკერი ამ სიიდან: ეს არის დიდი სანდო კომპანიები ყველა საჭირო ლიცენზიით. განვიხილოთ საკომისიოს ზომა, ხელმისაწვდომი ინსტრუმენტების ნაკრები, წაიკითხეთ მიმოხილვები სერვისის შესახებ.

სად და როდის ხდება გამოქვითვა?საგადასახადო ორგანო დააბრუნებს პირადი საშემოსავლო გადასახადს იმ დეტალებზე, რომლებიც მიუთითებთ განაცხადში. საგადასახადო ორგანოს აქვს სამი თვე სამაგიდო შემოწმებისთვის და ერთი თვე თანხის გადარიცხვისთვის.

რამდენად სწრაფად გადაირიცხება საგადასახადო ორგანოები, დამოკიდებულია შემოწმებაზე და თქვენს იღბალზე: ზოგიერთს პირადი საშემოსავლო გადასახადი უბრუნდება რამდენიმე თვეში, ზოგს მეოთხე თვის ბოლოს, ზოგჯერ კი გადასახადი არღვევს ვადებს და ფულს მოგვიანებით აგზავნის. ვიდრე უნდა.

რა შეიძლება გაკეთდეს მიღებული გამოქვითვით?თქვენ თავად გადაწყვიტეთ, არ არსებობს შეზღუდვები: ეს თქვენი ფულია. მაგალითად, შეგიძლიათ ეს თანხა შეიტანოთ IIS-ზე და შეიძინოთ ცოტა მეტი ფასიანი ქაღალდები, ან შეინახოთ ის „აირბაგში“ ან დახარჯოთ სიცოცხლეში.

შესაძლებელია თუ არა პირადი საშემოსავლო გადასახადის დაბრუნება, თუ თეთრი ხელფასი არ არის?შესაძლებელია, თუ გადახდილი გაქვთ პირადი საშემოსავლო გადასახადი, მაგალითად, ბინის დაქირავებით ან რაიმე ქონების გაყიდვით.

შესაძლებელია თუ არა გადასახადების დაბრუნება IIS-ის გამოყენებით, თუ მე ვარ ინდივიდუალური მეწარმე?მხოლოდ მაშინ, როდესაც არჩეულია HOME რეჟიმი. სხვა შემთხვევაში ინდმეწარმე არ იხდის პირადი საშემოსავლო გადასახადს 13%-ის განაკვეთით. ინდივიდუალური მეწარმეები, როგორც წესი, ირჩევენ უფრო ხელსაყრელ საგადასახადო რეჟიმებს, როგორიცაა გამარტივებული დაბეგვრა ან დარიცხვა. მაგრამ არ არსებობს საშემოსავლო გადასახადი 13%-ით. შესაბამისად, დასაბრუნებელი არაფერი იქნება.

მაგრამ თუ თქვენ ხართ ინდივიდუალური მეწარმე და ამავე დროს გადაიხდით პირადი საშემოსავლო გადასახადს სხვა შემოსავალზე, მაშინ პირადი საშემოსავლო გადასახადი შეიძლება დაბრუნდეს. მაგალითად, გამარტივებულ საგადასახადო სისტემაზე ინდივიდუალურ მეწარმეს შეუძლია გაყიდოს ბინა და გადაიხადოს გადასახადი გაყიდვის თანხაზე. ამ გადასახადის დაბრუნება ან კომპენსირება შესაძლებელია IIS გამოქვითვის გამოყენებით.

შესაძლებელია თუ არა შენატანზე გამოქვითვების მიღება IIS-ის არსებობიდან სამი წლის შემდეგ?შეუძლია. მთავარია, რომ პირობები შესრულდეს: ანგარიში შევსებულია, პირადი საშემოსავლო გადასახადი დაკავებულია ხელფასიდან ან სხვა შემოსავლიდან და თქვენ ხართ რუსეთის საგადასახადო რეზიდენტი.

შესაძლებელია თუ არა შენატანების გამოქვითვა ქონებრივ ან სოციალურ გამოქვითვასთან გაერთიანება?შესაძლებელია, მაგრამ არსებობს "მაგრამ". პირადი საშემოსავლო გადასახადის დაბრუნება არ უნდა აღემატებოდეს გადახდილი პირადი საშემოსავლო გადასახადის ოდენობას.

