IIS - imtiyozli soliqqa tortishning maxsus shartlari bo'yicha alohida brokerlik hisobvarag'i.

• Xizmat jismoniy shaxslarga - Rossiya Federatsiyasining soliq rezidentlariga taqdim etiladi, ular faqat bitta IIA bitimini tuzish huquqiga ega.
• Maksimal badal: yiliga 1 000 000 rubl (2017 yildan boshlab badal miqdori 400 000 rubldan 1 000 000 rublgacha oshirildi).
• Minimal investitsiya muddati shartnoma tuzilgan kundan boshlab 3 yil.
• IISdan mablag'larni qisman olib qo'yish ta'minlanmagan.
• Soliq chegirmalarida bir-birini takrorlash yo'q.

Siz uchun eng qulay soliq imtiyozlarini tanlash imkoniyati:

Variant 1. Naqd pul miqdorida soliq imtiyozlari

Yillik shaxsiy daromad solig'i chegirmasi badalning 13% miqdorida, lekin yiliga 52 000 rubldan ko'p bo'lmagan badal miqdori uchun taqdim etiladi. Hisob yopilgandan keyin amalga oshirilgan operatsiyalar bo'yicha soliq stavkasi 13% ni tashkil qiladi.

Hisob yopilgandan keyin amalga oshirilgan operatsiyalar bo'yicha soliq stavkasi 13% ni tashkil qiladi.

IIS muddatidan oldin yopilgan taqdirda, olingan chegirma qaytarib berilishi kerak.

Bunday soliqni qaytarish shaxsiy daromad solig'i to'lanadigan rasmiy daromadga ega bo'lgan investorlar uchun javob beradi. Shuning uchun investor davlat byudjetiga to'langan soliq summasidan ko'p bo'lmagan miqdorda qaytarib berilishiga ishonishi mumkin.

Variant 2. Investitsiya natijalari bo'yicha soliqdan ozod qilish

Investitsiyalardan olingan barcha daromadlar, agar hisobvaraq 3 yildan oldin yopilgan bo'lsa, soliqdan ozod qilinadi.

Naqd badallar uchun soliq imtiyozlari yo'q.

Ushbu soliq imtiyozlari opsiyasi yuqori xavf va potentsial yuqori daromadli agressiv investitsiya strategiyasini tanlagan faol investorlar, shuningdek, rasmiy daromadga ega bo'lmagan fuqarolar uchun javob beradi.

Soliq chegirmasi qanday tanlanganligini Tez-tez beriladigan savollar bo'limining 5 va 6-savollarida bilib olishingiz mumkin.

Agar siz allaqachon Promsvyazbank mijozi bo'lsangiz:

IISni mustaqil ravishda ochish uchun ofisga bormasdan, siz 2940 operatsiya kodini kiritib, shartnoma tuzishingiz kifoya.

Agar sizda PSB-Chakana Internet-bankida arizani boshlash imkoningiz bo'lmasa, siz maslahat uchun so'rov qoldirishingiz mumkin.

Agar siz hali Promsvyazbank mijozi bo'lmasangiz:

Shuningdek, siz PSB-Chakana Internet-bankidagi ofisga yoki Rossiya Federatsiyasining istalgan bank ofisiga bormasdan shartnoma tuzishingiz mumkin.

Mijoz brokerlik hisobvarag‘ini ochish uchun broker ofisiga kelganida, kompaniya xodimlari ko‘pincha qaysi hisob raqamini ochish kerakligini ko‘rsatadilar. Qoida tariqasida, brokerning mijozlari menejerlari ikki turdagi hisobvaraqlarni ochishni taklif qiladilar - brokerlik (standart savdo hisobi) va IIS (individual investitsiya hisobi). Ularning orasidagi farq nima? Qaysi variantni tanlash kerak? Javoblar bizning maqolamizda.

Brokerlik hisobi

Boshlash uchun, keling, oddiy brokerlik hisobvarag'ini ochish va unga pul mablag'larini kiritish orqali odam nima olishini aniqlaylik? Birinchi navbatda - treyder/investor bo'lish, birjada aktivlarning butun ro'yxati (qimmatli qog'ozlar - aktsiyalar va obligatsiyalar, valyutalar, aktsiyalar, fyucherslar, optsionlar va boshqalar) bilan operatsiyalarni amalga oshirish imkoniyati va natijada, birja savdosidan daromad olish. Brokerlik kompaniyasining mijozlari maxsus dasturiy ta'minot bilan ta'minlangan bo'lib, ular yordamida turli aktivlarning narx dinamikasini kuzatish va ular bilan bitimlar tuzish mumkin.

Guruch. 1. QUIK savdo terminali – birja aktivlari bilan operatsiyalarni amalga oshirish dasturi

Brokerlik hisobvarag'i bo'yicha amalga oshirilgan operatsiyalardan olingan daromadga kelsak, u 13% miqdorida daromad solig'iga tortiladi va broker soliq agenti hisoblanadi, ya'ni mijoz uchun soliq to'laydi. Mijoz o'zi xohlagan vaqtda va istalgan miqdorda hisob raqamiga pul mablag'larini kiritishi mumkin. Bundan tashqari, treyder o'zining savdo faoliyatini qanday olib borishni tanlashi mumkin: mustaqil ravishda yoki broker yordamida. Yoki hatto turli xil o'zaro ta'sir variantlarini ulang - masalan, broker mutaxassislari tanlangan investitsiya strategiyasiga muvofiq mijozning hisobvarag'i bo'yicha operatsiyalarni amalga oshirganda ishonchli boshqaruv xizmati.

