포트폴리오 다각화란 무엇인가? 산업 다각화를 기반으로 은행 신용 포트폴리오 구성 특정 산업 또는 기업의 위험

23.10.2023

6. 대출 포트폴리오의 다양화 정도.

러시아 은행에 따르면 자본(N7)에 대한 신용 위험의 총 가치 비율이 점차 증가하고 있습니다. 동시에 신용 기관이 제공하는 대출에 대한 부채 구조를 분석 한 결과 건설 자금 조달을 목적으로 한 대출과 개인을위한 모기지 대출의 비율이 증가하여 모두 7.3을 차지합니다. 러시아 신용 기관의 대출 포트폴리오 총량의 %. 동시에 러시아 소매 시장 전체에서 모기지 대출이 차지하는 비중이 여전히 작다는 점을 고려하더라도 러시아의 부동산 시장 대출 증가로 인한 추가 위험의 출현을 무시할 수 없습니다. 부동산 건설 및 구매를 위한 대출 시스템이 아직 충분히 개발되지 않은 은행.

따라서 우리는 상업은행이 소매 대출 부문을 운영할 때 특별한 주의를 기울여야 하는 관리상의 주요 위험 유형을 식별할 수 있습니다(그림 3.2).

GDP 대비 소매 대출 비율 측면에서 러시아는 많은 국가에 비해 뒤떨어져 있어 성장 잠재력이 큽니다. 예측에 따르면 우리나라 소비자 대출 시장은 계속해서 빠른 속도로 발전할 것입니다. 2년 안에 인구의 30~40%가 대출을 이용할 것이며, 5~7년 안에 러시아는 서구 국가 수준에 도달할 것입니다. 이 지표에서는 (인구의 80-90%).

쌀. 3.2 - 주요 위험 유형

동시에, 현재 시장에서 가장 수요가 많은 제품은 서로 다른 성장 잠재력을 가지고 있습니다(그림 3.3).

시장의 가장 큰 기대는 모기지 대출과 신용 카드라는 두 가지 상품과 관련됩니다.

모기지는 GDP의 0.3%에 불과합니다. 최근 소매대출의 증가는 주로 소비자 대출의 확대에 따른 것입니다. 2005년에만 소매 대출 규모가 거의 200억 달러(연간 84%) 증가했습니다. 모기지는 전체 소매 대출의 약 30억 달러 또는 10% 미만을 차지하는 반면, 유럽에서 발행된 모기지 대출 규모는 GDP의 약 70%, 미국에서는 50%입니다.

분석가에 따르면 2007년 말까지 러시아의 모기지 대출 규모는 70억 달러로 증가하고 2008년에는 120억 달러에 이를 것으로 예상됩니다. 모기지 시장의 잠재력은 현재 지표의 2000~4000%입니다. 이 결론은 동유럽과 러시아의 1인당 모기지 부채를 비교한 결과입니다.

그림 3.3 - 시장에서 가장 인기 있는 제품

러시아의 1인당 평균 모기지 부채는 21달러에 불과합니다. 따라서 러시아인의 모기지 대출 부담은 예를 들어 헝가리(1인당 $931)보다 거의 40배 적고, 체코(1인당 $631)보다 30배 적습니다.

현재 은행 대출 발행에 대한 통계에 따르면 2003년 이후, 즉 러시아 소매 대출 개발이 시작된 이후 대출 시장의 전체 구조에서 모기지 비중이 실제로 변하지 않은 것으로 나타났습니다. 2005년 말 현재 모기지 시장 규모는 약 30억 달러인데, 이에 비해 러시아의 개인대출 규모는 295억 달러, 자동차 대출 총액은 45억 달러, 소비자 대출 규모는 30억 달러이다. 전체 소매시장에서 대출이 차지하는 비중은 10% 미만이다.

현재 약 160개의 러시아 은행이 주거용 부동산 구입을 위한 대출을 제공하고 있습니다. 그들 중 대다수는 주택 모기지 대출 기관(AHML)의 프로그램에 따라 일하고 있습니다. 약 20개 은행이 자체 프로그램을 개발하고 있습니다. 현재 주택 담보 대출은 전체 소매 자산의 9.9%를 차지하고 있으며, 주택 담보 대출 자체는 3.3%를 차지하고 있습니다.

주택대출의 비중이 작은 이유는 다음과 같습니다.

새 주택의 건설 속도가 느리고 대대적인 수리가 필요한 상당한 주택 재고가 있습니다. 연방 통계청에 따르면 2005년 러시아 거주자 1인당 면적은 20.8제곱미터였습니다. m의 주택. 지난 3년 동안 이 값은 실제로 변하지 않았습니다. 이는 주거 공간 공급이 제한되어 있음을 나타냅니다.

부동산 가격의 급격한 상승. 차용인의 상당 부분은 은행에서 요청한 주택 담보 대출을 거부해야합니다. 대출이 발행 된 순간부터 아파트 검색이 완료되는 순간까지 가격이 너무 높아서 재발급이 필요하기 때문입니다. 더 많은 금액의 대출;

- 상업 은행에서 발생하는 "인플레이션" 위험: 현재 연간 인플레이션율 10~11%로 20~25년 동안 모기지 대출을 발행하는 것은 은행가에게 매우 위험합니다.

많은 차용인은 많은 첨부 문서 및 증명서 수집과 관련된 모기지 대출을 받기 위한 매우 긴 절차를 피하기 위해 상대적으로 짧은 기간 동안 일반 소비자 대출 형태로 부동산 구입을 위한 대출을 선호합니다.

잠재적 차용인에 대한 높은 수준의 요구 사항

아직도 공식 서류를 통해 소득을 확인할 수 있는 사람이 적습니다.

