Возврат на имущественный вычет составляет 13%, исчисляемых от стоимости объекта недвижимости, с ограничением в сумме 2 000 000 рублей, и предоставляется налогоплательщикам РФ единожды. Регулируется нормами статей 220, 222 НК РФ.
НК РФ Статья 222. Полномочия законодательных (представительных) органов субъектов Российской Федерации по установлению социальных и имущественных вычетов
В пределах размеров социальных налоговых вычетов, установленных статьей 219 настоящего Кодекса, и имущественных налоговых вычетов, установленных статьей 220 настоящего Кодекса, законодательные (представительные) органы субъектов Российской Федерации могут устанавливать иные размеры вычетов с учетом своих региональных особенностей.
Предусматриваются два варианта , куда подавать бумаги на вычет вычет при покупке своего жилья:
Ниже мы рассмотрим, когда подавать бумаги на вычет при покупке квартиры можно через ФНС и работодателя.
От выбора одного из двух вариантов зависят сроки подачи документов на налоговый вычет при покупке квартиры. В первом случае, оформление производится через год после покупки жилья, то есть в налоговый период, следующий за приобретением квартиры.
Очередной налоговый период для оформления 13 процентов от покупки квартиры закрывается 30 апреля текущего календарного года.
В список документов на возврат подоходного за покупку квартиры обязательно должно входить заявление собственника и налоговая декларация по форме 3-НДФЛ .
Итак, когда можно подать бумаги на 13% при покупке жилья через работодателя? В этом случае, прошествие года ждать не нужно, и оформить вычет можно сразу через работодателя , после получения из Росреестра документов о регистрации сделки с недвижимостью. Кроме сокращения срока подачи документов на возврат налога при покупке квартиры, здесь не нужно заполнять и подавать декларацию 3-НДФЛ .
Имущественная сделка должна пройти обязательную регистрацию в кадастровой палате или многофункциональном центре (МФЦ) по месту расположения объекта недвижимости. Регистрация регулируется нормами Федерального закона № 218-ФЗ от 13.07.15 г. и статьи 131 ГК РФ .
Соответственно обозначенным источникам, собственник получает пакет бумаг для декларации на возврат налога при приобретении жилья, которые требуется предъявить в инстанцию ФНС.
В налоговую предоставляются следующие документы :
Допускается удостоверение имущественной сделки в нотариальной конторе, что имеет аналогичное правомочие с удостоверением Росреестром.
Этот список документов прилагается к нижеследующему :
Весь перечисленный список бумаг требуется предъявить в виде оригиналов и ксерокопий .
Теперь выясним, какие нужны документы, если оформление происходит в отделении налоговой инспекции. Дополнительно предоставляются оригиналы :
Справка о доходах физического лица формы 2-НДФЛ: , .
Образец заполнения справки о доходах по форме 2-НДФЛ
Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ: , .
Так выглядит образец заполнения декларации по форме 3-НДФЛ
Поговорим более подробно, какие бумаги для получения 13% при приобретении жилья нужны и как подать льготу через ФНС.
В этом случае требуется обратиться в отделение ФНС в установленный законодательством налоговый период для подачи декларации 3-НДФЛ. Заполнить налоговую декларацию и приложить перечень документов перечисленный .
Документы подаются приложением к заявлению о начислении возврата ранее удержанного налога . При подаче 3-НДФЛ заявление допускает составления в свободной форме, требует собственноручного написания, с удостоверением личной подписью. Так же допускается его оформление на типовом бланке, полученном в налоговом органе.
По преимуществу в отделениях инспекций предлагают образцы для составления заявлений .
Так же для вычета налога его не сложно составить самому по предлагаемому ниже примеру :
Основной текст для возмещения НДФЛ можно сформулировать : «В силу п. 6 ст. 78 НК РФ , прошу вернуть налоговый вычет из суммы, излишне уплаченных мною средств, удержанных с заработной платы в 2014 г., в виде налога с дохода физических лиц. Основанием для предоставления налогового возврата прошу считать приобретенную мною у гр. Боева В.М. трехкомнатную квартиру».