Shaxsiy investitsiya hisobi

Birja savdosini ommalashtirish va aholining investitsiya kapitalining Rossiya iqtisodiyotiga kirishini ta'minlash Video kurs: Individual investitsiya hisobi 2015 yil 1 yanvardan boshlab jismoniy shaxslar (Rossiya Federatsiyasi rezidentlari) uchun qonun chiqaruvchilar individual investitsiya hisoblarini - IISni joriy qildilar. Bunday hisoblar egalari soliq imtiyozlari uchun ariza berish imkoniyatiga ega bo'ldilar, bu esa investitsiyalarning daromadliligini oshiradi. Bugungi kunga qadar 200 mingdan ortiq kishi ushbu imkoniyatdan foydalangan. Keling, ushbu turdagi hisob nima beradi va IIS ochishga arziydimi yoki yo'qligini ko'rib chiqamiz.

Yakka tartibdagi investitsiya hisobini ochishda investor/trader birjada sotiladigan aktivlar bilan operatsiyalarni amalga oshirish imkoniyatiga ega bo'ladi, ular standart brokerlik hisobvarag'ida ishlashda ham mavjud - aktsiyalar, obligatsiyalar, derivativlar, Moskva birjasida sotiladigan valyutalar.

IIA va brokerlik hisobi o'rtasidagi asosiy farq shundaki, IIA egalari soliq imtiyozlari shaklida afzalliklarga ega.

Gap shundaki, IIS egasi qanday chegirma olishni xohlashini tanlashi mumkin. Jami ikki turdagi ajratmalar mavjud: "A" turi - badal uchun chegirma va "B" turi - daromad uchun. "A" turidagi chegirmaning mohiyati shundaki, IISni ochgan shaxs to'langan shaxsiy daromad solig'ini qaytarishi mumkin. Oddiy qilib aytganda, agar IISni ochgan shaxs soliqlar to'lanadigan ish haqi olsa, u holda ular IIS chegirmasi shaklida qaytarilishi mumkin. "B" chegirma turi shaxsga ushbu hisobvaraqdagi savdo operatsiyalaridan olingan daromadlar bo'yicha soliq to'lamaslikka imkon beradi.

Ammo bu imtiyozlarga qo'shimcha ravishda, IIS o'z cheklovlariga ega. Birinchidan, yillik to'ldirishning maksimal miqdori 400 ming rubldan oshmasligi kerak. To'ldirishlar amalga oshirilishi mumkin 2017 yilda IISdagi o'zgarishlar o'zboshimchalik bilan bir necha marta, lekin badallarning umumiy miqdori belgilangan miqdordan oshmasligi kerak (13% shaxsiy daromad solig'ini hisobga olgan holda, "A" chegirma turiga ko'ra ma'lum bo'ladi). Siz IISni bunday hisobni ochgandan keyin uch yil o'tgach yopishingiz mumkin (aniq ochilgandan keyin, pul o'tkazmasi emas), aks holda u oddiy brokerlik hisobiga aylanadi va ilgari berilgan soliq imtiyozlari davlatga qaytarilishi kerak. Bir kishi faqat bitta IISga ega bo'lishi mumkin. Agar investor boshqa kompaniyada IIA ochishga qaror qilsa, u eski IIAda mavjud bo'lgan mablag'larni yangi hisob raqamiga o'tkazish huquqiga ega. Shunday qilib, investor hali ham bitta IIS egasi bo'lib qoladi.

Endi IISni saqlash imkoniyatlari haqida. Xuddi standart brokerlik hisobvarag'ida bo'lgani kabi, siz mustaqil savdo variantini, maslahat boshqaruvini (broker dolzarb investitsiya g'oyalarini taklif qilganda) va ishonchli boshqaruvni (investor faqat oldindan belgilangan investitsiya strategiyasiga muvofiq olingan daromadni nazorat qilganda) tanlashingiz mumkin. .

IIS o'z egasiga standart brokerlik hisobiga nisbatan bir qator afzalliklarni beradi va o'z egasini hech qanday tarzda majburlamaydi. Uch yillik muddat IIS ochilgan paytdan boshlab boshlanishini hisobga olsak, bunday hisobni hech qanday chora ko'rmasdan ochish va yuritish mumkin.

Chiqish

Qaysi birini ochish yaxshiroq - brokerlik hisobi yoki IIS? Har ikkala variant ham o'ziga xos afzalliklarga ega. Siz klassik brokerlik hisobiga ega bo'lishingiz va u orqali savdo operatsiyalarini amalga oshirishingiz va olingan ortiqcha mablag'larni IISga investitsiya qilishingiz mumkin.

Shuni hisobga olish kerakki, IIS brokerlik kompaniyasi bilan uzoq muddatli hamkorlikni o'z ichiga oladi, shuning uchun uning tanloviga jiddiy yondashish kerak. Bu yuqori malakali mutaxassislar va yuqori ishonchlilik reytinglariga ega yirik kompaniya bo'lishi kerak.