주택 대출에 대한 이자율이 높고 눈에 띄는 감소가 없습니다.

은행 사이의 값싼 장기 자원에 문제가 있고 러시아 은행의 국내 신용 기관 재융자 시스템이 제대로 개발되지 않았습니다.

그러나 모기지 시장의 발전, 은행 간의 경쟁 증가, 인구의 모기지 대출 수요 자극을 목표로하는 신중한 정부 정책 구현 및 실질 소득의 지속적인 증가는 분명합니다. 인구는 모기지 대출 비율이 증가하는 방향으로 인구에게 발행되는 대출 구조의 변화로 이어질 것입니다.

이와 관련하여 현재 모기지 대출에 대한 수요를 늘리기 위해 상업 은행은 다음을 수행합니다.

모기지 금리가 하락하고 있습니다.

대출 기간은 최대 5~10년에서 25~30년으로 증가하고 있습니다.

대출 신청 절차가 크게 단순화되었으며, 대출을 받는 데 필요한 최소한의 서류 패키지도 줄었습니다. 대출 신청서 검토 기간은 며칠 전보다 2~3시간으로 단축되었으며, 필요한 최소 서류 세트도 30개 이상에서 4개로 줄었습니다.

모기지 대출을 재융자할 수 있는 기회가 제공됩니다. 대출 기간을 단축하거나 반대로 늘릴 수 있으며 그에 따라 금리를 낮출 수 있습니다.

계약금이 취소되거나 지불이 연기됩니다. 연구 회사인 Business Vision에 따르면, 러시아 대도시 인구의 약 70%가 모기지 대출을 신청할 은행을 선택하는 주요 기준으로 낮은 서비스 금리를 고려하고 있습니다.

여론 재단이 실시한 조사 결과에 따르면, 대출 금리가 현재 루블 기준으로 연간 14~15%에서 절반으로 줄어들면 잠재적 차용자 수가 인구의 5%에서 17명으로 3배 이상 증가할 것입니다. %. AHML은 이율이 2010년까지 8%로 낮아질 것으로 예상하고 있습니다. 지금까지 러시아의 모기지 금리는 크게 낮아졌음에도 불구하고 선진국에 비해 상당히 높습니다. 따라서 미국에서는 모기지 대출 비용이 차용인에게 연간 0%에서 5~6%까지 부과되고, 유럽(스페인)에서는 차용인이 연간 약 3~4%를 지불해야 합니다.

전문가 추정에 따르면 현재 신용카드는 러시아 은행 소매 대출 포트폴리오의 7~8%를 넘지 않는 반면, 선진국 시장에서는 이 수치가 최대 25%에 달할 것으로 예상됩니다. 러시아의 신용카드 시장은 빠른 속도로 성장하고 있으며 향후 2~3년 안에 그 수는 현재의 500만 개에서 3배가 될 것입니다.

이 제품의 개발 방향:

기술 최적화: 신용카드 발급 기간 단축 및 채점 품질 향상. 이는 신용카드가 소매점 특급 대출 부문에 추가로 침투하는 데 필요한 조건입니다.

신용카드가 다목적 단기 대출과 성공적으로 경쟁할 수 있도록 "전통적인" 대출보다 약간 높은 수준으로 이자율을 인하합니다.

현재 직불카드가 적용되는 고객 부문(주로 급여 프로젝트)으로 확장됩니다.

곧 시장 포화점에 도달할 것으로 예상되는 두 가지 상품은 자동차 대출과 긴급 대출입니다.

자동차 대출 시장은 현재 가장 역동적으로 발전하고 있는 시장 중 하나입니다. 시장 참가자들에 따르면, 신용판매 비중은 이미 전체 외제차 시장의 30%에 도달했고, 가까운 시일 내에 40%까지 늘어날 수도 있다. 동시에 대출 조건이 개선되고, 은행이 제공하는 자동차 대출 유형이 지속적으로 확대되고 있으며, 평균 이자율이 하락하고 있는데, 이는 시장이 포화 상태에 가깝다는 지표입니다.

특급대출 비중 증가

초기 지불금이 0%인 대출의 출현: 고객은 보험 비용만 지불합니다.

틈새 제품의 출현(추가 장비 구매 등) 및 새로운 프로그램 개발(구매)

대출 부문(중고차)을 더욱 확대합니다.

예상 시장 동향:

환매대출 판매 증가

장기 루블 대출 판매 증가

계약금이 낮거나 없는 대출 판매 증가

대출 기간을 늘리고 대출 금리를 낮추십시오.

특별대출 프로그램(은행, 자동차 제조사, 자동차 판매점, 보험사 공동 프로그램)에 대한 수요 증가.

이 상품은 시장에서 수요가 있지만 단기 대출(최대 1년) 부문에서 신용카드로 부분적으로 대체되면서 추가 성장이 방해를 받을 것입니다. 이러한 대체는 급여 신용카드가 더욱 널리 보급됨에 따라 더욱 중요해질 것으로 예상됩니다.

주요 제품 개발 동향:

서비스 편의성 향상, 대출 상환 채널 확대

대출조건 자유화(담보대출 및 보증대출 비중 축소)

장기 상품에 중점을 두고 있습니다(단기 부문에서 신용카드와의 경쟁이 심화됨).

소매점에서의 특급 대출과 당좌 대월 대출은 이미 보다 기능적인 신용 카드로 대체되기 시작했습니다. 특급대출의 성장은 여전히 지역에서 지지를 받고 있지만, 특히 급여 신용카드의 확산으로 인해 이러한 잠재력은 가까운 미래에 소진될 것입니다. 당좌대월 대출은 2003년 초(시장의 6.2%)에 최대 발전에 도달했지만 이후 그 역할은 감소했습니다(2006년 10월 - 4.9%).