Поле основного текста при возврате НДФЛ следует дать приложения , состоящие из представленного перечня бумаг на возврат 13 процентов с покупки.
Ниже ставится дата и подпись , а также указываются реквизиты лицевого счета или банковской карты , куда будут перечисляться денежные средства.
Скачать заявление на предоставление налогового вычета при покупке квартиры: , .
Образец заполнения заявления на получение налогового вычета
В данном случае потребуется написать два заявления при возврате налога :
Заявление для подачи декларации на 13 процентов в ФНС составляется аналогично представленному выше. Но после основной части требуется указать: «Прошу разрешить получение налогового вычета с суммы, начисляемой с заработной платы». Здесь же указывается место работы заявителя. Реквизиты указывать не требуется .
Рассмотрев бумаги в налоговую на возврат 13 процентов налоговым органом, заявителю выдается официальное разрешение на получение вычета у работодателя. Этот документ прилагается к заявлению, которое подается в организацию. Оно пишется на имя руководителя предприятия в свободной форме , соответствующей документам данного типа «от руки». В «шапке» указывают:
После наименования документа, в основной части пишется приблизительный текст : «На основании полученного распоряжения от ФНС Исилькульского района Омской области, зарегистрированного под № 56, выданного 29.12.14 г., прошу предоставлять мне удерживаемые ранее налоговые вычеты с дохода для физических лиц, по причине приобретения квартиры у гр. Боева В.М., на основании гражданско-правового договора».
В конце заявления так же ставится собственноручная подпись с расшифровкой фамилии.
Заявление работодателю о предоставлении вычета: , .
Примерный образец заполнения заявления работодателю о предоставлении налогового вычета по НДФЛ
Работодателю не требуется подавать бумаги о приобретении квартиры, но в заявлении требуется отразить реквизиты договора имущественной сделки.
Разузнав все о том, что нужно для возврата подоходного налога при приобретении своего собственного жилья следует поговорить о дополнительных справках и документах.
Рассмотрим еще, какие нужны бумаги, удостоверяющие передачу денег. Сначала представляется платежный документ подтверждающий проведение взаиморасчетов сторон .
Если покупатель и продавец воспользовались банковской ячейкой – это будет стандартный платежный документ, полученный в банке.
При личной передаче денег покупателем должна быть составлена расписка и передана продавцу. С этой распиской заявитель обращается в налоговый орган для оформления имущественного возврата.
К расписке предъявляются соответствующие требования :
Целесообразно удостоверить подписи сторон и факт передачи денег нотариально.
Расписка при покупке квартиры для 13 процентов налога: , .
Примерный образец составления расписки о получении задатка при покупке квартиры для налогового вычета
В определенных случаях возникают специфические моменты оформления, о которых требуется знать при покупке апартаметов и оформлении налоговой льготы.
Этот способ покупки жилья считается традиционным. При оформлении недвижимости требуется обратить внимание на следующие моменты.
Кроме основного договора, который проходит регистрацию, составляется предварительный договор купли-продажи, предусматривающий уплату задатка .
Соответственно, при оформлении расписки целесообразно поступить следующим образом :
Если приобретается квартира в новостройке, то 13 процентов допустимо оформить только по получении свидетельства о собственности. При этом налоговым периодом приобретения считается момент, с даты оформления акта сдачи объекта в эксплуатацию.
Выясним, какие нужны документы для возврата налога после приобретения квартиры по ДДУ. Если уплачена полная стоимость жилья по договору долевого участия (ДДУ) – допустимо оформить вычет на основании данного договора, но до момента сдачи жилья в эксплуатацию.
Платежным документом считается квитанция о перечислении денег застройщику, в сумме, предусмотренной ДДУ . То же касается приобретения квартиры по договору переуступки права, но здесь платежным документом выступит расписка о передаче денег цессионарию.