2015 yil 1 yanvardan boshlab "Qimmatli qog'ozlar bozori to'g'risida" Federal qonuniga kiritilgan o'zgartirishlar kuchga kirdi. Har bir fuqaro nafaqat moliyaviy bozorlardan foyda olish, balki soliq imtiyozlari huquqidan foydalanish imkoniyatiga ega bo‘ldi. Qonun chiqaruvchi shunday qilib, aksiyalar va obligatsiyalarga faolroq sarmoya kiritishni taklif qilib, jismoniy shaxslarning fond bozoriga qiziqishini oshirishga qaror qildi.

2015 yil oxirida Rossiya qimmatli qog'ozlar bozorining aylanmasi 360 milliard dollarni tashkil etgan bo'lsa-da, fuqarolar bozorlarda pul ishlash imkoniyatidan faol foydalanmoqdalar, deb aytish qiyin.Jismoniy shaxsning individual investitsiya hisobining o'ziga xos xususiyati - bu investitsiya davri. Agar pul 3 yil davomida aktsiyalarga investitsiya qilingan bo'lsa, unda ular bo'yicha foyda soliqqa tortilmaydi.

Investitsion hisob nima

Aksiyalarni, indekslarni, fyucherslarni va optsionlarni sotib olish va sotishdan daromad olishni istagan har bir kishi ushbu xizmat uchun broker yoki bankka murojaat qilishi kerak. Keling, qaerda va qanday qilib individual investitsiya hisobini ochish va eng qulay shartlarni tanlash yaxshiroq ekanligini batafsil ko'rib chiqaylik.

Rossiya bozorining o'ziga xos xususiyati shundaki, banklar investor xizmatlarini alohida bo'linmalarga ajratishni afzal ko'radi. Bunday holda, hamkorlikning uchta variantidan birini tanlash taklif etiladi:

1. Aktivlar va vositalarning mustaqil savdosi.
2. Ishonchli boshqaruvga pul o'tkazish.
3. O'zaro investitsiya fondlari (PIFs) aktsiyalarini sotib olish.

Birinchi holda, jismoniy shaxs o'z brokeri orqali fond bozoriga kirish huquqiga ega bo'ladi. Ikkinchi holda, mablag'lar o'z nomidan savdo operatsiyalarini amalga oshiradigan portfel boshqaruvchisining hisob raqamiga o'tkaziladi.

Portfel menejeri investor daromadining ma'lum foizi ko'rinishida foyda oladi. Ya'ni, muvaffaqiyatsiz bitim ikkala tomonning daromadida aks etadi.

Investor qancha daromad olishi haqidagi ma'lumot yopiq. Bank yoki boshqaruv kompaniyasi qancha pul olib kelishi haqida ma'lumot olish juda qiyin. Ammo ochiq kirish imkoniyati mavjud.

2016 yilda etakchi Uralsib Energy Perspective kompaniyasi bo'lib, yiliga 153% ni berdi. Ikkinchi o'rinda 115% bilan Raiffeisen Electricity. Sberbank Electric Power Industry investorlarga daromadning 76 foizini keltirdi. Va birinchi yuz 2016 yilda 16,52% berdi Sberbank "Risk Bond Fund" yana bir investitsiya fondi yopiladi.

Shuni ta'kidlash kerakki, fond bozorlariga sarmoya kiritish xavfli biznes bo'lib, u erda hatto yirik kompaniya boshqaruvida ham pul yo'qotishingiz mumkin. "Sberbank Biotechnology" investitsion jamg'armasi 2016 yil natijalariga ko'ra 36,31% zarar ko'rsatdi.

Investitsion kompaniyani qanday tanlash kerak

Taqdim etilgan raqamlar shuni ko'rsatadiki, katta nom kafolatlangan daromad olish uchun etarli emas. To'g'ri investitsiya strategiyasini tanlash ancha qiyin. Uni tanlashda e'tiborga oling:

• Hozirgi makroiqtisodiy vaziyat;
• Investitsion muddati;
• Katta foyda olish uchun tavakkal qilishga tayyorlik;
• Investitsiyalar miqdori;
• Boshqaruv kompaniyasining ixtisoslashuvi.

Ammo shuni ta'kidlash kerakki, global inqirozlar paytida MCs minimal daromad keltiradi, hatto bank depozitidan ham pastroq. Muammo shundaki, qonun ularni qisqartirishni taqiqlaydi, faqat aktsiyalar qiymatining o'sishi foyda keltiradi.

Rossiya investitsiya kompaniyalari

2009 yil 25 noyabrdagi "Investitsiya jamg'armalari to'g'risida" gi o'zgartirilgan 156-FZ-sonli qonun, har bir kompaniya federal organlardan litsenziya olishni talab qiladi. Shu bilan birga, jamg'armaning kamida 80 million rubl miqdorida o'z mablag'lari bo'lishi kerak va shu bilan birga, u FFMS sertifikatiga ega bo'lgan kamida 5 kishini ish bilan ta'minlashi kerak. Ayni paytda siz ochishingiz mumkin bo'lgan eng mashhur fondlar ro'yxati quyidagicha:

• Sberbank Asset Management;
• Gazprombank - Aktivlarni boshqarish;
• VTB Capital Asset Management;
• Aprel poytaxti;
• Alfa Capital;
• RSHB aktivlarini boshqarish;
• Maxwell Capital Management;
• Aton boshqaruvi;
• Uralsib;
• Raiffeisen Capital;
• Promsvyaz;
• BrokerCreditService.