결과적으로 대형 은행이 다양한 소매 상품으로 대출 포트폴리오를 적극적으로 채우는 방식은 시장에서의 보다 명확한 포지셔닝과 때로는 초기 프로그램 축소로 대체될 것입니다.

결과적으로 은행은 다음을 수행할 수 있습니다.

고객에게 기술 및 서비스 이점(제품 기능, 편의성, 판매 및 서비스 채널의 접근성)을 제공합니다.

금리 하락을 견뎌야 합니다. 즉, 신용 운영의 높은 효율성과 낮은 수준의 손실을 보장합니다.

따라서 특급 대출, 신용 카드 대출, 모기지 대출 및 자동차 대출과 같은 소비자 대출 분야의 개발은 소매 대출 분야에서 장기적인 경쟁 우위를 유지하려는 은행의 우선 순위가 되어야 합니다.

상업은행 대출 포트폴리오의 개념, 본질 및 형성. 신용위험의 규제 및 관리 방법. 대출 포트폴리오의 다양화. 스코어링 모델의 특징. 개인 및 법인을 위한 대출 유형.

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대출 포트폴리오 수준의 신용 위험 관리는 설정된 허용 한도 내에서 대출 포트폴리오의 전체 위험 수준을 유지하고 은행 대출 활동의 계획된 수익성 수준을 보장하는 것을 목표로 수행됩니다.

대출 포트폴리오와 함께 신용위험을 관리하는 주요 방법은 그림 1에 나와 있습니다. 5.3.

쌀. 5.3. V

대출 포트폴리오를 다양화하는 방법은 특정 특성(상태, 소유 형태, 총 수입 규모, 자본 금액 등)과 운영 조건이 서로 다른 광범위한 차용자에게 신용 자원을 할당하는 것입니다. (경제 부문, 지리적 지역). 다각화에는 산업, 지역, 포트폴리오의 세 가지 유형이 있습니다.

산업 다각화에는 경제의 다양한 부문에서 활동하는 고객 사이에 신용 자원을 배치하는 것이 포함됩니다. 대출 우선 업종 선택은 통계 조사 결과를 바탕으로 이루어져야 하며, 이는 은행 대출 포트폴리오의 전반적인 위험 수준을 줄이는 데 도움이 됩니다. 경기주기 변동이 반대되는 산업 분야에서 활동하는 차용자에게 대출할 때 최상의 결과를 얻을 수 있습니다. 이 경우 그들의 활동 결과는 경제의 일반적인 상태에 따라 다양한 정도로 달라집니다. 따라서 한 산업이 경제 성장 단계에 있으면 다른 산업은 쇠퇴 단계를 경험하고 시간이 지남에 따라 위치가 반대 방향으로 변경됩니다. 이러한 상황에서 한 차용자 그룹의 위험 증가는 다른 그룹의 위험 감소로 상쇄되어 은행의 수입을 안정시키고 위험을 크게 줄이는 데 도움이 됩니다.

지리적 다각화는 서로 다른 지역, 지리적 영역, 경제 상황이 다른 국가에서 활동하는 차용자 간에 신용 자원을 할당하는 것으로 구성됩니다. 국내외 광범위한 지점 네트워크를 보유한 대형 은행만이 지리적 다각화를 활용하여 신용 위험을 줄일 수 있는 기회를 갖고 있습니다. 이 경우 일부 지역의 위험 증가는 다른 지역의 위험 감소로 보상됩니다. 지리적 다각화 방법은 다양한 지역에서 운영되는 차용인의 신용도에 영향을 미치는 기후 및 기상 조건, 정치적, 경제적 충격의 영향을 중화하는 데 도움이 됩니다.

광범위한 지점 네트워크를 보유하지 않은 은행은 주로 증권 포트폴리오를 구성하는 과정에서 지리적 다각화 방법을 사용하므로 은행의 전반적인 신용 위험을 줄일 수 있습니다.

포트폴리오 다각화는 상태, 자본 규모 및 총 소득에 따라 분류되는 다양한 범주의 차용자 사이에 신용 자원을 배치하는 것을 의미합니다. 이 경우 은행은 신용위험을 줄이기 위해 다양한 수준의 위험을 수반하는 개인, 중소기업, 대기업, 정부 및 공공기관 등에 대출을 제공합니다. 따라서 중소기업에 대한 대출은 종종 은행에 높은 위험과 관련이 있습니다. 이 경우 은행은 추가 대출 보증을 요구하거나 이자율을 인상하는 등 자체 대출 거래 조건을 지시할 수 있으며, 이는 소액 대출의 더 높은 수익성을 보장합니다. 그리고 반대로, 재정적으로 안정적인 대규모 기업에 대출을 할 경우 신용 위험은 낮은 것으로 평가되지만 이 경우 수익성은 더 낮아질 것입니다. 때로는 등급을 높이기 위해 은행이 세계적으로 유명한 회사에 이익을 가져다주지 않는 금리로 대출을 제공할 수도 있지만, 이 경우 보상은 다른 고객 사이에서 인기가 높아질 것입니다.

은행이 이익을 추구하기 위해 포트폴리오 다각화 방법을 무시하거나 최대한 활용한다면 대출 포트폴리오의 위험이 증가하게 됩니다. 예를 들어, 중소기업 대출과 소비자 대출로 구성된 포트폴리오는 수익성이 높지만 위험도 높기 때문에 은행에 상당한 손실을 초래할 수 있습니다. 신용위험이 발생한 경우. 포트폴리오 다각화를 사용하면 은행이 대출 포트폴리오의 위험과 수익의 균형을 맞추는 데 도움이 됩니다.