მაგალითად, თქვენი პირადი საშემოსავლო გადასახადი 2018 წელს იყო 40,000 რუბლი. 2018 წელს თქვენ შეიტანეთ 300,000 რუბლი IIS-ში და დახარჯეთ 100,000 რუბლი ფასიან მკურნალობაზე. შეგიძლიათ დააბრუნოთ 39000 რუბლი IIS-ის დახმარებით და კიდევ 13000 ფასიანი მკურნალობისთვის. საერთო ჯამში, ეს არის 52,000 რუბლი, მაგრამ გადასახადი დაგიბრუნდებათ მხოლოდ 40,000 - იმდენი, რამდენიც პირადი საშემოსავლო გადასახადი დაგიკავეს წელს.

რა არის შემოსავლის გამოქვითვა (ტიპი B)?ეს გამოქვითვა ათავისუფლებს ინვესტორს პირადი საშემოსავლო გადასახადის გადახდისგან IIA-ს დახმარებით მიღებულ შემოსავალზე, მიუხედავად შემოსავლის ოდენობისა. მართალია, დივიდენდებზე გადასახადი მაინც დაიკავებს.

მაგალითად, 2016 წლის დასაწყისში თქვენ გახსენით IIS და ჩადეთ მასში 300,000 რუბლი. თქვენ გარისკე და წარმატებით ჩადეთ ინვესტიცია აქციებში, რომლებიც მალე შესამჩნევად გაიზარდა. 2019 წლის დასაწყისში გადავწყვიტეთ აქციების გაყიდვა და IIS-ის დახურვა. აქციების გაყიდვის შემდეგ, ანგარიში გახდა 800,000 რუბლი, ანუ თქვენი შემოსავალი საკომისიოს გამოკლების შემდეგ არის 500,000 რუბლი.

პირადი საშემოსავლო გადასახადი შეიძლება შეადგენდეს 65,000 რუბლს, მაგრამ თქვენ შეარჩიეთ გამოქვითვა შემოსავლისთვის, ასე რომ ეს 65,000 დარჩება თქვენთან.

თუ მილიონებს გააკეთებდით, ამ გამოქვითვის გადასახადი მაინც არ დაგეკავებინათ.

როგორ მივიღოთ შემოსავლის გამოქვითვა?თქვენ უნდა აიღოთ საგადასახადო სერთიფიკატი, რომელშიც ნათქვამია, რომ ამ IIS-ისთვის არასოდეს გამოგიყენებიათ გამოქვითვა შენატანებისთვის. მიეცით ბროკერს სერთიფიკატი ანგარიშის დახურვამდე და ბროკერი არ დააკავებს პერსონალურ საშემოსავლო გადასახადს ანგარიშზე მომგებიან ტრანზაქციებზე.

შესაძლებელია თუ არა A და B ტიპის გამოქვითვების გაერთიანება?არა. თქვენ შეგიძლიათ გამოიყენოთ მხოლოდ ერთი ტიპის გამოქვითვა. თუ ერთხელ მაინც გამოიყენებთ გამოქვითვას შენატანებისთვის (ტიპი A), შემოსავლის გამოქვითვა (ტიპი B) ამ IIS-ისთვის აღარ იქნება გამოყენებული.

რა ტიპის გამოქვითვა უკეთესია აირჩიოს?დამოკიდებულია ანგარიშზე არსებულ თანხაზე, ინვესტიციის დაბრუნებაზე, გადახდილი პირადი საშემოსავლო გადასახადის ოდენობაზე. უმეტეს შემთხვევაში, შენატანების გამოქვითვა უფრო მომგებიანია, მაგრამ არის ნიუანსი.