Ushbu tashkilotlarning har biri alohida shaxslar bilan ishlaydi, ammo ularning har biri kichik nuanslarga ega. Avvalo, ular kompaniya boshqaruvga qabul qiladigan minimal depozitga taalluqlidir va ushbu kompaniyalarning har birida Individual investitsiya hisobi (IIA) ochilishi mumkin.

Qanday qilib to'g'ri tanlov qilish kerak

Rossiya Federatsiyasidagi eng yirik investitsiya kompaniyasi bo'lgan Sberbank Asset Management 412 milliard rublni boshqaradi. Investitsiya fondlari bozorining 22 foizi uning ixtiyorida, Sberbank Asset Management esa atigi 20 ta investitsiya fondini yaratgan.

IISni ochishda Sberbankning sho''ba korxonasi uch yillik hamkorlik sharti bilan xorijiy valyutada 7% yoki rublda 13% va'da qiladi. Daromad miqdori o'tgan davr mobaynida olingan real foydaga asoslanadi. Bu kelajakda ko'rsatkichlarning saqlanishiga kafolat bermaydi, raqamlar bir yo'nalishda yoki boshqasida o'zgarishi mumkin.

Minimal miqdor - 100 000, maksimal - 400 000. Aynan shu diapazon davlat imtiyozlarini olish va investitsiya daromadlarini jismoniy shaxslardan olinadigan daromad solig'idan ozod qilish uchun maqbuldir.

VTB Capital Asset Management butun mamlakat bo'ylab 600 dan ortiq savdo ofislariga ega va 16 000 jismoniy shaxslar uning hamkorlariga aylandi. Sberbank bilan solishtirganda, bu ko'rsatkich ta'sirchan emas, balki sanoat uchun yaxshi ko'rsatkich.

Individual investitsiya hisobini ochish uchun bozor ko'plab imkoniyatlarni taklif etadi, ammo unga professional tayyorgarliksiz kirish xavfli bo'ladi. Hatto Sberbankning investitsiya fondi ham zarar keltirishi mumkin va va'da qilingan foyda bank depozitidan oshmaydi. Shu bilan birga, likvidlik sezilarli darajada kamayadi va faqat uch yildan keyin pulni moliyaviy yo'qotishlarsiz qaytarish mumkin bo'ladi.

30.01.19 111 884 80

Hamma narsani tezda tushunishni istaganlar uchun IIS bo'yicha batafsil qo'llanma

Yaqinda Moskva birjasida individual investitsiya hisobvaraqlari soni yarim milliondan oshdi.

Evgeniy Shepelev

xususiy investor

Hali IISga ega bo'lmagan yoki allaqachon mavjud bo'lganlar uchun hamma narsani javonlarga qo'yish uchun yaxshi sabab, lekin hali ham savollar mavjud.

Men ushbu maqolada T-Z-da bizga tez-tez beriladigan IIS haqidagi savollarni to'pladim. Agar sizda qo'shimchalar bo'lsa, sharhlarda yozing.

IIS haqida asosiy narsa: nima, nima uchun va qanday ochish kerak

IIS nima? Shaxsiy investitsiya hisobi - bu Rossiyada 2015 yil boshida paydo bo'lgan investitsiya usuli.

Aslida, bu imtiyozli soliqqa tortish va ba'zi cheklovlar bilan brokerlik hisobidir. Ishonchli boshqaruvga ega IIS ham mavjud bo'lib, u erda hisobdagi barcha operatsiyalar boshqaruv kompaniyasi tomonidan amalga oshiriladi. Cheklovlar va imtiyozlar - bir xil.

Brokerlik hisobiga nisbatan qanday afzalliklarga ega? Avvalo, Rossiya soliq rezidentlari uchun soliq imtiyozlari. Shaxsiy daromad solig'ini IISga to'langan summaning 13% miqdorida, yiliga 52 000 rublgacha qaytarishingiz mumkin: bu hissa uchun chegirma. Yoki IISda olingan daromad bo'yicha shaxsiy daromad solig'ini to'lay olmaysiz: bu daromad uchun chegirma.

Yana bir ortiqcha - kechiktirilgan soliqqa tortish. Omonat chegirma qilingan taqdirda, IIS bo'yicha foydali operatsiyalar bo'yicha soliq brokerlik hisobvarag'idagi kabi har yili emas, balki faqat hisob yopilganda hisoblanadi. Bu yaxshi: pul soliq idorasiga tushmagan ekan, siz uni biror narsaga investitsiya qilishingiz va qo'shimcha daromad olishingiz mumkin.

Kamchiliklari bormi? U yerda. Investor soliq imtiyozlarini olish huquqiga ega bo'lishi uchun hisob kamida uch yil davomida mavjud bo'lishi kerak. Hisobvaraqdan pul yechib olish IISning yopilishiga olib keladi:

Misol uchun, agar IIA 2018 yil 20 dekabrda ochilgan bo'lsa, u 2021 yil 21 dekabrda yoki undan keyin chegirmalarni yo'qotmasdan yopilishi mumkin.