그러나 다각화 방법의 특정 장점에도 불구하고 주로 은행의 역량과 경영진 수준을 고려하여 통계 분석 및 예측 결과에 의존하여 매우 신중하게 사용해야 합니다. 대출 포트폴리오를 과도하게 다양화하면 신용 위험이 감소하지 않고 오히려 증가할 수 있습니다. 왜냐하면 대형 은행이라 할지라도 항상 많은 분야에 대한 심층적인 지식을 갖춘 우수한 자격을 갖춘 전문가가 충분하지 않기 때문입니다. 경제 부문에 대해 알고 있으며 다양한 지리적 영역의 세부 사항을 알고 있으며 다양한 범주의 차용인과 협력한 실제 경험이 있습니다.

집중은 경제적 내용에서 대출 포트폴리오의 다양화와 반대되는 개념으로, 경제의 특정 부문에 신용 자원을 집중시키거나 동일한 개인적 특성(예: 법적 지위, 총소득) 또는 지리적 위치. 이 경우 은행은 수익성이 높은 경제 부문이나 특정 차용자 그룹에 대출을 우선적으로 제공합니다. 일반적으로 은행은 연료 및 에너지 단지, 도매 및 소매 무역, 부동산 투자 등과 같은 경제 부문에 신용 자원을 집중합니다. 최근에는 은행에서도 개인 대출을 선호하고 있습니다. 다각화와 마찬가지로 집중도 산업, 지역, 포트폴리오로 구분됩니다.

각 은행은 특정 시장 부문에서 운영되고 특정 고객 그룹에 대한 서비스를 전문으로 하기 때문에 은행의 대출 포트폴리오 구조에는 은행의 역량, 신용 정책 및 상황에 따라 결정되는 신용 자원 할당에 불균형이 있습니다. 신용 시장. 동시에, 대출 포트폴리오의 과도한 집중은 신용 위험 수준을 크게 증가시키며, 이러한 상황에서는 집중의 상한(허용) 한도를 결정할 필요가 있습니다. 외국의 경험이 증명하듯이 지난 세기 70~80년대 다수의 은행이 금융안정을 쇠퇴하고 파산한 원인이 된 것은 대출 포트폴리오의 과도한 집중이었다.

따라서 은행 경영진의 임무 중 하나는 신용 전략, 은행의 역량, 국가 또는 지역의 특정 경제 및 정치 상황을 고려하여 대출 포트폴리오의 최적 다각화 및 집중 수준을 결정하는 것입니다.

한도 설정은 제공되는 대출의 최대 허용 규모 또는 대출 포트폴리오 전체를 설정하는 신용 위험 관리 방법입니다. 한도는 한 명의 차용자 또는 차용자 그룹에 제공되는 최대 허용 대출 규모로 설정되며 절대 한도 값(화폐 기준 대출 금액)과 상대 지표(비율, 지수, 기준)로 표현됩니다. 은행 자본 규모, 대출 포트폴리오 규모, 대차대조표 통화 및 기타 지표를 상대 지표 계산의 기초로 사용할 수 있습니다. 예를 들어 한도는 한 명의 차주에게 금전적으로 허용되는 대출의 최대 허용 금액으로 설정될 수 있으며, 총 대출 금액에 대한 경제의 특정 부문에 제공되는 대출 금액의 최대 허용 비율로 설정할 수 있습니다. 포트폴리오.

대출 한도를 설정하면 은행은 특정 산업이나 특정 차입자 그룹에 대한 대출 포트폴리오의 과도한 집중으로 인한 손실을 줄일 수 있을 뿐만 아니라 신용 자원을 다각화하고 안정적인 수입을 보장할 수 있습니다. 원칙적으로 한도는 특정 산업, 지역, 가장 위험한 대출 영역(예: 장기 대출, 대출의 최대 금액)에 대한 대출 유형, 차용자 범주 또는 상호 관련된 차용자 그룹에 따라 설정됩니다. 외화로 제공되는 대출, 개인에게 제공되는 대출 등

또한 은행은 대출 발행 결정과 관련하여 다양한 직위의 신용 담당자의 권한을 결정하기 위해 제한을 설정합니다. 예를 들어, 직원이나 신용 부서 책임자가 대출 발행 결정을 내릴 수 있는 한도가 설정되어 있습니다. 제공되는 대출 금액이 설정된 한도를 초과하는 경우 은행의 구조 단위 또는 상위 단위(예: 지점, 부서, 주요 은행)의 신용 위원회에서 발행 여부를 결정합니다. . 즉, 제한을 통해 은행, 지점, 지점, 부서 등에 대해 설정된 대출 포트폴리오 한도 내에서 신용 위험을 제한할 수 있습니다.

신용 위험에 대한 한도는 은행이 선택한 신용 정책에 따라 특정 상황을 고려하여 독립적으로 결정하거나 은행 예금자와 채권자의 이익과 신용도를 보장하기 위해 은행 감독 당국이 결정할 수 있습니다. 은행 시스템 전체.

우크라이나에서는 은행의 신용위험을 제한하기 위해 우크라이나 국립은행이 다음과 같은 의무적인 경제 기준을 제정했습니다.

1. 거래상대방별 최대 신용위험액 기준(N7)은 개별 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 발생하는 신용위험을 제한하기 위해 설정되었습니다.

여기서 Zs는 정기 예금, 대출, 팩토링 및 금융 리스, 어음, 채무 증권, 주식, 미수금, 연체/의문 발생 소득에 대한 총 부채이며, 거래상대방과 관련하여 발행된 부외 채무 금액의 100%( 또는 관련 거래상대방 그룹).

RK1은 은행의 규제 자본이며 은행의 고정 자산에 맞게 조정되지 않습니다.