შეუძლია თუ არა IRS უარი თქვას გამოქვითვაზე?შესაძლოა, თუ, მაგალითად, თქვენ გაქვთ ორი IIS ერთდროულად. ან თუ გადაწყვეტს, რომ თქვენ ირიცხავთ ფულს IIS-ში მხოლოდ გამოქვითვის მიზნით, მაგრამ არ აპირებთ ინვესტიციას. ეს თეორიულად შეიძლება მოხდეს, თუ თქვენ ჩარიცხეთ ფული ანგარიშზე მხოლოდ მესამე წლის ბოლოს, არ განახორციელებთ ოპერაციებს ფასიანი ქაღალდებით და თითქმის მაშინვე დახურეთ IIA, რის შემდეგაც მოითხოვეთ გამოქვითვა.

• შემიძლია შევცვალო გამოქვითვის ტიპი?

რა არის ინდივიდუალური საინვესტიციო ანგარიში (IIA)?

ინდივიდუალური საინვესტიციო ანგარიში - პირის სახსრებისა და ფასიანი ქაღალდების შიდა აღრიცხვის პირადი ანგარიში, რომელიც არის ბროკერის, ბანკის ან მმართველი კომპანიის (მეურვე) კლიენტი. IIA-ს მფლობელს უფლება აქვს მიიღოს საინვესტიციო გადასახადის გამოქვითვა, იმ პირობით, რომ ხელშეკრულება მოქმედებს მინიმუმ 3 წლის განმავლობაში. IIS-ში ჩარიცხვის წლიური ოდენობა არ უნდა აღემატებოდეს 1,000,000 რუბლს.

რა სახის საგადასახადო გამოქვითვებია გათვალისწინებული IIS-ისთვის?

IIS-ის მფლობელს უფლება აქვს აირჩიოს საგადასახადო გამოქვითვის ორი ტიპიდან ერთი:

შენატანების გამოქვითვა წარმოდგენილია IIS-ში კალენდარული წლის განმავლობაში შეტანილი თანხების საფუძველზე, მაგრამ არაუმეტეს 400,000 რუბლი. ანაზღაურება ხდება პირადი საშემოსავლო გადასახადიდან დაკავებული 13%-იანი განაკვეთით (დივიდენდების გარდა) განსაზღვრული საგადასახადო პერიოდისთვის. ეს ნიშნავს, რომ ისინი დაგიბრუნებენ IIS-ში გადახდილი თანხის 13%-ს, მაგრამ ამავე დროს არაუმეტეს ამ წლის ბიუჯეტში გადახდილი გადასახადისა. ამ გამოქვითვის მიღება შესაძლებელია ყოველწლიურად, თუ ყოველწლიურად ჩარიცხავთ სახსრებს IIS-ში და გაქვთ ოფიციალური შემოსავალი იმავე წლისთვის;

შემოსავლის გამოქვითვა გულისხმობს IIS-ზე ფასიანი ქაღალდებითა და წარმოებული ფინანსური ინსტრუმენტებით ოპერაციებიდან მიღებული დადებითი ფინანსური შედეგის პირადი საშემოსავლო გადასახადისგან გათავისუფლებას. გამოქვითვა გათვალისწინებულია IIA-ს დახურვისას ხელშეკრულების დადების დღიდან სულ მცირე 3 წლის შემდეგ.

არის თუ არა რაიმე თავისებურება IIS-ის გახსნისა და გამოყენებისას?

დიახ, არსებობს მთელი რიგი შეზღუდვები IIS-ის გახსნისა და გამოყენებისას.

IIS შეიძლება გახსნას მხოლოდ ზრდასრული პირი, რომელიც არის როგორც მოქალაქე, ასევე რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო რეზიდენტი.
ერთ ინდივიდს უფლება აქვს ჰქონდეს მხოლოდ ერთი IIS.
თქვენ შეგიძლიათ აირჩიოთ გამოქვითვის ტიპი ხელშეკრულების მთელი ვადის განმავლობაში IIS-ის შესანარჩუნებლად. ამავე დროს, დაუშვებელია ორი ტიპის გამოქვითვა ერთ IIS-ზე.