Agar siz IIA ni avvalroq yopsangiz, chegirib tashlash huquqi yo'qoladi va byudjetdan allaqachon qaytarilgan soliq qaytarilgan shaxsiy daromad solig'idan foydalanganlik uchun jarimalarni to'lash bilan davlatga qaytarilishi kerak: 1/300 Markaziy. Ushbu puldan foydalangan har bir kun uchun qaytarilgan soliqdan bank stavkasi.

Kalendar yili davomida IISga 1 million rubldan ko'p bo'lmagan depozit qo'yish mumkin, chet el valyutasini depozit qilish mumkin emas.

Menimcha, kamchiliklar unchalik ahamiyatli emas, lekin ijobiy tomonlari IISni juda qiziqarli vositaga aylantiradi.

IISni qanday ochish kerak? O'z-o'zini boshqarish bilan IIA chiqarish uchun siz bunday xizmatni ko'rsatadigan brokerga murojaat qilishingiz kerak. Bular, masalan, Tinkoff Investments, VTB, Zerich.

Ishonchli boshqaruv bilan IIS boshqaruv kompaniyasida ochilishi mumkin, masalan, Sberbank Asset Management, Alfa Capital. Hisobni ochishda siz taklif qilinganlardan investitsiya strategiyasini tanlashingiz kerak bo'ladi.

Broker yoki boshqaruv kompaniyasining ofisida IIS ochish uchun pasport kifoya qiladi, shuningdek, TINni bilish ham maqsadga muvofiqdir. Ba'zi brokerlar va boshqaruv kompaniyalari o'z veb-sayti orqali masofadan turib hisob ochishga imkon beradi, masalan, davlat xizmatlari orqali identifikatsiya qilish.

Agar siz broker bilan hisob ochsangiz, odatda IISni darhol to'ldirishingiz shart emas: u bo'sh bo'lishi mumkin. Boshqaruv kompaniyasi bo'lsa, hisob ochishda siz odatda darhol pul kiritishingiz kerak. Albatta, istisnolar mumkin: ularning qoidalari farq qilishi mumkin.

Qaysi biri yaxshiroq: IIS o'z-o'zini boshqarish yoki ishonch bilan? Farqi nimada? Agar sizda o'z-o'zini boshqaradigan hisobingiz bo'lsa, barcha qarorlar va barcha operatsiyalarni o'zingiz qabul qilasiz. Shu bilan birga, siz brokerga bitimlar va qimmatli qog'ozlarni saqlash uchun komissiya to'laysiz. Barcha brokerlarning o'z komissiyalari bor.

Agar sizda ishonchli boshqaruvga ega IIS bo'lsa, boshqaruv kompaniyasi siz tanlagan strategiyaga muvofiq siz uchun hamma narsani qiladi. Buni o'zingiz boshqarishdan ko'ra osonroqdir, lekin har yili MC sizning kapitalingizning bir necha foizini komissiya sifatida oladi.

MC rentabellikni kafolatlamaydi. Bundan tashqari, IISda yo'qotish bo'lsa ham, boshqaruv kompaniyasi boshqaruv to'lovini oladi.

Davlat xizmatchilari IIS dan foydalana oladimi? Mumkin: davlat xizmatchilari yoki ularning qarindoshlari tomonidan IISni ochish bo'yicha qonunlarda hech qanday cheklovlar yo'q.

Shu bilan birga, ba'zi davlat xizmatchilari mavjud bo'lgan xorijiy moliyaviy vositalarga, shu jumladan IIS orqali investitsiya qila olmaydi. Ba'zi rus qimmatli qog'ozlariga sarmoya kiritayotganda, davlat xizmatchilari manfaatlar to'qnashuviga duch kelishi mumkin. Misol uchun, agar siz kompaniyaning aktsiyalariga ega bo'lsangiz, u navbatchilikda qonunlarga muvofiqligi tekshirilishi kerak. Bunday vaziyatda siz ishonchli boshqaruvni tuzishingiz yoki qimmatli qog'ozlarni sotishingiz kerak bo'ladi.

Sizga faqat ruxsat etilgan aktivlarga investitsiya kiritish taqiqlanganligini bilib oling.

Bir vaqtning o'zida IIS va brokerlik hisobiga ega bo'lish mumkinmi? mumkin. Aytgancha, brokerlik hisoblari faqat bitta bo'lishi mumkin bo'lgan IISdan farqli o'laroq, xohlaganingizcha ochilishi mumkin.

Mavjud brokerlik hisobini IISga aylantirish mumkinmi? Yo'q, bu ishlamaydi. IISni ochish kerak.

IIS qancha vaqt ochiladi? Uch yildan keyin yopilishi kerakmi? IISning amal qilish muddati qonunlar yoki broker bilan tuzilgan shartnoma bilan cheklanmaydi. Ochilgan kundan boshlab uch yil - soliq imtiyozlarini olish uchun zarur bo'lgan IISning minimal mavjudligi.

Hisobni uch yildan keyin ham ishlatishingiz mumkin, u o'z-o'zidan yopilmaydi.