Деньги, затраченные на ремонт, учитываются отдельно, путем учета квитанций, потраченных на строительные материалы , или расчетной квитанции с исполнителем ремонтных работ по договору услуг.
Также следует знать, какие нужны документы для имущественного вычета при покупке квартиры в ипотеку.
При покупке жилья в ипотеку, налоговому органу требуется представить удостоверенный Росреестром договор купли-продажи недвижимости, а также кредитный договор .
В этом случае появляются дополнительные налоговые льготы, в виде 13% от уплаченной процентной ставки, но с суммы, не превышающей 1 миллион рублей.
Если доли между собственниками не распределены, по умолчанию налоговый вычет распределяется солидарно , в равных пропорциях, при подтверждении факта денежных вложений полученными расписками.
Кроме случаев, когда совладельцами являются члены одной семьи . Здесь, на основании статьи 35 Семейного кодекса, допускается перераспределение вычета по усмотрению супругов. Для этого нужно написать соответствующее заявление.
СК РФ, Статья 35. Владение, пользование и распоряжение общим имуществом супругов
Сделка, совершенная одним из супругов по распоряжению общим имуществом супругов, может быть признана судом недействительной по мотивам отсутствия согласия другого супруга только по его требованию и только в случаях, если доказано, что другая сторона в сделке знала или заведомо должна была знать о несогласии другого супруга на совершение данной сделки.
Супруг, чье нотариально удостоверенное согласие на совершение указанной сделки не было получено, вправе требовать признания сделки недействительной в судебном порядке в течение года со дня, когда он узнал или должен был узнать о совершении данной сделки.
Скачать заявление о распределении имущественного налогового вычета между супругами: , .
Образец заявления о распределении имущественного налогового вычета между супругами
При оформлении долевой собственности, вычет равен объему доли в праве, которую получил каждый сособственник. В этом случае 13 процентов допустимо оформлять независимо друг от друга, в разные сроки.
Имущественные операции за несовершеннолетних детей уполномочены осуществлять их законные представители . Ими являются:
Право вычета получает лицо, инвестировавшее собственные денежные средства в покупку недвижимости , что подтверждается полученной распиской.
Требуется также предоставить необходимые бумаги для возврата НДФЛ при покупке квартиры:
К уполномоченному представителю предъявляется требование первичного получения налоговой льготы, которую он не использовал ранее, при оформлении недвижимости на себя. Если вычет получен не будет – по достижении 18 лет ребенок сможет получить его самостоятельно .
Получение вычета родителем не отменяет последующего права ребенка на получение налоговых льгот в отношении иных приобретаемых объектов.
Пенсионеры не являются налогоплательщиками РФ , поэтому в их сторону данная налоговая льгота не распространяется.
Исключение составляют лица пенсионного возраста, которые продолжают официально трудиться, получая заработную плату не ниже одного минимального размера оплаты труда (МРОТ) . Эти граждане обращаются в налоговый орган или к работодателю, на общих основаниях. Список документов на получение налогового вычета при покупке квартиры стандартный.
Так же в их сторону распространяется сдвижение налогового периода на три года назад . Если в этот период пенсионер работал – он вправе получить налоговый вычет при покупке квартиры в размере, не превышающем уплату налога на данном этапе.
Лица, вышедшие на пенсию в связи с нетрудоспособностью по инвалидности, так же не являются налогоплательщиками . В данном случае допустимо восстановить налоговый период – на три года назад, или на последующие налоговые периоды, когда гражданин приступит к трудовым обязанностям, оставаясь на инвалидности или снимая данный вид социального обеспечения.
Для получения вычета за покупку квартиры не предусмотрен срок давности. Получение имущественного возврата можно восстановить на любом этапе, когда собственник продолжит (начнет) уплачивать налог с дохода для физических лиц.
Оформлять вычет может только собственник жилья, участвовавший в его приобретении как сторона имущественной сделки, указанная в договоре. А так же – лицо, вложившее в покупку собственные деньги.