H7의 표준값은 25%를 초과해서는 안 됩니다.

2. 대규모 신용위험에 대한 기준(N8)은 개별 거래상대방 또는 관련 거래상대방 그룹에 대한 신용위험 집중을 제한하기 위해 설정되었습니다.

여기서 Zs는 정기 예금, 대출, 팩토링 및 금융 리스, 어음, 채무 증권, 주식, 미수금, 연체/의문 발생 소득에 대한 총 부채이며 상업 은행에서 설명하는 부외 부채 금액의 100%입니다. 하나의 거래상대방(또는 관련 거래상대방 그룹)에 대한 "대규모" 대출입니다.

하나의 거래상대방 또는 관련 거래상대방 그룹에 대해 은행이 부담한 신용위험은 해당 거래상대방 또는 관련 거래상대방 그룹에 대한 은행의 모든 청구권과 이와 관련하여 은행이 제공한 모든 부외채무의 합계가 큰 경우 큰 것으로 간주됩니다. 거래상대방 또는 관련 거래상대방 그룹이 규제한도의 10% 이상 은행자본.

N8의 규제 가치는 은행 규제 자본 규모의 8배를 초과할 수 없습니다.

3. 내부자 1인에게 제공되는 대출, 보증, 보증 한도(N9)의 기준은 내부자와의 거래 시 발생하는 위험, 즉 은행의 활동에 직·간접적인 영향을 미칠 수 있는 것을 제한하기 위해 제정되었습니다. 이러한 영향은 은행이 은행에 불리한 조건으로 내부자와 거래를 수행한다는 사실을 미리 결정하며, 이는 심각한 문제를 초래합니다. 왜냐하면 그러한 경우 상대방의 지급 능력이 항상 공정하게 객관적으로 결정되는 것은 아니기 때문입니다.

여기서 Osh는 일반 예금, 대출, 팩토링 및 금융 리스, 어음, 채무 증권, 주식, 미수금, 연체/의문 발생 소득에 대한 총 부채이며, 내부자 1명에 대한 부외 부채 금액의 100%입니다. ST - 은행의 승인된 자본.

H9의 표준값은 5%를 초과해서는 안 됩니다.

4. 내부자에게 제공되는 대출, 보증 및 보증의 최대 총액 기준(N10)은 내부자에 대한 모든 위험 총액을 제한하기 위해 설정됩니다. 내부자에 대한 전체 위험 총액의 과도한 규모는 위험 집중으로 이어지며 은행의 규제 자본 보존을 위협합니다.

여기서 SZY는 정기 예금, 대출, 팩토링 및 금융 리스, 어음, 채무 증권, 주식, 미수금, 연체/의문 발생 소득, 모든 내부자에 대한 부외 부채 금액의 100% 이후에 대한 총 부채입니다.

H10의 표준값은 30%를 초과해서는 안 됩니다.

신용 위험 관리 방법으로서의 유보에는 신용 위험에 대한 특별 적립금 형성이 포함되며, 이는 대출금 또는 대출 이자 미상환 시 손실을 보상하기 위해 은행에서 사용됩니다. 이 방법은 국제 회계 및 보고 표준의 원칙 중 하나인 예방 원칙을 기반으로 하며, 이에 따라 은행은 신용 거래에서 발생할 수 있는 손실의 관점에서 보고일에 대출 포트폴리오의 품질을 평가해야 합니다. 이러한 손실을 충당하기 위해 은행은 위험 수준에 따라 분류된 은행의 신용 운영 금액으로 표준 및 비표준 대출 부채에 대한 특별 준비금을 생성합니다.

적립금 설정은 은행 차원에서 신용위험을 줄이는 방법 중 하나로 예금자, 채권자, 주주의 이익을 보호하는 기능을 한다. 동시에 신용운영을 위한 준비금 형성을 통해 은행 시스템 전체의 신뢰성과 안정성을 높일 수 있습니다.

대출에 대한 비표준 부채에 대한 특별 적립금을 형성하는 출처는 은행 비용(계정과목표 7등급)입니다. 그러한 준비금이 형성되지 않은 경우 신용 거래 손실은 은행의 순이익에서 상환됩니다. 신용운영에 대한 표준채무 적립금은 은행의 순이익으로 형성됩니다. 결과적으로 신용 위험이 높으면 은행 자본이 완전히 손실되고 결과적으로 파산할 수 있습니다. 신용 위험에 대한 특별 적립금을 생성하면 자기자본 금액에 대한 부정적인 영향을 중화할 수 있으며 이는 은행의 자체 보험 방법 중 하나입니다.

신용 위험에 대한 준비금은 은행의 계약 계정, 즉 활성 계정의 지표를 규제하는 데 사용되는 카운터 계정에서 회계 처리됩니다. 해당 계정의 거래는 패시브 계정의 거래 기록 방식에 따라 반영됩니다. 계약 계정에 기록된 자금 잔액은 해당 금액만큼 자산 금액을 감소시킵니다. 신용 운영으로 인해 발생할 수 있는 손실을 충당하기 위해 준비금을 계산하고 사용하는 절차는 주제 12에서 논의됩니다.

