6. Степень диверсификации кредитного портфеля.

По данным Банка России показатель отношения совокупной величины кредитных рисков к капиталу (Н7) постепенно увеличивается. При этом из анализа структуры задолженности по кредитам, предоставленным кредитными организациями, следует увеличение доли кредитов, направленных на финансирование строительства, а также ипотечных кредитов для физических лиц, которые в совокупности составляют 7,3% суммарного объема кредитного портфеля кредитных организаций России. В то же время, даже принимая во внимание, что доля ипотечного кредитования в общем объеме розничного рынка в России пока невелика, нельзя не учитывать возникновение дополнительных рисков, вызванных увеличением кредитования рынка недвижимости российскими банками при еще недостаточно развитой системе кредитования строительства и покупки недвижимости.

Таким образом, можно выделить основные виды рисков, на управление которыми коммерческим банкам необходимо обратить особое внимание при деятельности в сегменте розничного кредитования (рис. 3.2).

По соотношению розничных кредитов к ВВП Россия отстает от многих стран, поэтому потенциал роста велик. Согласно прогнозам рынок потребительского кредитования в нашей стране продолжит развиваться быстрыми темпами: через два года кредитами будут пользоваться уже 30–40% населения, а через пять-семь лет Россия по этому показателю достигнет уровня западных стран (80–90% населения).

Рис. 3.2 - Основные виды рисков

При этом продукты, наиболее востребованные на рынке в настоящее время, имеют различный потенциал роста (рис. 3.3).

Наибольшие ожидания рынка связаны с двумя продуктами: ипотечное кредитование и кредитные карты.

Ипотека составляет только 0,3% ВВП. Рост розничных кредитов в последние годы был связан в основном с расширением потребительского кредитования. Только в 2005 году объем розничных кредитов вырос почти на $20 млрд. или на 84% за год. На ипотеку приходится порядка $3 млрд. или менее 10% от общего объема розничных кредитов, в то время как в Европе объем выданных ипотечных кредитов составляет порядка 70% ВВП, а в США - 50%.

По оценкам аналитиков, к концу 2007 г. объем ипотечного кредитования в России возрастет до $7 млрд., а в 2008 г. достигнет $12 млрд. Потенциал рынка ипотеки составляет 2000–4000% от текущих показателей. Такой вывод основывается на сравнении задолженности по ипотечным кредитам на душу населения в Восточной Европе и в России.

Рисунок 3.3 - Наиболее востребованные на рынке продукты

В России среднестатистическая ипотечная задолженность на душу населения составляет всего $21. Таким образом, обремененность россиян ипотечными займами почти в 40 раз меньше, чем, к примеру, в Венгрии ($931 на человека), и в 30 раз меньше, чем в Чехии ($631 на человека).

В настоящее время статистика выдачи банковских кредитов свидетельствует о том, что с 2003 г., то есть с начала развития розничного кредитования в России, доля ипотеки в общей структуре рынка кредитов фактически не изменилась. По состоянию на конец 2005 г. размер ипотечного рынка составил приблизительно $3 млрд. Для сравнения: на долю персональных кредитов в России приходится $29,5 млрд., общий объем автокредитов составляет $4,5 млрд., а потребительских кредитов - $3 млрд. Таким образом, на долю ипотечного кредитования приходится менее 10% общего объема розничного рынка.

Сегодня кредиты на покупку жилой недвижимости предлагают порядка 160 российских банков. Подавляющее большинство из них работает по программе Агентства по ипотечному жилищному кредитованию (АИЖК). Около 20 банков разрабатывают собственные программы. Кредиты на приобретение жилья в настоящее время составляют 9,9% от общей суммы розничных активов, а собственно ипотечные жилищные кредиты - 3,3%.

Небольшая доля жилищных кредитов объясняется следующими причинами:

Медленное строительство нового жилья, наличие значительного жилого фонда, требующего капитального ремонта. По данным Федеральной службы государственной статистики, на одного жителя России в 2005 г. приходилось по 20,8 кв. м жилья. За последние три года эта величина фактически не изменилась, что свидетельствует об ограниченном предложении жилых площадей;

Быстрым ростом цен на недвижимость. Значительная часть заемщиков вынуждена отказываться от запрошенных в банке ипотечных займов, так как за время, проходящее с момента оформления кредита до момента завершения поиска квартиры, цены вырастают настолько, что нужно переоформлять кредит на большую сумму;

- «инфляционные» риски, возникающие у коммерческих банков: выдача ипотечных кредитов сроком на 20–25 лет при нынешних годовых темпах роста инфляции в 10–11 процентов для банкиров весьма рискованна;

Многие заемщики предпочитают кредиты на покупку недвижимости оформлять в виде обычных потребительских кредитов на относительно непродолжительный срок, чтобы избежать весьма длительной, связанной со сбором множества сопроводительных документов и справок процедуры оформления ипотечного кредита;

Высокий уровень требований к потенциальному заемщику;

Пока еще небольшое количество людей, которые могут подтвердить свой доход официальными документами;

Высокий уровень ставок по жилищным кредитам и отсутствие их заметного снижения;

Наличие проблем с дешевыми долгосрочными ресурсами у банков и неразвитость системы рефинансирования отечественных кредитных организаций Банком России.

Тем не менее, очевидно, что развитие ипотечного рынка, усиление конкуренции среди банков, проведение продуманной государственной политики, направленной на стимулирование спроса населения на ипотечные кредиты, а также продолжающийся рост реальных доходов населения приведет к изменениям в структуре выданных населению кредитов в сторону увеличения доли ипотечных кредитов.