Выясним, какие бумаги нужны чтобы вернуть 13 процентов от покупки квартиры инвестору. Инвестор покупки может оформить вычет на себя только при условии :
Если представитель действует в интересах собственника, он может оформить имущественный возврат в пользу покупателя недвижимости, собрав требующуюся документацию, подав заявление и заполнив декларацию. В этом случае на основании от него потребуется нотариально удостоверенная доверенность на представителя , выданная собственником квартиры.
Если собственник получал вычет ранее, но у него остался ресурс, который он вправе использовать при настоящей покупке квартиры – данное обстоятельство обязательно указывается в заявлении, подаваемом в налоговый орган.
Приводить расчеты в заявлении не требуется . Инспекция сама проверит допустимость и соразмерную сумму начисления возврата.
Заявление обязательно удостоверяется личной подписью собственника. Иного удостоверения не требуется.
Поданное заявление удостоверяется уполномоченным лицом , ответственным за оформление процедуры – начальником отделения ФНС или работодателем, после чего оно вступает в юридическую силу.
Договор купли-продажи удостоверяется нотариусом или Росреестром . Расписка о получении денег подписывается сторонами договора и допускает удостоверения нотариусом.
Налоговая справка из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ – это официальный документ. Его требуется подписать у главного бухгалтера и руководителя организации . Справки из органов опеки удостоверяются руководителем местного отделения.
Остальные необходимые бумаги для оформления налогового вычета при покупке квартиры, поданные в виде ксерокопий, удостоверяются непосредственно при принятии налоговым инспектором , при одновременном представлении их оригиналов.
В статье показано, какие необходимы бумаги для налогового вычета при покупке квартиры, основные положения, сопутствующие оформлению имущественного возврата, соразмерного уплачиваемому налогу и стоимости недвижимости. Так же рассмотрены нюансы, влияющие на данную процедуру.
Налоговое законодательство разрешает налогоплательщикам пользоваться имущественными вычетами на приобретаемую недвижимую собственность. Для этого необходимо собрать пакет документов и подать его в налоговую службу.
Для того чтобы получать вычет данным способом, нужно собрать пакет документов, аналогичный приведенному списку в предыдущем разделе, за исключением декларации формы 3-ндфл и заявления.
В Налоговом Кодексе приведен перечень имущества, при покупке которого может использоваться налоговый вычет. В него входят:
Данный перечень приведен в статье 220 НК РФ, пп. 3 п. 1.
Все вышеуказанное имущество должно находиться на территории Российской Федерации.
Суть законопроекта заключается в следующем: при приобретении любой недвижимости (дом, квартира или участок земли) гражданин страны имеет право возвратить себе деньги в размере 13% от выплаченной им денежной суммы. Разберем подробнее
Каждый официально работающий человек в России может вернуть себе имущественный вычет. Согласно статье 220 НК РФ право на 13% может реализовать каждый человек, устроенный согласно ТК РФ. При этом фирма, где он работает, должна делать все законные отчисления. Вычет не всегда получают несовершеннолетние дети, пенсионеры или люди, которые официально не устроены (за них нет отчислений).
Мнение эксперта
Роман Эфремов
Закон чётко указывает на то, что право на получение вычета имеют исключительно граждане России, осуществляющие официальную трудовую деятельность и уплачивающие налоговые отчисления с заработка. Также право на вычет имеют иностранные подданные при условии, что имеют на территории России имущественные активы, проживают в стране более 183 дней в течении календарного года.
Законодатель устанавливает ряд ограничений для получения вычета. Так, вернуть часть НДФЛ невозможно в следующих ситуациях:
С 2016 года в налоговую законодательную базу внесены некоторые правки, которые установили временную границу для получения вычета. Если сделка купли-продажи произошла до 1.01.2014 года, право на вычет устанавливается 1 раз независимо от стоимости сделки (при условии, что максимальная сумма покупки 2 млн. рублей). Это значит, что при покупке квартиры за 1,5 млн. рублей пользователь получит 195 тыс. рублей возврата.