대출 증권화(영국 증권-증권)는 은행 부채를 증권 형태의 유동 자본 시장 상품으로 전환하는 방법입니다. 대출의 유동화는 은행이 대출 투자를 판매하는 형태 중 하나입니다. 그 본질은 은행이 소득 창출 자산의 일부에 대해 유가 증권을 발행하고 공개 시장에서 판매한다는 사실에 있습니다. 유동화를 수행하기 위해 은행은 성격, 기간 및 수익성이 동일한 상당한 고품질 자산(예: 모기지 대출, 자동차 대출 또는 소액 대출)을 생성해야 하며, 이는 은행이 일반 채권과 유사한 유가 증권을 발행하는 풀로 결합됩니다. 특정 빈도(예: 분기별 또는 월별)로 이자를 지급하도록 보장합니다. 그러한 증권을 구매한 투자자는 풀의 일부에 대한 권리를 가지며 이에 따라 소득을 받을 수 있으며, 그 출처는 이자 및 대출에 대한 원금 상환을 위한 지불 금액입니다. 따라서 은행은 비유동 자산 인수에 지출된 자금을 반환합니다. 은행은 유동화를 통해 유동성을 개선하고, 대출 포트폴리오의 질을 향상시키며, 이러한 자산과 관련된 신용 및 이자율 위험을 줄이는 동시에 유동화된 대출에 대한 서비스를 지속적으로 제공하고, 이자와 원금을 징수하고, 이자 수익을 얻습니다.

그러나 국내 은행이 대출 유동화를 활용하는 능력은 다음과 같은 특정 문제로 인해 제한됩니다.

규제 및 입법 체계의 불완전성(유동화의 일부 측면은 입법 행위에 의해 전혀 규제되지 않음)

소득 창출 자산 풀에 대해 발행된 증권에 자금을 투입할 준비가 된 소수의 투자자

고품질, 즉 동종 대출의 상당한 포트폴리오를 형성할 수 있는 소수의 은행

유동화 등의 위험 증가 신용위험 관리방법으로서 보험의 본질은 대출과정에서 발생하는 차주의 연체 또는 지급불능의 위험을 인식하는 것입니다. 이 경우 은행은 대출 미상환 위험을 보험 회사에 전가하는 서비스를 이용합니다.

신용 위험 보험은 두 가지 옵션으로 제공됩니다.

1) 대출기관(보험회사)은 모든 대출자가 상환할 때까지 총 대출채무(대출 포트폴리오)를 보장합니다.

2) 대출 기관은 개인 차용자 또는 차용자 그룹의 부채를 보장합니다.

두 번째 옵션의 중요한 단점은 위험 선택 가능성입니다. 즉, 은행은 발생 확률이 높은 큰 위험만 보험으로 이체하므로 보험사는 이를 매우 꺼려합니다.

신용위험을 여러 방향으로 분산, 분산시키는 것을 의미합니다. 은행은 한 명 또는 소수의 대규모 차입자에 대한 대출을 제한하거나 관련 차용자 그룹에 대한 대규모 대출을 확대해야 합니다.

러시아 중앙은행 지침 1호에 포함된 신용 위험 표준을 준수하는 것은 신용 위험을 줄이는 데 매우 중요합니다. 이 지침에 따르면 고액 대출은 은행 자본금의 5%를 초과하는 대출로 간주됩니다. 한 명의 차주 또는 관련 차주 그룹에게 제공되는 최대 대출 규모(회계 및 환어음 포함)는 표준에 정의되어 있습니다. N6(은행 자본금의 25% 이하), 고액 대출 총액은 다음을 초과할 수 없습니다. N7 표준에 따르면 은행 자본금이 10배 이상 증가합니다. 표준 N9와 N10은 각각 주주(주주)와 내부자에 대한 은행의 최대 대출 금액을 결정합니다.

대출 포트폴리오를 다양화하는 규칙은 다음과 같습니다. 다양한 경제 부문의 다양한 기업에 더 짧은 기간 동안 더 적은 금액으로 더 많은 수의 차용자에게 대출을 발행합니다. 위험을 줄이기 위한 추가적인 조건으로 담보, 보증, 보증, 보험 등 다양한 대출 상환 보장 방법의 조합을 기반으로 대출 상환 보장의 다양화가 적용되어야 합니다.

이러한 규칙을 준수하면 일부 신용 거래에서 발생할 수 있는 손실을 다른 사람의 혜택으로 보상할 수 있습니다.

금리정책은 회계 및 대출정책 전반에 걸쳐 중요한 부분을 차지합니다. 대출을 통해 받는 이자는 은행 수입의 가장 중요한 부분을 차지합니다. 대출 이자율 수준은 일반적이고 구체적인 여러 요인에 따라 달라집니다.

국가의 인플레이션율(루블 대출의 경우)

신용 시장에서 공식 "화폐 가격" 역할을 하는 중앙은행의 재융자율

은행 간 대출의 평균 이자율

LIBOR 금리(외화 대출의 경우)

예금에 대한 평균 은행 이자율

은행 신용 자원의 구조: 은행 부채에서 "비싼" 자원이 차지하는 비중이 높을수록 발행된 대출 비용은 더 높아집니다.

경제의 실물 부문에 투자하려는 투자자 심리와 다른 투자 방법(예: 통화, 증권 투자)의 수익성 수준과 관련된 신용 수요

대출 목적 및 조건, 위험 정도.

따라서 은행은 대출 수수료를 설정할 때 신용 시장 상황과 개별 신용 거래 상황, 위험, 대출 기간, 대출 제공 방법 및 상환 안정성을 고려합니다. 예를 들어, 은행은 신용 기록이 좋은 기존 고객에게 재융자 금리보다 낮거나 특정 은행의 대출에 대한 가중 평균 금리보다 낮은 금리로 우대 대출을 제공할 수 있습니다.

잠재적 차용인의 신용도와 지급 능력을 평가하는 방법의 선택도 은행 자체에서 결정합니다.

대출 시 은행은 대출자의 신용도, 즉 은행에 대한 대출 의무를 제때에 갚을 수 있는 능력을 고려하여 차용자에게 차별화된 접근 방식을 취합니다. 은행은 차용인의 신용도를 분석하여 대출 조건을 결정합니다. 분석은 은행이 은행 간 정보 시스템에서 얻을 수 있는 차용자의 신용 기록을 기반으로 수행되거나 차용자가 이미 이 은행에서 대출을 사용한 경우 자체 관찰을 사용할 수 있습니다.