В связи с этим в настоящее время для увеличения спроса со стороны населения на ипотечные кредиты коммерческими банками:

Снижаются ставки по ипотечным кредитам;

Увеличиваются сроки кредитования - с максимальных 5–10 лет до 25–30 лет;

Значительно упрощается процедура оформления кредита, сокращается минимально необходимый пакет документации, необходимой для оформления кредита. Срок рассмотрения заявки на получение кредита сокращен до 2–3 часов по сравнению с несколькими днями ранее, минимально необходимый комплект документов сокращен с более чем 30 до 4 документов;

Предоставлена возможность рефинансирования ипотечного кредита: срок кредита может быть сокращен или, наоборот, увеличен, а ставки, соответственно, уменьшены;

Отменяется первоначальный взнос или предоставляется отсрочка по его платежу. По данным исследовательской компании Business Vision, порядка 70% населения крупных российских городов считают основным критерием выбора банка для обращения за ипотечным кредитом низкие ставки по его обслуживанию.

По результатам опроса, проведенного Фондом общественного мнения, если с текущих 14–15% годовых в рублях ставка по кредиту будет снижена вдвое, то число потенциальных заемщиков увеличится более чем втрое - с 5% населения до 17%. АИЖК ожидает снижения ставки до 8% к 2010 г. Пока что даже значительно сниженные ставки по ипотеке в России довольно высоки по сравнению с развитыми странами. Так, в США ипотечный кредит обходится заемщику от 0% до 5–6% годовых, в Европе (Испания) заемщику приходится выплачивать порядка 3–4% годовых.

По экспертным оценкам, сейчас кредитные карты занимают не более 7–8% в розничном кредитном портфеле российских банков, в то время как на развитом рынке этот показатель должен составлять до 25%. Рынок кредитных карт в России растет опережающими темпами, и в ближайшие два-три года их число с сегодняшних 5 млн. может увеличиться втрое.

Направления развития этого продукта:

Оптимизация технологий: сокращение сроков выдачи кредитных карт и рост качества скоринговой оценки, что является необходимым условием для дальнейшего проникновения кредитных карт в сегмент экспресс-кредитования в торговых точках;

Снижение процентных ставок до уровня чуть выше «традиционных» кредитов, что позволит кредитным картам успешно конкурировать с многоцелевыми краткосрочными кредитами;

Распространение на сегменты клиентов, в настоящее время охваченные дебетовыми картами (в первую очередь зарплатные проекты).

Еще два продукта, как предполагается, скоро достигнут точки насыщения рынка: автомобильное кредитование и кредиты на неотложные нужды.

Рынок автокредитования в настоящее время является одним из наиболее динамично развивающихся. По оценке участников рынка, доля кредитных продаж уже достигла 30% от общего объема рынка новых иностранных автомобилей, и в ближайшее время может быть увеличена до 40%. В то же время условия по кредитам улучшаются, постоянно расширяется линейка предлагаемых банками видов автокредитов, а средняя процентная ставка снижается, что является показателем рынка, близкого к насыщению.

Рост доли экспресс-кредитования;

Появление кредитов со стартовым взносом 0%: клиент оплачивает только страховку;

Появление нишевых продуктов (на приобретение дополнительного оборудования и т.п.) и развитие новых программ (buy-back);

Дальнейшее расширение сферы кредитования (подержанные автомобили).

Прогнозируемые тенденции рынка:

Рост продаж кредитов buy-back (обратный выкуп);

Рост продаж рублевых кредитов на длинные сроки;

Рост продаж кредитов с низким или нулевым первым взносом;

Увеличение сроков кредитования, снижение ставки кредита;

Повышение востребованности специальных кредитных программ (совместных программ банка, автопроизводителя, автосалона и страховой компании).

Продукт является востребованным на рынке, однако его дальнейший рост будет сдерживаться частичным замещением кредитными картами в сегменте краткосрочных кредитов (до 1 года). Можно ожидать, что такое замещение примет значительные размеры по мере распространения зарплатных кредитных карт.

Основные тенденции развития продукта:

Улучшение удобства обслуживания, расширение количества каналов для погашения кредита;

Либерализация условий предоставления кредитов (снижение доли залоговых кредитов и кредитов под поручительство);

Перемещение акцента на долгосрочные продукты (в связи с ростом конкуренции с кредитными картами в краткосрочном сегменте).

Экспресс-кредитование в торговых точках и овердрафтное кредитование уже начали замещаться более функциональными кредитными картами. Рост экспресс-кредитования еще поддерживается за счет регионов, однако этот потенциал должен быть исчерпан в ближайшее время, особенно с распространением зарплатных кредитных карт. Овердрафтное кредитование получило максимальное развитие в начале 2003 г. (6,2% рынка), но затем его роль снижалась (октябрь 2006 г. - 4,9%).

В результате активное наполнение кредитных портфелей целым ассортиментом розничных продуктов у крупных банков постепенно сменится более четким позиционированием на рынке и подчас свертыванием изначальных программ.

Как следствие, преимущество будут иметь банки, которые окажутся в состоянии:

Предложить клиенту технологическое и сервисное преимущество (функциональность продуктов, удобство и доступность каналов продаж и обслуживания);

Выдержать падение ставок, то есть обеспечить высокую эффективность кредитных операций и низкий уровень потерь.

Таким образом, развитие в таких направлениях потребительского кредитования как экспресс-кредитование, кредитования с помощью кредитных карт, ипотечное кредитование и автокредитование должно являться приоритетом для банков, настроенных на поддержание долгосрочного конкурентного преимущество в области розничного кредитования.