Если жилье приобретено после 1.01.2014 года, тогда право на вычет многократное при условии, что максимальная сумма возврата 260 тыс. рублей.
На сегодняшний момент есть два способа реализации права на вычет. Первый: вернуть назад излишне уплаченные 13% можно напрямую через работодателя. Каждый месяц фирма-работодатель производит отчисления от официальной суммы вашей зарплаты.
Вы можете обратиться к работодателю с вопросом о возможности получения вычета, собрать соответствующий пакет документов и вернуть положенные денежные средства. Иными словами, вам будут выплачивать заработную плату на руки полностью, без удержания 13%.
Мнение эксперта
Роман Эфремов
Стаж 5 лет. Специализация: все сферы юриспруденции.
Возврат НДФЛ через работодателя происходит следующим образом:
Второй способ возврата: пойти в налоговые органы с перечисленными документами, сдать заявление на возврат денежных средств самостоятельно.Тогда после тщательной проверки налоговыми органами будут перечислены деньги на указанный в заявлении счет. Заявить в налоговую возможно также заполнив все необходимые документы через личный кабинет налогоплательщика.
Мнение эксперта
Роман Эфремов
Стаж 5 лет. Специализация: все сферы юриспруденции.
Процедура получения вычета при личном обращении в ФНС будет иметь следующий вид:
Возврат 13%, уплаченных за недвижимость.
Рассмотрим необходимый список документов, который нужен для вычета через фирму-работодателя:
Вышеперечисленные документы обязательно предоставляют в копиях и заверяют. Перечисленные документы бухгалтерия передает в налоговые органы.
Рассмотрим перечень документов для возврата через налоговую инспекцию:
Также возможно оформить возврат 13% с процентов по ипотечному займу.
Воспользоваться вычетом можно также и с суммы выплаченных по ипотеке процентов. Оформить возврат разрешено со следующего года после подписания кредитного договора.
Для этого необходимо помимо вышеперечисленных документов в налоговую инспекцию предоставить:
Помимо прочего, есть законное основание оформить вычет и по ремонту квартиры. Однако вычет такой относится только к новому жилью или квартире, при приобретении которой в договоре присутствует пункт «квартира без отделки». В остальных вариантах при покупке готового жилья с ремонтом или если такой отметки нет, вычет по ремонту получить нельзя.
Для получения такого вычета собственнику жилья необходимо предоставить в налоговые органы следующие документы:
Нужно знать, что к отделочным относятся работы по штукатурке, стекольные, малярные, облицовочные, ремонт полов.
Если купленная квартира/участок приобретались супругами пополам, следует также принести в налоговую инспекцию:
Есть случаи, при которых один супруг устроен официально, а второй нет. Тогда вычет можно вернуть за ту долю, которая принадлежит официально работающему супругу. Иными словами, если недвижимость принадлежит супругам пополам, то получать один из супругов сможет только принадлежащую ему долю. В том случае, если вы желаете получить вычет со всей покупки, то изначально нужно записывать покупку не по долям, а в общую совместную собственность.
Вычет за проценты по ипотеке рассчитываются в соответствии с тем, как распределены доли супругов.
Также получить вычет при приобретении недвижимости возможно несовершеннолетнему ребенку.
Получает вычет за ребенка родитель или законный опекун. Однако здесь есть нюансы. Например, родитель или опекун в будущем уже не смогут вернуть себе 13%, а ребенок законным правом по достижении совершеннолетия воспользоваться может.
Вы оформляете вычет за ребенка (если он является собственником жилья или доли). Нужно предоставить документы:
Получить вычет могут пенсионеры. Получить его могут те и пенсионеры, которые работают официально уже по достижении пенсионного возраста, и те, кто уже не работает. Перераспределяется имущественный вычет на предыдущие года работы пенсионера. Ограничением служит срок 3 года, то есть на момент подачи документов не может пройти больше трех лет с последнего места работы. Перераспределить остаток вычета имеют право и работающие пенсионеры.