어쨌든 은행은 여러 보고 날짜에 대한 재무제표에 따라 차용 회사나 은행의 신용도를 확인하고, 소득 정보를 기반으로 시민의 신용도를 결정하는 방법도 있습니다.

환어음 대출을 발행할 때 은행은 환어음의 품질, 환어음 및 약속어음 규정의 요구사항 준수, 필요한 모든 세부정보의 존재, 배서 체인의 연속성 등을 확인합니다. . (회계 신용의 형태에 따라) 어음 소지자와 채무자의 재무 상태(지급 능력)도 확인됩니다.

대출 상환을 보장하는 형태의 선택은 은행 자체의 문제입니다. 은행과 장기적인 관계를 유지하고 있는 신뢰할 수 있는 고객은 은행 대출을 받을 수 있습니다. 이는 무담보 대출이며, 유일한 상환 보장은 대출 계약과 차용인의 정직한 의도입니다.

은행은 다음을 정의하는 관련 내부 문서를 개발하고 승인합니다.

자금 배치(제공)에 관한 정책, 회계 정책 및 구현 방법

은행의 자금 배치 결정 절차

자금 배치에 대한 내부 규칙을 포함하여 내부 부서와 은행 직원 간의 기능 및 권한 분배. 은행 고객에게 대출하는 규칙.

대출 승인 결정이 긍정적인 경우 대출 제공 및 상환 조건, 대출 금액, 상환 절차, 대출이자 금액을 반영하는 대출 계약이 작성되고 서명됩니다. 대출 상환 및이자 지불 조건, 대출 계약 이행 모니터링 분야에서 은행의 권리. 담보 의무, 보증서, 보증인 및 보험 계약은 대출 계약의 첨부 파일로 작성됩니다. 대출 계약을 체결하는 동안 예상치 못한 문제가 발생할 수 있으므로 이를 해결하려면 조건을 변경해야 합니다. 대출 조건의 변경 및 대출 재발급은 차용인의 주도와 은행의 주도로 발생할 수 있습니다.

대출 재발급은 우선 품질 저하와 은행 위험 증가를 나타냅니다.

대출 계약을 체결할 때 제공되어야 하는 조건 중 하나는 차용인 고객이 계약에 규정된 의무를 위반하는 경우 은행이 일정보다 먼저 대출 계약을 종료할 수 있는 권리입니다. 일반적으로 은행은 다음과 같은 경우 대출금의 조기 상환을 요구하거나 명백히 대출금을 징수합니다.

대차대조표 및 기타 보고 형식을 은행에 늦게 제출하거나 제출을 완전히 거부하는 경우

은행의 동의 없이 담보재산을 매각한 사실의 적발

3.2 대출 포트폴리오의 다양화

은행 대출 포트폴리오 다각화– 다양한 범주의 차용자, 제공 조건, 담보 유형, 신용 수단, 위험 정도, 지역, 활동 유형 및 기타 여러 특성에 걸쳐 대출을 분배하여 신용 위험을 최소화하는 방법입니다. 내부 한계.

대출 포트폴리오의 충분한 다양화를 보장하는 데 사용되는 주요 방법은 다음과 같습니다.

신용 배분, 여기에는 대출 제공을 위한 금액, 기간, 이자율 유형 및 기타 조건에 대한 유연하거나 엄격한 대출 한도 설정이 포함됩니다. 재정 상황에 따라 개별 차용자 또는 차용자 클래스에 대한 대출 한도 설정 재정 상황에 따라 밀접하게 협력하는 차용자 한 명 또는 그룹의 손에 대출 집중 한도를 결정합니다.

차입자 다양화 특정 그룹의 모든 차용자(예: 소비자 대출 인구)에 대한 한도를 절대 금액 또는 은행 대출 포트폴리오의 총 지분으로 직접 설정함으로써 수행될 수도 있습니다.

대출 승인 담보의 다양화 은행은 대출에 대한 담보 역할을 하여 차용인의 재산 자산을 희생하여 신용 손실에 대한 보상 가능성을 보장할 수 있습니다. 알려진 바와 같이, 대출 포트폴리오를 구성하는 대출은 담보부, 불충분한 담보, 무담보로 구분됩니다. 마지막 두 그룹의 우세는 은행의 손실 가능성을 높입니다. 동시에 담보대출은 담보 유형, 품질 및 구현 가능성에 따라 다릅니다.

다양한 유형의 이자율 사용 및 대출에 대한 이자를 계산하고 지불하는 방법 .

대출 이자율은 신용 위험을 최소화하는 가장 효과적인 도구 중 하나이며, (규모가 정당한 경우) 은행의 대출 투자 효율성을 높이는 실질적인 인센티브 역할을 합니다.

이자 금액은 절대적 기준뿐만 아니라 일반적으로 인정되는 경제 표준(예: 재융자율)에 따라 결정되는 소위 기준 금리로도 설정할 수 있습니다.

신용 위험을 최소화하기 위해 최대 고정 이자율 - "이자 상한선", 최소 고정 이자율 - "이자 필드", 이자율의 가능한 변경 - "이자 통로"에 대한 조건이 추가로 결정됩니다.

원리금 상환 기한을 지키지 못하는 경우 대출 기관은 증가된 이자를 부과하는 메커니즘을 구축하여 신용 위험으로부터 자신을 보호합니다. 이 경우 대출 이자율은 다음 요소에 따라 결정됩니다.