IIA-ს შენახვის მინიმალური ვადა არის 3 წელი, ანგარიშის ადრეული დახურვა გამოიწვევს საგადასახადო შეღავათების დაკარგვას. თუ თქვენ უკვე მიიღეთ გამოქვითვა შენატანებზე, მაშინ მიღებული თანხები უნდა დაბრუნდეს პროცენტის გადახდით. თუ თქვენ აპირებდით შემოსავლის გამოქვითვის მიღებას, მაშინ ის არ იქნება გათვალისწინებული ადრეული დახურვისას. IIS-ის მფლობელობის მაქსიმალური ვადა შეუზღუდავია.
აქტივების ნაწილობრივი ან სრული გატანა იწვევს IIS-ის დახურვას.
IIS-ის შევსება შესაძლებელია მხოლოდ რუსული რუბლით, ხელშეკრულებით გათვალისწინებული კალენდარული წლის განმავლობაში არაუმეტეს 1,000,000 რუბლის ოდენობით. მხოლოდ IIS-ის მფლობელს შეუძლია თანხის ჩარიცხვა მისი საბანკო ანგარიშიდან.

რა პროდუქტებს გთავაზობთ Otkritie Broker-ზე IIS-ზე? რა განსხვავებაა მათ შორის?

Otkritie Broker-ის მიერ შემოთავაზებული IIS პროდუქტები განსხვავდება კაპიტალის მართვის, აქტივების სტრუქტურისა და პოტენციური ფინანსური შედეგის მიხედვით. კლიენტებს შეუძლიათ აირჩიონ საინვესტიციო პროდუქტი IIS-ზე, რომელიც საუკეთესოდ შეეფერება სამიზნე ინვესტიციის პერიოდს, მოსალოდნელ ანაზღაურებას და რისკს. ასე რომ, „IIS-ის დამოუკიდებელი მენეჯმენტის“ არჩევით, ინვესტორს შეუძლია, საკუთარი შეხედულებისამებრ, აირჩიოს ინსტრუმენტები და შექმნას პორტფელი, განსაზღვროს საინვესტიციო ჰორიზონტი და რისკი/ანაზღაურება თანაფარდობა. Savings IIA, Independent IIA და მომგებიანი IIA პროდუქტების ფარგლებში რეკომენდაციებით ვაჭრობა შესაფერისია ინვესტორებისთვის, რომლებსაც არ აქვთ საკმარისი გამოცდილება ან დრო საკუთარი ინვესტირებისთვის. მათთვის, ვინც მზად არის მთლიანად ანდოს საკუთარი კაპიტალის მართვა პროფესიონალ მენეჯერებს, Otkritie Broker-ში ხელმისაწვდომია პროდუქციის ფართო არჩევანი: დამცავი IIS, Stable IIS, Optimal IIS, Balanced IIS, Market IIS, სტრუქტურული პროდუქტები კაპიტალის დაცვით.

IIS-ზე არსებული ფინანსური გადაწყვეტილებების შესახებ მეტი შეგიძლიათ გაიგოთ განყოფილებაში "" ან ტელეფონით: 8 800 500 99 66 (შიგ. 2).

როგორ მივიღო საგადასახადო გამოქვითვა IIS შემოსავალზე?

თქვენ შეგიძლიათ მიიღოთ საგადასახადო გამოქვითვა შემოსავალზე (ტიპი "B") IIS-ის შენარჩუნების ხელშეკრულების ბოლოს, მაგრამ არა უადრეს 3 წლისა ხელშეკრულების დადების დღიდან.

ამ გადასახადის გამოქვითვა შეიძლება მიღებულ იქნას ერთ-ერთი შემდეგი გზით:

• დამოუკიდებლად 3-NDFL დეკლარაციის წარდგენისას საგადასახადო ოფისში იმ კალენდარული წლის შემდეგ, როდესაც IIS დაიხურა.
• ბროკერის მეშვეობით, IIS-ის დახურვამდე ფედერალური საგადასახადო სამსახურის ინსპექციის ცნობის წარდგენის პირობით.

სერტიფიკატი შეიცავს ინფორმაციას იმის შესახებ, რომ გადასახადის გადამხდელს არ მიუღია გამოქვითვა შენატანისთვის IIA–ს შენარჩუნების ხელშეკრულების მოქმედების პერიოდში და არ ჰქონდა რამდენიმე IIA ერთდროულად (გარდა პროფესიონალი მონაწილის შეცვლისა ყველა აქტივის გადაცემით, ქ. ამ შემთხვევაში IIA გაორმაგება შესაძლებელია ერთი თვის განმავლობაში).