Понятие, сущность и формирование кредитного портфеля коммерческого банка. Методы регулирования и управления кредитным риском. Диверсификация ссудного портфеля. Особенности cкоринговых моделей. Виды кредитования для физических и для юридических лиц.

Нажав на кнопку "Скачать архив", вы скачаете нужный вам файл совершенно бесплатно.
Перед скачиванием данного файла вспомните о тех хороших рефератах, контрольных, курсовых, дипломных работах, статьях и других документах, которые лежат невостребованными в вашем компьютере. Это ваш труд, он должен участвовать в развитии общества и приносить пользу людям. Найдите эти работы и отправьте в базу знаний.
Мы и все студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будем вам очень благодарны.

Чтобы скачать архив с документом, в поле, расположенное ниже, впишите пятизначное число и нажмите кнопку "Скачать архив"

Подобные документы

Понятие и этапы формирования кредитного портфеля, его структура и процесс управления. Классификация кредитные риски и их влияние на формирование портфеля коммерческого банка. Анализ кредитного портфеля банка. Механизм управления кредитным риском.

дипломная работа , добавлен 10.07.2015


Понятие и сущность кредитного портфеля коммерческого банка, методы оценки качества. Cкоринг: понятие, применение. Общая характеристика АКБ "Енисей", основные направления кредитования. Направления по совершенствованию организации кредитной работы банка.

дипломная работа , добавлен 20.11.2013


Сущность кредитного риска и факторы его определяющие. Последовательность этапов процесса управления кредитным риском. Методы определения кредитоспособности заемщика. Управление риском кредитного портфеля. Уровень ликвидности кредитного портфеля.

курсовая работа , добавлен 07.04.2012


Управление качеством кредитного портфеля корпоративных клиентов банка как элемент системы контроля кредитного риска. Анализ и оценка кредитного портфеля коммерческого банка ОАО "Крайинвестбанк". Оптимизация формирования и управления кредитным портфелем.

дипломная работа , добавлен 26.10.2015


Теоретические основы анализа кредитного портфеля банка. Изучение кредитных рисков и выявление их влияния на формирование портфеля коммерческого банка. Общая характеристика ОАО "Россельхозбанк" и его деятельности на кредитном рынке Российской Федерации.

дипломная работа , добавлен 27.07.2015


Сущность и понятие кредитного портфеля коммерческого банка. Характеристика деятельности ОАО Сбербанк России, политика банка и уровень организации кредитного процесса. Основные этапы формирования и управления кредитным портфелем, анализ его качества.

курсовая работа , добавлен 17.04.2014


Кредитная политика коммерческого банка. Стадии кредитного процесса и их характеристика. Методы управления кредитным риском. Оценка качества кредитного портфеля банка. Анализ кредитных операций и структуры кредитного портфеля на примере "Сбербанка России".

курсовая работа , добавлен 01.02.2014


Рассмотрение сущности, критериев сегментации, рисков (кредитный, ликвидности, процентный) и управления качеством кредитного портфеля коммерческого банка, ознакомление с проблемами их диверсифицированности на примере Сберегательного банка России.

курсовая работа , добавлен 14.04.2010

Управление кредитным риском на уровне кредитного портфеля осуществляется с целью поддержания общего уровня риска кредитного портфеля в установленных допустимых пределах и обеспечения запланированного уровня доходности кредитной деятельности банка.

Основные методы управления кредитным риском наравне кредитного портфеля приведены на рис. 5.3.

Рис. 5.3. в

Метод диверсификации кредитного портфеля заключается в размещении кредитных ресурсов среди широкого круга заемщиков, которые отличаются друг от друга как по определенным характеристикам (статус, форма собственности, объем валового дохода, размер капитала и др.), так и по условиям деятельности (отрасль экономики, географический регион). Выделяют три вида диверсификации: отраслевую, географическую и портфельную.

Отраслевая диверсификация предполагает размещение кредитных ресурсов среди клиентов, которые осуществляют деятельность в разных отраслях экономики. Выбор приоритетных отраслей для кредитования должен основываться на результатах статистических исследований, что позволяет снизить общий уровень риска кредитного портфеля банка. Наилучший результат достигается в случае кредитования заемщиков, осуществляющих свою деятельность в отраслях с противоположными фазами колебаний делового цикла. В этом случае результаты их деятельности разной мерой зависят от общего состояния экономики. Так, если одна отрасль находится на стадии экономического роста, то другая переживает стадию спада, а со временем их позиции меняются на противоположные. При таких обстоятельствах повышение риска за одной группой заемщиков компенсируется снижением риска за другой группой, что помогает стабилизировать доходы банка и существенно снизить риск.

Географическая диверсификация заключается в размещении кредитных ресурсов между заемщиками, которые осуществляют свою деятельность в разных регионах, географических территориях, странах с разными экономическими условиями. Использовать географическую диверсификацию для снижения кредитного риска имеют возможность лишь крупные банки с разветвленной сетью филиалов как в стране, так и за рубежом. В этом случае повышение рисков в одних регионах компенсируется их снижением в других. Метод географической диверсификации помогает нивелировать влияние климатических и погодных условий, политических и экономических потрясений, которые влияют на кредитоспособность заемщиков, осуществляющих свою деятельность в различных регионах.

Банки, не имеющие разветвленной сети филиалов, метод географической диверсификации используют в основном в процессе формирования портфеля ценных бумаг, что позволяет снизить общий кредитный риск банка.