IISdan pul olishda nima bo'ladi? Hisob avtomatik ravishda yopiladi. Agar bu ochilgan kundan boshlab uch yildan kam bo'lsa, siz ushbu IIA bo'yicha soliq imtiyozlarini olish huquqini yo'qotasiz. Biz badallar uchun olingan chegirmalarni davlatga qaytarishimiz va jarimalarni to'lashimiz kerak.

IISni yopish, yangisini ochish va yangi IISda chegirmalardan foydalanish mumkinmi? mumkin. Qonunchilikda bu borada hech qanday cheklovlar yo'q.

IIS investitsiyalari sug'urtalanganmi? Yo'q, bu bank depoziti emas. DIA IIS yoki brokerlik hisoblarini sug'urta qilmaydi. Ammo agar broker ishlashni to'xtatsa, u holda aktivlar boshqa brokerga o'tkazilishi mumkin.

IIS uchun brokerni qanday tanlash mumkin? Moskva birjasi veb-saytida mijozlar soni va IIS soni bo'yicha eng yaxshi 25 broker va boshqaruv kompaniyalari mavjud. Sizga ushbu ro'yxatdan broker tanlashni maslahat beraman: bular barcha kerakli litsenziyalarga ega yirik ishonchli kompaniyalardir. Komissiyalar hajmini, mavjud vositalar to'plamini ko'rib chiqing, xizmat haqidagi sharhlarni o'qing.

Chegirma qayerda va qachon amalga oshiriladi? Soliq organi arizada ko'rsatgan ma'lumotlarga shaxsiy daromad solig'ini qaytaradi. Soliq organlariga stol tekshiruvi uchun uch oy va pul o'tkazish uchun bir oy vaqt beriladi.

Soliq organlari pulni qanchalik tez o'tkazishi tekshirish va sizning omadingizga bog'liq: ba'zilar uchun shaxsiy daromad solig'i bir necha oy ichida, boshqalari uchun to'rtinchi oy oxirida qaytariladi, ba'zan esa soliq muddatlarni buzadi va pulni keyinroq yuboradi. kerak bo'lgandan ko'ra.

Olingan chegirma bilan nima qilish mumkin? Siz o'zingiz qaror qilasiz, hech qanday cheklovlar yo'q: bu sizning pulingiz. Misol uchun, siz ushbu summani IISga kiritishingiz va biroz ko'proq qimmatli qog'ozlar sotib olishingiz yoki uni "havo yostig'i" ga saqlashingiz yoki hayotga sarflashingiz mumkin.

Oq ish haqi bo'lmasa, shaxsiy daromad solig'ini qaytarish mumkinmi? Agar siz shaxsiy daromad solig'ini to'lagan bo'lsangiz, masalan, kvartirani ijaraga olish yoki biron bir mulkni sotishdan mumkin.

Agar men yakka tartibdagi tadbirkor bo'lsam, soliqlarni IIS yordamida qaytarish mumkinmi? Faqat HOME rejimi tanlanganda. Boshqa hollarda, yakka tartibdagi tadbirkor shaxsiy daromad solig'ini 13% stavkada to'lamaydi. Yakka tartibdagi tadbirkorlar odatda soddalashtirilgan soliqqa tortish yoki undirish kabi qulayroq soliqqa tortish rejimlarini tanlaydilar. Ammo 13% stavkada daromad solig'i yo'q. Shunday qilib, qaytib keladigan hech narsa bo'lmaydi.

Ammo agar siz yakka tartibdagi tadbirkor bo'lsangiz va shu bilan birga boshqa daromadlar bo'yicha shaxsiy daromad solig'ini to'lagan bo'lsangiz, shaxsiy daromad solig'i qaytarilishi mumkin. Masalan, soddalashtirilgan soliq tizimi bo'yicha yakka tartibdagi tadbirkor kvartirani sotishi va sotish summasidan soliq to'lashi mumkin. Ushbu soliq IIS chegirmasi yordamida qaytarilishi yoki hisobdan chiqarilishi mumkin.

IIS mavjud bo'lganidan uch yil o'tgach, badal uchun chegirmalarni olish mumkinmi? mumkin. Asosiysi, shartlar bajarilgan: hisob to'ldiriladi, shaxsiy daromad solig'i ish haqi yoki boshqa daromadlardan ushlab qolinadi va siz Rossiyaning soliq rezidentisiz.

Jamg'arma to'lovini mulk yoki ijtimoiy chegirma bilan birlashtirish mumkinmi? Bu mumkin, lekin "lekin" bor. Shaxsiy daromad solig'i bo'yicha deklaratsiya to'langan shaxsiy daromad solig'i summasidan oshmasligi kerak.

Masalan, 2018 yil uchun shaxsiy daromad solig'i 40 000 rublni tashkil etdi. 2018 yilda siz IISga 300 000 rubl kiritdingiz va pullik davolanishga 100 000 rubl sarfladingiz. IIS yordamida 39 000 rublni va pullik davolanish uchun yana 13 000 rublni qaytarishingiz mumkin. Hammasi bo'lib, bu 52 000 rubl, lekin soliq faqat 40 000 qaytaradi - bu yil sizdan ushlab qolingan shaxsiy daromad solig'i kabi.