რა დოკუმენტები უნდა შევაგროვო შენატანების გამოქვითვის მისაღებად?

გამოქვითვის მისაღებად, თქვენ უნდა წარუდგინოთ დეკლარაცია 3-NDFL ფორმით საგადასახადო ორგანოებს რეგისტრაციის ადგილზე, მას დაურთოთ შემდეგი დოკუმენტები:

1. სერთიფიკატი სახით 2-NDFL. დოკუმენტის მიღება შესაძლებელია საგადასახადო აგენტთან (დამსაქმებელი, ბროკერი). Otkritie Broker-ის კლიენტებს შეუძლიათ შეუკვეთონ ორიგინალი 2-NDFL სერთიფიკატი მათი პირადი ანგარიშის მეშვეობით - განყოფილებაში "ანგარიშები და გადასახადები", ჩანართზე "ორიგინალი დოკუმენტები".

2. IIS-ში თანხების გადაცემის დამადასტურებელი დოკუმენტები:

• - ბროკერის დასკვნა. Otkritie Broker-ის კლიენტებს შეუძლიათ ორიგინალური ანგარიშის შეკვეთა პირადი ანგარიშის მეშვეობით - განყოფილებაში "ანგარიშები და გადასახადები" ჩანართზე "ორიგინალი დოკუმენტები>".
• - გადახდის დავალება. ამ დოკუმენტის მიღება შესაძლებელია ბანკიდან, საიდანაც თანხა გადაირიცხა IIS-ში.

3. განცხადება დებულებაში შეერთების შესახებ. IIS ხელშეკრულების გაფორმებისას Otkritie Broker-ის კლიენტებს ეძლევათ განაცხადის ასლი რეგულაციებთან მიერთების შესახებ. ეს დოკუმენტი ადასტურებს, რომ IIS გაიხსნა. თუ დოკუმენტი რაიმე მიზეზით აკლია, კლიენტს შეუძლია დაუკავშირდეს ბროკერს (ტელეფონით, ელექტრონული ფოსტით [ელფოსტა დაცულია]ან პირადად რომელიმე ოფისში) მიიღოს ორიგინალური დოკუმენტის სკანირებული ასლი. გარდა ამისა, საგადასახადო ინსპექტორებს უფლება აქვთ მოითხოვონ შეთანხმება IIS-ის შენარჩუნებაზე. დამოწმებული დოკუმენტების სკანირება განთავსებულია ბროკერის ოფიციალურ ვებგვერდზე "დოკუმენტების" განყოფილებაში.

4. განცხადება დაბრუნების შესახებ.ამ დოკუმენტში აუცილებელია მიეთითოს პირადი საბანკო ანგარიშის დეტალები, რომელზეც განხორციელდება პირადი საშემოსავლო გადასახადის დაბრუნება. ქაღალდზე შევსებისას განაცხადის ფორმა 2018 წლისთვის შეიძლება აიღოთ რუსეთის ფედერალური საგადასახადო სამსახურის 2017 წლის 14 თებერვლის № 8 დანართიდან No. [ელფოსტა დაცულია]ან საგადასახადო ოფისში. თუ დეკლარაცია წარდგენილია „გადასახადის გადამხდელის პირადი ანგარიშის“ სერვისით, მაშინ დეკლარაციის ინსპექტირების პროგრამაში ატვირთვის შემდეგ გექნებათ ზედმეტად გადახდა, რომლის განკარგვა შესაძლებელია თანხის დაბრუნების შესახებ განაცხადის შევსებით.

რამდენი დრო სჭირდება საგადასახადო დეკლარაციის წარდგენას საგადასახადო გამოქვითვის მისაღებად?

შენატანებისთვის გამოქვითვის არჩევისას (საანგარიშო პერიოდისთვის IIA-სთვის გადახდილი თანხის 13%, მაგრამ არა უმეტეს გადახდილი პირადი საშემოსავლო გადასახადისა), IIA-ს მფლობელს შეუძლია მიმართოს მას შემდეგი წლისთვის. გამოქვითვის მისაღებად თქვენ უნდა წარადგინოთ დეკლარაცია 3-NDFL-ის სახით და დაურთოთ მას დამხმარე დოკუმენტები. გთხოვთ გაითვალისწინოთ, რომ ყოველ წელს აქვს საკუთარი დეკლარაციის ფორმა.