Портфельная диверсификация означает размещение кредитных ресурсов между различными категориями заемщиков, которые классифицируются по статусу, по размеру капитала, объемам валового дохода. В этом случае для снижения кредитного риска банк предоставляет кредиты физическим лицам, предприятиям малого и среднего бизнеса, крупным компаниям, правительственным и общественным организациям и тому подобное, деятельность которых сопровождается разным уровнем риска. Так, кредитование малого и среднего бизнеса часто связано с высокими рисками для банка. В этом случае банк может диктовать собственные условия кредитной сделки, например, требовать дополнительных гарантий по кредиту или устанавливать повышенную процентную ставку, чем обеспечивается большая доходность микрокредитов. И, наоборот, при кредитовании крупных финансово устойчивых предприятий кредитный риск оценивается как низкий, но и доходность в этом случае будет ниже. Иногда банк для повышения своего рейтинга может предоставить кредит известной в мире компании по ставке, которая не принесет ему прибыли, но компенсацией в этом случае будет рост его популярности среди других клиентов.

Если банки в погоне за прибылью игнорируют метод портфельной диверсификации или используют его в полной мере, это приводит к повышению рискованности их кредитных портфелей. Например, портфели, сформированные за счет кредитов, предоставленных предприятиям малого и среднего бизнеса, а также потребительских кредитов, характеризуются высшим уровнем доходности, но и высоким уровнем риска, что может привести к значительным убыткам банка в случае наступления кредитного риска. Использование портфельной диверсификации помогает банкам сбалансировать риск и доходность кредитного портфеля.

Но, несмотря на определенные преимущества метода диверсификации, его следует применять очень осторожно, опираясь прежде всего на результаты статистического анализа и прогнозирование, учитывая возможности банка и уровень менеджмента. Чрезмерная диверсификация кредитного портфеля может привести не к уменьшению, а наоборот, к росту кредитного риска, ведь даже крупный банк не всегда имеет достаточное количество высококвалифицированных специалистов, владеющих глубокими знаниями во многих отраслях экономики, знают специфику различных географических территорий и имеют практический опыт работы с разными категориями заемщиков.

Концентрация является понятием, противоположным по экономическому содержанию диверсификации кредитного портфеля, и предусматривает сосредоточение кредитных ресурсов в определенных отраслях экономики или кредитование определенных категорий клиентов, которые характеризуются одинаковыми личностными характеристиками (например, юридическим статусом, объемом валового дохода) или географическим размещением. В этом случае банк отдает предпочтение кредитованию отраслей экономики или определенных групп заемщиков, которые характеризуются повышенной доходностью. Как правило, банки концентрируют свои кредитные ресурсы в таких отраслях экономики, как топливно-энергетический комплекс, оптовая и розничная торговля, инвестирование недвижимости и тому подобное. В последнее время банки также отдают предпочтение кредитованию физических лиц. Концентрацию, как и диверсификацию разделяют на отраслевую, географическую и портфельную.

Поскольку каждый банк работает в конкретном сегменте рынка и специализируется на обслуживании определенных групп клиентов, в структуре кредитных портфелей банков наблюдаются диспропорции в размещении кредитных ресурсов, определены возможностями банков, их кредитной политикой и ситуацией на кредитном рынке. В то же время, чрезмерная концентрация кредитного портфеля значительно повышает уровень кредитного риска, и при этих обстоятельствах возникает необходимость определения верхней (допустимой) пределы концентрации. Как доказывает зарубежный опыт, именно чрезмерная концентрация кредитного портфеля стала причиной снижения финансовой устойчивости и банкротства ряда банков в течение 70-80-х годов прошлого века.

Таким образом, одной из задач руководства банка е определение оптимального уровня диверсификации и концентрации кредитного портфеля с учетом кредитной стратегии, возможностей банка и конкретной экономической и политической ситуации в стране или регионе.

Установление лимитов - это метод управления кредитным риском, заключается в установлении максимально допустимых размеров предоставленных кредитов или кредитного портфеля в целом. Лимит устанавливается как максимально допустимый размер кредита, предоставляемый одному заемщику или группе заемщиков, и выражается как в абсолютных предельных величинах (сумма кредита в денежном выражении), так и в относительных показателях (коэффициенты, индексы, нормативы). За базу при расчете относительных показателей может приниматься размер капитала банка, размер кредитного портфеля, валюта баланса и другие показатели. Например, лимит может быть установлен как максимально допустимый размер кредита, выданный одному заемщику в денежном выражении, или как максимально допустимое отношение суммы кредитов, предоставленных в определенную отрасль экономики к общей суммы кредитного портфеля.

Установление лимитов кредитования дает банкам возможность снизить потери от чрезмерной концентрации кредитного портфеля в определенных отраслях или по определенным группам заемщиков, а также диверсифицировать кредитные ресурсы и обеспечить стабильные доходы. Как правило, лимиты устанавливаются по видам кредитов, категориями заемщиков или группами взаимосвязанных заемщиков по кредитам в отдельные отрасли, географические территории, за наиболее рисковыми направлениями кредитования, например, максимальная сумма долгосрочных кредитов, кредитов, предоставленных в иностранной валюте, кредитов, предоставленных физическим лицам, и тому подобное.

Кроме того, банк устанавливает лимиты для определения полномочий кредитных работников разных рангов относительно принятия решения о выдаче кредита. Например, устанавливаются лимиты, в пределах которых решение о выдаче кредита может принимать работник или начальник кредитного отдела. В случае превышения суммы предоставляемого кредита, размера установленного лимита решение о выдаче принимается кредитным комитетом структурного подразделения банка или подразделения, что стоит выше (например, филиала, департамента, главного банка). То есть лимитирование позволяет ограничить кредитный риск в пределах установленного лимита кредитного портфеля для банка, отделения, филиала, департамента и так далее.