Daromad chegirmasi (B turi) nima? Ushbu chegirma investorni daromad miqdoridan qat'i nazar, IIA yordamida olingan daromadlar bo'yicha shaxsiy daromad solig'ini to'lashdan ozod qiladi. To'g'ri, dividendlar bo'yicha soliq hali ham ushlab qolinadi.

Masalan, 2016 yil boshida siz IIS ochdingiz va unga 300 000 rubl kiritdingiz. Siz tavakkal qildingiz va qimmatli qog'ozlarga muvaffaqiyatli sarmoya kiritdingiz, ular tez orada sezilarli darajada ko'tarildi. 2019 yil boshida biz aktsiyalarni sotishga va IISni yopishga qaror qildik. Aktsiyalarni sotgandan so'ng, hisob 800 000 rublga aylandi, ya'ni komissiyalarni chegirib tashlaganingizdan keyin sizning daromadingiz 500 000 rublni tashkil qiladi.

Shaxsiy daromad solig'i 65 000 rublni tashkil qilishi mumkin, ammo siz daromad uchun chegirmani tanladingiz, shuning uchun bu 65 000 sizda qoladi.

Agar siz millionlab daromad olgan bo'lsangiz, ushbu chegirma uchun soliq hali ham ushlab qolinmaydi.

Qanday qilib daromaddan chegirma olish mumkin? Ushbu IIS uchun siz hech qachon badallar uchun chegirmadan foydalanmaganligingiz haqida soliq guvohnomasini olishingiz kerak. Hisobni yopishdan oldin brokerga sertifikat bering va broker hisobvaraq bo'yicha foydali operatsiyalardan shaxsiy daromad solig'ini ushlab turmaydi.

A va B turdagi chegirmalarni birlashtirish mumkinmi? Yo'q. Siz faqat bitta turdagi chegirmalardan foydalanishingiz mumkin. Agar siz kamida bir marta badallar uchun chegirmadan foydalansangiz (A turi), ushbu IIS uchun daromad uchun chegirma (B turi) endi qo'llanilmaydi.

Qaysi turdagi chegirmalarni tanlash yaxshidir? Hisobdagi summaga, investitsiyalarning daromadliligiga, to'langan shaxsiy daromad solig'i miqdoriga bog'liq. Aksariyat hollarda badallar uchun chegirma ko'proq foydalidir, ammo nuanslar mavjud.

IRS chegirmani rad qilishi mumkinmi? Ehtimol, masalan, sizda bir vaqtning o'zida ikkita IIS bo'lsa. Yoki agar u siz IISga pulni faqat chegirib tashlash uchun kiritmoqchi bo'lsangiz, lekin investitsiya qilmoqchi bo'lmasangiz. Agar siz hisob raqamiga faqat uchinchi yil oxirida pul qo'ygan bo'lsangiz, qimmatli qog'ozlar bilan operatsiyalarni amalga oshirmagan va deyarli darhol IIA ni yopgan bo'lsangiz, chegirma so'ragan bo'lsangiz, bu nazariy jihatdan sodir bo'lishi mumkin.

2019 yilda individual investitsiya hisobini (IIA) qanday va qayerda ochish yaxshiroq?

Ko'pgina taniqli tadbirkorlar uzoq muddatli investitsiyalar kabi foydali narsa haqida bir necha bor gapirishgan. Shunday qilib, Berkshire Hathaway kompaniyasini boshqarayotgan Uorren Baffet kompaniya aktsiyadorlariga yozgan muntazam maktublarida bu haqda doimo gapirib beradi. Vanguard guruhining afsonaviy asoschisi Jon Bogl shunday deydi.

Mutaxassis bo'lmaganlar uchun bu juda muhim, chunki u, ayniqsa, birjada kunlik operatsiyalarni amalga oshira boshlasa, pul mablag'larini yo'qotish xavfi ostida.

Ruslar shaxsiy investitsiya hisobi bo'lgan ajoyib vositaga ega. Bu brokerlik xizmati tomonidan amalga oshiriladi - bu, o'z navbatida, jismoniy shaxsga (ikkinchi tomonidan ma'lum cheklovlarga rioya qilgan holda) soliq imtiyozlari tufayli jiddiy foyda olishga yordam beradi.

Bunday mexanizmni ichki bozor birinchi marta 2015 yilda ko'rdi, bunga mamlakat Soliq kodeksiga kiritilgan yangilanishlar bilan birga fond bozori to'g'risidagi qonun hujjatlarining yangilanishi sabab bo'ldi.

IIS haqida bilish muhim

Hisobni faqat xususiy treyder ham brokerlik kompaniyasida, ham bevosita bankda yaratishi mumkin. Talablardan - Rossiya Federatsiyasi hududida soliqqa tortish (mamlakatda yiliga 183 kundan boshlab mavjudlik). Shu bilan birga, qoida mavjud: bitta hisob - bitta jismoniy shaxs.

Qaysi brokerlik kompaniyasi investitsiya hisobini ochish yaxshiroq? 2017 yilda Rossiyadagi eng yaxshi brokerlarning reytingini ko'rib chiqing.

Hisobning o'zi vaqt bilan cheklanmaydi, lekin soliq imtiyozlarini qo'llash uchun minimal investitsiya davrini saqlash kerak, uning qiymati 3 yil va shartnoma imzolangan kundan boshlab boshlanadi.