გამოქვითვის დეკლარაცია შეიძლება წარედგინოს ნებისმიერ დროს 3 წლის განმავლობაში გასული საგადასახადო პერიოდიდან. მაგალითად, 2018 წლის დეკლარაცია შეიძლება შეიტანოს 2019, 2020 ან 2021 წლებში.

როგორ შევიტანოთ საგადასახადო დეკლარაცია „გადასახადის გადამხდელის პირადი ანგარიშის“ მეშვეობით?

საგადასახადო გამოქვითვის ელექტრონული ფორმით წარდგენისთვის საჭირო დოკუმენტების მიღების შემდეგ, თქვენ უნდა შეიყვანოთ გადასახადის გადამხდელის პირადი ანგარიში ფედერალური საგადასახადო სამსახურის ვებსაიტზე (შეგიძლიათ შეხვიდეთ სახელმწიფო სერვისების პორტალზე).

როგორ შევიტანოთ ქაღალდის საგადასახადო დეკლარაცია ფედერალურ საგადასახადო სამსახურში?

დეტალური ნაბიჯ-ნაბიჯ ინსტრუქციები ხელმისაწვდომია აქ.

როგორ შევიტანოთ ქაღალდის საგადასახადო დეკლარაცია ფედერალურ საგადასახადო სამსახურში?

ჩვენ ვიღებთ ციფრულ მონაცემებს "გადასახადის გადამხდელის პირადი ანგარიშის" მეშვეობით დეკლარაციის შევსების მაგალითიდან: ფიზიკური პირის შემოსავლის მთლიანი ოდენობა იყო 545,700 რუბლი. დამსაქმებელმა, როგორც საგადასახადო აგენტმა, დააკავა პირადი საშემოსავლო გადასახადი 70,941 რუბლის ოდენობით. საგადასახადო პერიოდში მან IIS-ში 400 000 რუბლი შეიტანა.

დეტალური ნაბიჯ-ნაბიჯ ინსტრუქციები ხელმისაწვდომია აქ.

ჩემი ინდივიდუალური საინვესტიციო ანგარიში 3 წლისაა. მომიწევს მისი დახურვა?

ინდივიდუალური საინვესტიციო ანგარიში (IIA) იხსნება შეუზღუდავი ვადით და არ საჭიროებს ხელშეკრულების გახანგრძლივების დოკუმენტების გაფორმებას. სამი წელი არის IIA-ს ჩატარების მინიმალური ვადა, რის შემდეგაც ის შეიძლება დაიხუროს გამოქვითვის უფლების დაკარგვის გარეშე, მაქსიმალური ვადა არ არის დადგენილი - შეგიძლიათ გააგრძელოთ ანგარიშზე მუშაობა და მიიღოთ გამოქვითვები. ამიტომ, თუ თქვენი IIS სამი წლისაა, თქვენ გაქვთ უფლება დახუროთ ის ნებისმიერ დღეს. თუმცა, ახალი IIS-ის გახსნისას მოგიწევთ მისი ხელახლა შენარჩუნება მინიმუმ სამი წლის განმავლობაში, რათა არ დაკარგოთ გამოქვითვის უფლება.

ანგარიშის დახურვამდე გულდასმით დაფიქრდით არის თუ არა თქვენთვის სასარგებლო ანგარიშიდან თანხის ამოღება ან გამოქვითვის ტიპის შეცვლა. და ჩვენი ექსპერტები დაგეხმარებიან გამოთვლებში.