Ограничения кредитного риска могут определяться банком самостоятельно в соответствии с выбранной кредитной политикой и с учетом конкретной ситуации или органами банковского надзора с целью обеспечения интересов вкладчиков и кредиторов банка, а также надежности банковской системы в целом.

В Украине с целью ограничения кредитного риска банков Национальным банком Украины установлены следующие обязательные экономические нормативы.

1. Норматив максимального размера кредитного риска на одного контрагента (Н7) устанавливается с целью ограничения кредитного риска, возникающего вследствие невыполнения отдельными контрагентами своих обязательств:

где Зс - совокупная задолженность по срочным депозитам, кредитам, факторингом и финансовым лизингом, векселями, долговыми ценными бумагами, акциями, дебиторской задолженностью, просроченными/сомнительными начисленными доходами, 100% суммы внебалансовых обязательств, выданных относительно контрагента (или группы связанных контрагентов).

РК1 - регулятивный капитал банка, не откорректированный на основные средства банка.

Нормативное значение Н7 не должно превышать 25%.

2. Норматив больших кредитных рисков (Н8) устанавливается с целью ограничения концентрации кредитного риска по отдельным контрагентом или группой связанных контрагентов:

где Зс - совокупная задолженность по срочным депозитам, кредитам, факторингом и финансовым лизингом, векселями, долговыми ценными бумагами, акциями, дебиторской задолженностью" просроченными/сомнительными начисленными доходами, 100 % суммы внебалансовых обязательств, учитываемых в коммерческом банке "большими" кредитам за одним контрагентом (или группой связанных контрагентов).

Кредитный риск, который банк взял на одного контрагента или группу связанных контрагентов, считается большим, если сумма всех требований банка к этому контрагента или группы связанных контрагентов и всех внебалансовых обязательств, предоставленных банком относительно этого контрагента или группы связанных контрагентов, составляет 10 % и более регулятивного капитала банка.

Нормативное значение Н8 не должно превышать 8-кратный размер регулятивного капитала банка.

3. Норматив максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных одному инсайдеру (Н9), устанавливается для ограничения риска, который возникает во время осуществления операций с инсайдерами, что может привести к прямого или косвенного влияния на деятельность банка. Это влияние предопределяет то, что банк проводит операции с инсайдерами на условиях, невыгодных для банка, что приводит к значительным проблемам, поскольку в таких случаях платежеспособность контрагента не всегда определяется достаточно объективно.

где Ош - совокупная задолженность за после обычных депозитами, кредитами, факторингом и финансовым лизингом, векселями, долговыми ценными бумагами, акциями, дебиторской задолженностью, просроченными/сомнительными начисленными доходами, 100 % суммы внебалансовых обязательств относительно одного инсайдера; СТ - уставный капитал банка.

Нормативное значение Н9 не должно превышать 5 %.

4. Норматив максимального совокупного размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных инсайдерам (Н10), устанавливается для ограничения совокупной суммы всех рисков относительно инсайдеров. Чрезмерный объем совокупной суммы всех рисков по инсайдерам приводит к концентрации рисков и угрожает сохранению регулятивного капитала банка:

где СЗЫ - совокупная задолженность за после обычных депозитами, кредитами, факторингом и финансовым лизингом, векселями, долговыми ценными бумагами, акциями, дебиторской задолженностью, просроченными/сомнительными начисленными доходами, 100 % суммы внебалансовых обязательств относительно всех инсайдеров.

Нормативное значение Н10 не должно превышать 30 %.

Резервирование как метод управления кредитным риском заключается в формировании специальных резервов под кредитные риски, которые используются банком для возмещения потерь в случае невозврата кредита или процентов по кредиту. Этот метод базируется на одном из принципов международных стандартов бухгалтерского учета и отчетности - принципе предосторожности, согласно которому банки должны оценивать качество своих кредитных портфелей на отчетную дату с точки зрения возможных потерь по кредитным операциям. Для покрытия этих потерь банк формирует специальный резерв под стандартную и нестандартную задолженность по кредиту в сумме классифицированных по степени риска кредитных операций банка.

Формирование резерва является одним из методов снижения кредитного риска на уровне банка, который выполняет функцию защиты интересов вкладчиков, кредиторов и акционеров. Одновременно формирование резервов по кредитным операциям позволяет повысить надежность и стабильность банковской системы в целом.

Источниками формирования специального резерва под нестандартную задолженность по кредитам являются расходы банка (класс 7 Плана счетов). При условии, если такой резерв не сформирован, то потери по кредитным операциям возмещаются за счет чистой прибыли банка. Резервы под стандартную задолженность по кредитным операциям формируются за счет чистой прибыли банка. Следовательно, высокие кредитные риски могут привести к полной потере капитала банка и, как следствие, его банкротства. Создание специального резерва под кредитные риски дает возможность нивелировать их негативное влияние на размер собственного капитала и является одним из способов самострахования банка.

Резервы под кредитные риски учитываются на контрактивних счетах банка - контрарних счетах, которые используются для регулирования показателей активных счетов. Операции на этих счетах отражаются по методам отражения операций на пассивных счетах. Остатки средств, отраженные на контрактивних счетах, уменьшают сумму активов на соответствующую сумму. Порядок расчета и использования резерва для покрытия возможных потерь от кредитных операций рассмотрены в теме 12.