Hisobga faqat rublda ruxsat beriladi va 12 oy ichida uni 1 million rubldan ko'p bo'lmagan miqdorda to'ldirish mumkin, garchi 18/06/17gacha limit 400 ming rubl bo'lgan. IISni har yili qo'shimcha ravishda to'ldirish shart emas. Biroq, mablag'larning bir qismini qaytarib olish qabul qilinishi mumkin emas.

Qimmatli qog'ozlar bilan ishlash uchun bank va brokerlik komissiyalaridan ham xabardor bo'lishingiz kerak.

IIS vositalari

Shu bilan birga, Moskva va Sankt-Peterburgdagi etakchi rus savdo maydonchalarida qo'llaniladigan har qanday investitsiya variantlari mumkin. Bu:

• rossiya va xorijiy korxonalarning aktsiyalari;
• munitsipalitetlarning, korporatsiyalarning, suverenlarning obligatsiyalari;
• valyuta;
• investitsion fondlarning aktsiyalari;
• hosilaviy usullar (opsion, fyuchers savdosi va boshqalar).

Shuni ta'kidlash kerakki, ba'zi brokerlar va bank institutlari sizga bir qator vositalar, emitentlar va boshqalar bilan ishlashga ruxsat bermaydi. Qo'llab-quvvatlanadigan investitsiya usullarining to'liq ro'yxati uchun brokeringizga murojaat qiling.

IIS va soliq imtiyozlari

Hisobning asosiy afzalligi - sarmoyaning bir qismini qaytarish, natijada rentabellikni oshiradi. Bundan tashqari, IIS egalari uchun 2 turdagi soliq imtiyozlari taqdim etiladi.

Chegirmahaq evaziga

Bunday holatda, jismoniy shaxsga o'tgan yili hisoblangan summaning 13 foizi qaytariladi, ammo uning eng katta miqdori 130 000 rubl bilan cheklangan.

Muhim: chegirma, agar investor o'tgan davr uchun foydani e'lon qilgan bo'lsa (ya'ni, soliq to'lovi bo'lgan) va maksimal daromad soliq miqdoridan oshmasligi mumkin.

Agar IIA ochilishi, uni to'ldirish, qaytarib berish to'g'risidagi ariza va keyinchalik qabul qilingan kundan boshlab 3 yildan kamroq vaqt o'tgan bo'lsa, qonun investorni mablag'larni davlatga qaytarishga majbur qiladi.

Agar investor hisobni yopsa, olingan foydadan 13% soliq ushlab qolinadi.

Chegirmadaromad bo'yicha

Bunday chegirma jismoniy shaxsni IIS operatsiyalari jarayonida hisobga olingan barcha daromadlar summasidan shaxsiy daromad solig'i shaklida soliq solishdan ozod qiladi. Qonunda soliq solinadigan boshqa daromadlarga majburiy egalik qilmasdan chegirma qo'llanilishi nazarda tutilgan.

Jismoniy shaxs bunday daromadga faqat IIS yaratilgan kundan boshlab 3 yil o'tgach ishonishi mumkin. Agar u tashkil etilgan kundan boshlab 3 yil oldin yopilsa, davlat brokerlik hisobi sxemasiga o'xshash 13% miqdorida shaxsiy daromad solig'ini ushlab qoladi.

Chegirma turini, shu jumladan investitsiya usulini va daromad solig'i stavkasini tanlashda investitsiya qilishning barcha nuanslari va tafsilotlarini hisobga olish muhimdir. Masalan, shaxsiy daromad solig'i kuponlar va davlat ichki obligatsiyalari bo'yicha to'lovlarga nisbatan qo'llanilmaydi. Masalan, OFZ sotib olingan taqdirda, siz qo'shgan hissani qaytarib olishingiz mumkin.

Soliq imtiyozini olish

Agar to'ldirish (bazalar) uchun chegirma haqida gapiradigan bo'lsak, investor to'ldirish amalga oshirilgan yildan keyingi yilda soliq idorasiga murojaat qiladi. Shu bilan birga, badallarni 3-NDFL deklaratsiyasi bilan tasdiqlash, unga quyidagi hujjatlarni ilova qilish kerak:

• 13% soliq stavkasi bilan o'tgan yilgi foyda olinganligini tasdiqlash (aytaylik, jismoniy shaxs ishlayotgan tashkilotdan 2-shaxsiy daromad solig'i to'g'risidagi guvohnoma);
• IISni yaratish va unga pul mablag'larini o'tkazishni tasdiqlash (broker tomonidan taqdim etilishi mumkin);
• to'lovni qaytarish uchun ariza, buning uchun siz bank ma'lumotlarini ko'rsatishingiz kerak.

Agar daromad uchun chegirma nazarda tutilgan bo'lsa, u holda jismoniy shaxs shartnomani bekor qilgandan so'ng bankka yoki brokerga to'ldirish uchun chegirmalar olish hollari yo'qligi to'g'risida soliq idorasidan ma'lumotnoma berishi kerak.

Shuning uchun bank (yoki broker) 13% shaxsiy daromad solig'ini ushlab qolgan holda pulni to'lay olmaydi.