В случае, если пользователь намерен вернуть часть уплаченного НДФЛ по ипотечным процентам, к стандартному перечню документации добавится несколько бумаг:
Но иногда ввиду обстоятельств бывает так, что человек не имеет возможности подать декларацию самостоятельно ввиду различных непредвиденных обстоятельств. В этой ситуации предоставить налоговую декларацию 3-НДФЛ и собранный пакет документов может любое доверенное лицо. Для этого должна быть предоставлена нотариальная доверенность на право подачи декларации и право подписи документов.
Следует сделать четкие, читаемые копии.
Известно два способа заверения документов для подачи в налоговую инспекцию.
Первый: нотариальное заверение. Такой способ не оставляет сомнений у налоговой инспекции. Оригиналы документов при этом варианте подачи разрешено не предоставлять для сверки, достаточно заверенных копий.
Второй: самостоятельное заверение. Это заверение дешевле и в некотором смысле проще. Для этого на каждой странице копии необходимо сделать подпись «копия верна», поставить роспись, ее расшифровку и число заверения. В этом случае налоговые органы могут попросить документы оригиналы для сверки.
Зная все эти нюансы, можно правильно и в срок предоставить все документы и вернуть себе часть денежных средств.
По закону Российской Федерации каждый гражданин имеет право на денежную компенсацию в виде налогового вычета при покупке/строительстве жилья. К тому же если собственность была приобретена в непригодном для жизни виде (без внутренней отделки), то можно возместить расходы и на проведенный ремонт.
Законом предусмотрена налоговая компенсация относительно недвижимости в следующих случаях:
Важно: недвижимость, по которой можно требовать возмещения средств, должна находиться только на территории РФ.
Чтобы получить компенсацию от государства при покупке квартиры/дома, нужно подготовить и предоставить пакет бумаг:
Важно: если недвижимость куплена в новостройке или по ДДУ, на нее допустимо не подавать выписку из ЕГРН. Налоговый имущественный вычет можно получать, даже если жилье еще не оформлено как собственность.
Совет: если на момент подачи бумаг договор утерян, собственник недвижимости может получить его копию у нотариуса, который заверял сделку.
Помимо этих бумаг, следует подготовить (добавить) и другие документы, если недвижимость была куплена в браке:
Поскольку сегодня распространена , то часто в налоговую инспекцию подают пакет бумаг на возмещение и такого займа при покупке недвижимости. Если планируется получение имущественного налога за жилье, купленное в кредит, нужно добавить/предоставить еще и следующие документы:
Совет: чтобы получить справку из банка на , узнайте, на каких условиях её дает банк. В некоторых случаях это может занять более месяца. Возможно, будет лучше получить справку на платной основе.
Оформить получение имущественного налога можно двумя способами:
Важно: при подаче бумаг в бухгалтерию предприятия нужно обязательно заявить о своем намерении получать выплаты по месту работы. Для этого стоит подать в налоговую указанный пакет бумаг за исключением справки по форме 2-НДФЛ и декларации.
Как правило, процесс камеральной проверки бумаг в налоговой инспекции составляет 1-3 месяца . После этого заявитель получает уведомление об удовлетворении/отклонении заявления. Если документы подаются в бухгалтерию предприятия, то ждать придется 1-3 недели .
Важно: в процессе проверки документов заявителя могут вызвать в налоговую, если у инспектора возникнут сомнения относительно подлинности бумаг. В этом случае нужно захватить с собой оригиналы всех документов.
Процесс сбора нужных документов не так страшен, как может показаться на первый взгляд. Зато проделанная работа гарантирует возмещение части суммы, затраченной на приобретение жилья.
Кстати, вы можете оформить или . И помните: знание законов РФ - большая сила.