Секьюритизация кредитов (от англ. securities - ценные бумаги) - способ преобразования долговых обязательств банка в ликвидные инструменты рынка капиталов в форме ценных бумаг. Секьюритизация кредитов является одной из форм продажи банками своих кредитных вложений. ее суть заключается в том, что банк эмитирует под часть доходных активов ценные бумаги и реализует их на открытом рынке. Для проведения секьюритизации банк должен создать значительные качественные активы, идентичные по характеру, срокам и доходности (например, ипотечные кредиты, автокредиты или микрокредиты), которые объединяются в пул, под который банк осуществляет эмиссию ценных бумаг, подобных обычных облигаций, которые гарантируют выплату процентов с определенной периодичностью (например, ежеквартально или ежемесячно). Инвестор, который приобрел такие ценные бумаги, получает право на часть пула и соответственно на получение доходов, источником которых являются проценты и суммы платежей по погашению основного долга по кредиту. Таким образом банк возвращает средства, потраченные на приобретение неликвидных активов. С помощью секьюритизации банки улучшают ликвидность, повышают качество кредитного портфеля, снижают кредитный и процентный риски, связанные с этими активами, а в то же время продолжают обслуживать секьюритизированные займы, инкассировать проценты и платежи по основному долгу, получая процентные доходы.

Но возможности отечественных банков по использованию секьюритизации кредитов ограничены в связи с определенными проблемами, которые обусловлены:

Несовершенством нормативно-законодательной базы (некоторые аспекты секьюритизации вообще не регулируются законодательными актами);

Незначительным количеством инвесторов, готовых размещать средства в ценные бумаги, эмитированные под пул доходных активов;

Незначительным количеством банков, способных сформировать значительный портфель качественных, а именно однородных кредитов;

Большим риском секьюритизации и др. Сущность страхования как метода управления кредитным риском состоит в признании риска неплатежа или неплатежеспособности заемщиков, который возникает в процессе кредитования. В этом случае банк прибегает к услугам страховой компании, которой он передает риск невозврата кредита.

Страхование кредитного риска возможно по двум вариантам:

1) кредитор (страхователь) страхует совокупную задолженность по кредитам (кредитный портфель) до момента ее погашения всеми заемщиками;

2) кредитор страхует задолженность отдельного заемщика или группы заемщиков.

Существенным недостатком второго варианта является возможность селекции рисков, то есть передачи банком для страхования только крупных рисков с большой вероятностью наступления, а потому страховщики принимают их весьма неохотно.

означает распределение, рассеивание кредитного риска по нескольким направлениям. Банки должны ограничивать кредитование одного или нескольких крупных заемщиков либо предоставление крупного кредита группе взаимосвязанных заемщиков.

Соблюдение нормативов кредитных рисков, содержащихся в Инструкции № 1 ЦБ РФ, очень важно для снижения кредитного риск. Согласно этой инструкции, крупным считается кредит, превышающий 5% размера капитала банка. Максимальный размер кредита (включая учетно-вексельный), предоставляемый одному заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков определен в нормативе: Н6 (не более 25% размера капитала банка), общая величина крупных кредитов не должна превышать капитал банка более чем в 10 раз (согласно нормативу Н7). Нормативы Н9 и Н10 определяют соответственно максимальный размер кредита банка своему акционе­ру (пайщику) и своим инсайдерам.

Правило диверсификации ссудного портфеля заключается в следующем: выдавать ссуды различным пред­приятиям из различных отраслей экономики меньшими суммами на более короткий срок и большему числу заемщиков. Как дополнительное условие снижения риска должна применяться диверсификация обеспечения возврата кредитов на основе сочетания раз­личных способов обеспечения возврата ссуд - залога, гарантий, поручительств, страхо­вания.

Соблюдение этих правил позволяет компенсировать возможные потери по одним кредитным сделкам выгодами от других.

Процентная политика является важной частью учетно-ссудной политики в целом. Проценты, полученные от предоставления кредитов, составляют важнейшую часть доходов банка. Уровень процентных ставок по кредитам зависит от ряда факторов, общих и частных:

Уровень инфляции в стране (для рублевых кредитов);

Ставка рефинансирования Центрального банка, играющая роль официальной «цены денег» на кредитном рынке;

Средняя процентная ставка по межбанковскому кредиту;

Ставка LIBOR (для кредитов в валюте);

Средняя процентная ставка банка по депозитам;

Структура кредитных ресурсов банка: чем выше доля «дорогих» ресурсов в пассивах банка, тем дороже выдаваемый кредит;

Спрос на кредит, который связан с настроениями инвесторов осуществлять вложения в реальный сектор экономики, с уровнем доходности других способов инвести­ций (например, вложений в валюту, ценные бумаги);

Назначение и условия ссуды, степень риска.

Следовательно, назначая плату за кредит, банк учитывает ситуацию на рынке кредитных ресурсов и индивидуальные обстоятельства кредитной сделки, риск, срок креди­тования, способ предоставления ссуды, обеспеченность возврата. Например, старым клиентам с хорошей кредитной историей банк может предоставлять льготные ссуды по ставке ниже ставки рефинансирования или ниже средневзвешенной ставки по кредитам в данном банке.

Выбор методов оценки кредитоспособности и платежеспособности потенциальных заемщиков также определяется самим банком.

При кредитовании банки осуществляют дифферен­цированный подход к заемщикам, учитывая их кредитоспособность - способность вовремя расплатиться по ссудным обязательствам перед банком. Кредитоспособность заемщика анализируется банком для решения вопроса об условиях кредитования. Ана­лиз проводится на основе данных кредитной истории заемщика, которые банк может получить из межбанковской информационной системы или использовать свои собствен­ные наблюдения, если заемщик уже пользовался кредитами данного банка.

В любом случае банк проверяет кредитоспособность фирмы или банка-заемщика по данным их бухгалтерской отчетности на несколько отчетных дат, существуют также методы опре­деления кредитоспособности граждан на основе сведений об их доходах.