대출 사용 수수료 (대출 계약에 설정된 이자율에 따름)

대출 계약에 따른 의무 불이행 및 부적절한 이행에 대한 책임의 한 형태인 추가 이자 프리미엄.

대출 이자 계산 방법과 같은 일부 기술적인 측면은 신용 위험을 최소화할 때 중요합니다. 은행 업무에서는 대출 이자를 계산하는 주요 방법인 연간 이자율, 단순 이자, 할인, 연금을 구별하는 것이 일반적입니다.

만기별 대출 포트폴리오 다양화 만기가 다른 대출에 대한 이자율은 다양한 변동폭을 가지며 차용자가 간접적으로 가정하는 비즈니스 위험 수준도 대출 기간에 따라 크게 달라지기 때문에 특히 중요합니다. 따라서 은행이 투자대출의 성격을 지닌 장기 소비자대출에 주력한다면 포트폴리오 구조의 균형을 맞추는 대출 포트폴리오에 단기대출을 포함시키는 것이 합리적이다. 또한, 대출 포트폴리오의 부족한 잔액은 다른 자산의 포트폴리오를 적절하게 구성하여 부분적으로 보상할 수 있지만, 전체 자산 포트폴리오에 걸쳐 최적의 조건 균형을 보장하는 방식입니다.

실제로는 일반적으로 세 가지 유형의 다각화가 사용됩니다.

포트폴리오;

지리적;

상환 조건에 따라.

지리적 다각화 다양한 지역이나 국가의 고객을 유치하는 데 중점을 둡니다.

예를 들어 Belswissbank CJSC Table B.1 [부록 B]의 데이터를 살펴보겠습니다.

시기별 다양화 반환 다양한 기간에 대출을 발행하고 유치하는 것을 포함하며, 요점은 다양한 기간에 대한 대출과 관련된 자금의 수령 및 지불이 은행에 특정 금융 전략을 위한 기회를 제공하고 은행이 자신의 의무를 이행하지 못하는 경우를 제외한다는 것입니다. 고객에 대한 의무.

에 의해 만기일 대출은 다음과 같습니다.

연기됨;
연체;
조기 상환했습니다.

긴급한 - 대출 계약에 명시된 조건 내에서 상환 기간이 지났거나 앞으로 다가올 대출.

연기 (장기) - 고객의 요청에 따라 정당한 사유로 은행이 상환 기간을 연기하는 대출.

연체 - 대출 계약에 의해 설정된 조건 내에서 차용인이 상환하지 않는(및 연장되지 않는) 대출입니다.

조기상환 , 원칙적으로 차용인의 주도로 자금을 풀고이자를 지불 할 때 돈을 절약하기 위해 실행됩니다.

은행 위험을 최소화하는 다른 모든 방법이 소진되면 이 목적으로 사용할 수 있습니다. 형평성항아리. 이로 인해 위험한 대출로 인한 손실을 보상받을 수 있습니다. 이 극단적인 조치를 통해 은행은 활동을 계속할 수 있습니다. 이 조치는 은행의 손실이 그다지 크지 않고 여전히 보상될 수 있는 경우에 가능하고 효과적입니다.

포트폴리오 다각화는 다양한 산업 분야의 광범위한 고객에게 대출을 분배하고 더 짧은 기간 동안 더 많은 수의 차용자에게 더 짧은 기간 동안 더 적은 금액을 다른 산업 분야의 여러 회사에 제공하는 것을 의미합니다.

Priorbank OJSC는 신용, 시장 및 운영 위험 관리를 포함하는 효과적인 위험 관리 시스템을 구성했습니다.

은행의 위험 관리 시스템은 벨로루시 국립 은행, Raiffeisen International Bank-Holding AG의 규제 요구 사항 및 권장 사항, 은행 감독에 관한 바젤 위원회의 권장 사항 및 주요 외국 금융 기관의 경험을 기반으로 합니다.

위험 관리 시스템은 위험의 식별, 분석, 평가, 최적화, 모니터링 및 통제, 적용된 위험 관리 기술의 적절성에 대한 후속 평가의 지속적인 프로세스를 기반으로 구축되었습니다.

신용 리스크 관리는 리스크 인식, 리스크 개시, 평가 및 수용 권한의 제한 원칙에 기초한 체계적인 접근 방식을 사용하여 수행됩니다. 신용리스크 관리는 고객 개인별 신용리스크 한도를 적정하게 평가하고 모니터링 및 관리하며, 필요한 경우 문제대출 회수 및 담보판매 등의 업무를 담당합니다.

관련 리스크의 수준과 성격을 고려하여 신용 리스크 관리는 기업, 중소 고객, 개인 기업가, 개인, 은행 및 정부 기관 등 관련 고객 부문에 대해 다양한 접근법과 리스크 절차를 적용합니다. 은행은 신용리스크 관리 프로세스를 개선하고 효율성을 높이기 위해 지속적으로 노력하고 있습니다.

Priorbank OJSC의 우선순위 활동 중 하나는 신용 운영 구현입니다.

색인			성장률
색인	금액(십억 루블)	금액(십억 루블)	성장률
대출 포트폴리오의 루블 부분
대출 포트폴리오의 통화 부분
총 대출 포트폴리오

고객에게 제공되는 대출 총액은 연초 이후 9,415억 루블 증가하여 2009년 1월 1일 현재 3,6759억 루블에 달했습니다. 2008년 Priorbank OJSC의 대출 포트폴리오 성장률은 134%였습니다. 동시에 자국통화대출 증가율은 외화대출 증가율보다 높았다. 외화 대출은 4,715억 루블 증가했으며 국가 통화로 환산하면 2,3693억 루블에 달했습니다. 이는 4,700억 루블 증가하고 1,3066억 루블에 달했습니다.

거래상대방 유형별 대출 포트폴리오