გთხოვთ, გაითვალისწინოთ, რომ IIA-ს დახურვამდე, პირადი საშემოსავლო გადასახადი არ არის დაკავებული თქვენი საინვესტიციო მოგებიდან (გარდა კუპონებისა და დივიდენდებისა), და ამ თანხების ინვესტირება შესაძლებელია მომგებიანად. მაშინაც კი, როდესაც ინვესტირებას ახდენთ ანგარიშში კონსერვატიულ და პრაქტიკულად ურისკო ინსტრუმენტებში, როგორიცაა ფედერალური სესხის ობლიგაციები, გამოქვითვებთან ერთად, შეგიძლიათ მიიღოთ მნიშვნელოვანი ანაზღაურება. და იგივე შენატანების გამოქვითვით დაუბრუნეთ მთლიანად ან ნაწილობრივ გადასახადები, რომელიც გადაიხადეთ სახელმწიფოსთვის.

ჩვენი "დაზოგვის" მოდელის პორტფელი, რომელიც შედგება OFZ-ებისგან, შეუძლია მის მფლობელებს 47% 1-ზე მეტი მოუტანოს სამ წელზე ნაკლებ დროში და ეს, საგადასახადო გამოქვითვების გათვალისწინების გარეშე, არის კიდევ 13% 2 .

თუ IIS-ზე არ მიგიღიათ სასურველი მომგებიანობა, ნუ ჩქარობთ პოზიციების და ანგარიშის დახურვას, განსაკუთრებით თუ ანგარიშზე ზარალი ჩამოყალიბდა. მისი გადატანა შეუძლებელია გადავადებულ მოგებაზე ან დაბალანსებული ჩვეულებრივი საბროკერო ანგარიშის შემოსავლებთან.

1 2014 წლის 30 დეკემბრიდან 2017 წლის 31 ოქტომბრის ჩათვლით პერიოდის განმავლობაში, დახურვის ფასებში, "Saves" მოდელის პორტფელის მომგებიანობამ შეადგინა 47,98%. გამოთვლების გაკეთებისას გამოყენებული იქნა სს „ოტკრიტიე ბროკერის“ სპეციალისტების მიერ მომზადებული ცნობარი, საინფორმაციო და ანალიტიკური მასალები.

2 ინდივიდუალური საინვესტიციო ანგარიში გაძლევთ უფლებას მიიღოთ ყოველწლიურად 52000 რუბლამდე, კალენდარული წლის IIA-ში შეტანილი თანხების საფუძველზე, მაგრამ არაუმეტეს პირადი საშემოსავლო გადასახადის ოდენობისა, რომელიც გადახდილია შესაბამისი პერიოდისთვის 13% განაკვეთით. ან თქვენი შემოსავალი არ ექვემდებარება პერსონალურ საშემოსავლო გადასახადს, რომელიც მიიღება ფასიანი ქაღალდებითა და წარმოებული ფინანსური ინსტრუმენტებით ინდივიდუალურ საინვესტიციო ანგარიშზე ოპერაციებიდან ხელშეკრულების ხელმოწერის დღიდან სულ მცირე 3 წლის შემდეგ.

რამდენ ხანში უნდა მივიღო გამოქვითვა?

IIA წლიური შენატანის 13%-ის გამოქვითვით, თქვენ გაქვთ 3 წელი თანხის დასაბრუნებლად. თუ 2018 წელს გახსენით ანგარიში და ჩარიცხეთ თანხა, შეგიძლიათ შეიტანოთ დეკლარაცია 2018 წლის შენატანის გამოქვითვის 2019, 2020 ან 2021 წლებში.

შემოსავლის გამოქვითვით - საინვესტიციო შემოსავლის პირადი საშემოსავლო გადასახადისგან გათავისუფლებით - თქვენ არ გაქვთ ვადა, თუ გამოქვითვას მიიღებთ ბროკერის მეშვეობით.

შემიძლია შევცვალო გამოქვითვის ტიპი?

თუ ამ სამი წლის განმავლობაში თქვენ უკვე მიიღეთ შენატანების გამოქვითვა, სამწუხაროდ მისი შეცვლა შემოსავლის გამოქვითვაზე შეუძლებელია. შესაბამისად, თქვენ უნდა დახუროთ მიმდინარე IIS და გახსნათ ახალი. თუ არ გსურთ ამჟამინდელი IIS-ის დახურვა, შესთავაზეთ IIS-ის გახსნა თქვენს უახლოეს ნათესავებს, მაგალითად, მეუღლეს ან მშობლებს.