При выдаче учетно-вексельных кредитов банк проверяет качество векселя, его соответствие требованиям Положения о переводном и простом векселе, наличие всех обязательных реквизитов, непрерывность цепочки индоссаментов и т.п. Проверяется также финансовое положение (платежеспособность) предъявителя векселя и должника по нему (в зависимости от формы учетного кредита).

Выбор форм обеспечения возвратности кредита - дело самого банка. Надежные клиенты, имеющие продолжительные отношения с банком, могут получить банковский кредит - кредит без обеспечения, единственной гарантией возврата которого является кредитный договор и честные намерения заемщика.

Банк разрабатывает и утверждает соответствующие внутренние документы, определяющие:

Его политику по размещению (предоставлению) средств, а также учетную политику и подходы к ее реализации;

Процедуры принятия решений по размещению банком денежных средств;

Распределение функций и полномочий между внутренними подразделениями и должностными лицами банка, включая внутренние правила размещения средств, в т.ч. правила кредитования клиентов банка.

При положительном решении о предоставлении кредита составляется и подписывается кредитный договор, в котором отражаются условия предоставления и погашения кредита, сумма ссуды, порядок ее погашения, величина ссудного процента, сроки погашения кредита и выплаты процентов, права банка в области контроля выполнения кредитного договора. В качестве приложений к кредитному договору оформляются обязательства по залогу, гарантийные письма, поручительства, договоры страхования. В ходе исполнения кредитного договора могут возникнуть непредвиденные проблемы, для решения которых необходимо изменить его условия. Изменения условий кредитования и переоформление ссуд может происходить как по инициативе заемщика, так и по инициативе банка.

Переоформление ссуды свидетельствует, прежде всего, о понижении ее качества и о повышении банковского риска.

Одно из условий, которое следует предусматривать при заключении кредитного договора,- это право банка расторгнуть кредитный договор досрочно в случае нарушения клиентом-заемщиком предусмотренных договором обязательств. Как правило, банк требует досрочного погашения ссуды или взыскивает ее в бесспорном порядке в случаях:

Несвоевременного представления в банк балансов и других форм отчетности или при полном отказе от их представления;

Выявления факта реализации заложенного имущества без согласия банка;

3.2 Диверсификация кредитного портфеля

Диверсификация кредитного портфеля банка – метод минимизации кредитного риска путем распределения ссуд по различным категориям заемщиков, срокам предоставления, видам обеспечения, кредитным инструментам, степени риска, регионам, видам деятельности, а также по ряду других признаков на основе установления внутренних лимитов.

Основными методами, применяемыми для обеспечения достаточной диверсификацией ссудного портфеля, являются следующие:

рационирование кредита, которое предполагает: установление гибких или жестких лимитов кредитования по сумме, срокам, видам процентных ставок и прочим условиям предоставления ссуд; установление лимитов кредитования по отдельным заемщикам или классам заемщиков в соответствии с финансовым положением; определение лимитов концентрации кредитов в руках одного или группы тесно сотрудничающих заемщиков в соответствии с их финансовым положением;

диверсификация заемщиков может осуществляться также через прямое установление лимитов для всех заемщиков данной группы (например, для населения по потребительским ссудам) в абсолютной сумме или по совокупному удельному весу в ссудном портфеле банка;

диверсификация принимаемого обеспечения по кредитам позволяет банку обеспечить возможность возмещения кредитных потерь за счет имущественных ценностей заемщика, выступающих в качестве обеспечения ссуды. Как известно, кредиты, формирующие кредитный портфель, подразделяются на обеспеченные, недостаточно обеспеченные и необеспеченные. Преобладание последних двух групп увеличивает для банка вероятность потерь. В то же время обеспеченные кредиты различаются в зависимости от видов обеспечения, его качества, возможностей реализации .

применение различных видов процентных ставок и способов начисления и уплаты процентов по ссуде .

Процентная ставка за пользование кредитом представляет собой один из самых действенных инструментов минимизации кредитного риска, а также (при обоснованном ее размере) играет роль реального стимула повышения эффективности кредитных вложений банка.

Размер процентов может быть установлен не только в абсолютном выражении, но и по так называемой референтной ставке, когда он зависит от какого-либо общепризнанного экономического норматива, например от ставки рефинансирования.

В целях минимизации кредитного риска дополнительно определяются условия о максимально твердой процентной ставке – «процентном потолке», минимальной твердой процентной ставке – «процентном поле», возможных изменениях процентной ставки – «процентном коридоре».

При несоблюдении сроков выплаты основного долга и процентов кредитор защищает себя от кредитного риска с помощью установления механизма взимания повышенных процентов. Размер процентной ставки по кредиту в этом случае определяется исходя из следующих элементов:

платы за пользование кредитом (в соответствии с установленной кредитным договором процентной ставкой);

дополнительной процентной премии как формы ответственности за неисполнение и ненадлежащее исполнение обязательств по кредитному договору.

Важное значение при минимизации кредитного риска приобретают некоторые технические аспекты, например методы начисление процентов по кредиту. В банковской практике принято различать следующие основные методы начисления процентов за кредит: годовой процентной ставки, простых процентов, дисконтирования, аннуитета .

Диверсификация кредитного портфеля по срокам имеет особое значение, поскольку процентные ставки по ссудам разной срочности подвержены различным размерам колебаний и уровень косвенно принимаемых на себя деловых рисков заемщика также существенно зависит от срока ссуды. Так, в случае ориентации банка на потребительские ссуды долгосрочного характера, имеющие черты инвестиционного кредита, разумным является включение в ссудный портфель краткосрочных ссуд, которые будут балансировать структуру портфеля. Кроме того, недостаточная сбалансированность ссудного портфеля может быть отчасти компенсирована за счет соответствующего структурирования портфелей прочих активов, но с таким расчетом, чтобы обеспечить оптимальный баланс сроков по всему портфелю активов в целом .

На практике обычно применяются три типа диверсификации:

портфельный;

географический;

по рокам погашения.

Географическая диверсификация ориентирует на привлечение клиентов из различных географических регионов или стран.

Для примера возьмем данные ЗАО «Белсвиссбанка» Таблица Б.1[Приложение Б]

Диверсификация по срокам погашения предполагает выдачу и привлечение ссуд в различные сроки, речь идет о том, чтобы поступление и выплата средств, связанных с кредитованием по различным срокам, давали бы банке возможность определенного финансового маневра и исключили бы случаи невыполнения банком своих обязательств перед клиентами.

По срокам погашения ссуды бывают:

• Отсроченные;

  Просроченные;

  Досрочно погашенные.

Срочные - ссуды, срок погашения которых наступил или наступит в сроки, оговоренные в кредитном договоре.

Отсроченные (пролонгированные) - ссуды, срок погашения которых отнесен банком на более поздний срок по уважительным причинам по просьбе клиента.

Просроченные - ссуды, не возвращенные (и не пролонгированный) заемщиком в установленные кредитным договором сроки.

Досрочное погашение , как правило, практикуется по инициативе заемщика при высвобождении у него денежных средств и с целью экономии средств при уплате процентов.

Когда все остальные способы минимизации банковских рисков окажутся исчерпанными, для этой цели может быть использован собственный капитал банка. За счет него могут быть компенсированы убытки от рискованных кредитов. Эта крайняя мера позволит банку продолжить свою деятельность. Эта мера возможна и дает эффект, если убытки банка не столь велики и их еще можно компенсировать .

Диверсификация портфеля означает распределение ссуд между широким кругом клиентов из различных отраслей и использованием различных компаниям из различных отраслей меньшими суммами на более короткий срок и большему количеству заемщиков.

В «Приорбанк» ОАО организована эффективная система риск-менеджмента, включающая в себя управление кредитным, рыночным и операционным рисками.

Действующая в банке система управления рисками, основана на нормативных требованиях и рекомендациях Национального Банка Республики Беларусь, Райффайзен Интернешнл Банк-Холдинг АГ, рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору, опыте ведущих зарубежных финансовых институтов.

Система риск - менеджмента построена на непрерывном процессе идентификации, анализа, оценки, оптимизации, мониторинга и контроля рисков, последующей оценки адекватности применяемых методик управления риском.

Управление кредитным риском осуществляется с использованием системного подхода, основанного на принципах осведомленности о риске, разграничении полномочий по инициированию, оценке и принятию риска. Кредитный риск-менеджмент отвечает за надлежащую оценку кредитных рисков по каждому индивидуальному лимиту клиента, их контроль и управление и, в случае необходимости, взыскание проблемных кредитов и реализацию залога.

Принимая во внимание уровень и характер соответствующих рисков, кредитный риск-менеджмент применяет различные подходы и различные риск-процедуры для соответствующих сегментов клиентов: корпоративные, средние, малые клиенты, индивидуальные предприниматели, физические лица, банки и государственные органы управления. В банке ведется непрерывная работа по совершенствованию процесса управления кредитными рисками и повышению его эффективности.

Одним из приоритетных направлений деятельности «Приорбанк» ОАО является осуществление операций кредитного характера.

Показатель					Темп роста
	Сумма (млрд.руб.)		Сумма (млрд.руб.)
Рублевая часть кредитного портфеля
Валютная часть кредитного портфеля
Всего кредитный портфель

Общая сумма кредитов, предоставленных клиентам, увеличилась с начала года на 941,5 млрд.рублей и составила на 1 января 2009 года 3675,9 млрд.рублей. Темп роста кредитного портфеля «Приорбанк» ОАО за 2008 год составил 134%. При этом темп роста кредитов в национальной валюте был выше, чем кредитов в иностранной валюте. Кредиты в иностранной валюте возросли на 471,5 млрд. рублей и составили 2369,3 млрд. в рублевом эквиваленте, в национальной валюте – на 470,0 млрд. рублей и составил 1306,6 млрд. рублей.

Кредитный портфель в разрезе типов контрагентов

Тип контрагента					Темп роста
	Сумма (млрд.руб.)		Сумма (млрд.руб.)
Юридические лица и индивидуальные предприниматели
Физические лица
Всего кредитный портфель

В результате реализации политики расширения розничных услуг в 2008 году произошло изменение структуры задолженности по кредитным и иным активным операциям в разрезе типов контрагентов – за счет существенного роста объемов предоставленных банком кредитных ресурсов физическим лицам (на 82%) их доля увеличилась с 25% до 33,7%.

Динамика просроченной задолженности

Кредитный портфель юридических лиц в разрезе секторов экономики

В 2008 году произошло снижение удельного веса просроченной задолженности в кредитном портфеле банка. В абсолютном выражении сумма просроченной задолженности увеличилась на 1,5 млрд. руб., при этом, ее доля в кредитном портфеле снизилась на 0,13 п.п. (с 0,67% до 0,54%).

Данная ситуация свидетельствует о высокой эффективности действующей в «Приорбанк» ОАО системы риск-менеджмента .

, то Управление кредитными рисками в банковской системе Российской Федерации и способы их снижения наДипломная работа >> Банковское дело

Функционирования коммерческих банков ГЛАВА 2 АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ НА ПРИМЕРЕ КБ «МОСКОМПРИВАТБАНК» 2.1 Характеристика системы управления кредитными рисками ...