Hisob-kitoblar bo'yicha umumiy qoidalar. Yuqorida aytib o'tilganidek, hisob-kitob majburiyatlari o'tkazilgan mol-mulk (bajarilgan ishlar, xizmatlar) uchun yoki boshqa sabablarga ko'ra to'lovlarni amalga oshirishda vositachilik qiladi. Ular

maqsad qarzdorning qo'lidan kreditorning qo'liga pul o'tkazishni to'g'ri rasmiylashtirishdir. Hisob-kitoblar naqd bo‘lmagan (kredit muassasasi orqali) va naqd pulga bo‘linadi, bunda qarzdor kreditorga “natura” ko‘rinishidagi pullarni (bank va g‘azna qog‘ozlari, tangalar) topshiradi.Hisoblash usuli hisob-kitob subyektining holatiga bog‘liq. munosabatlar va to'lovni amalga oshirish asoslari. Fuqarolar ishtirokidagi, ularning tadbirkorlik faoliyati bilan bog'liq bo'lmagan hisob-kitoblar naqd pulda miqdori cheklanmagan holda yoki naqd pulsiz shaklda amalga oshirilishi mumkin. Aksincha, yuridik shaxslar, shuningdek, fuqarolar – xususiy tadbirkorlar o‘rtasidagi hisob-kitoblar an’anaviy tarzda naqd pulsiz shaklda amalga oshiriladi. To'lovlarni naqd pulda amalga oshirishga qonun hujjatlarida belgilangan chegaralar doirasida ruxsat etiladi1.

Naqd pulsiz to'lovlar federal qonunlar, qonunlar va bank amaliyotida qo'llaniladigan biznes odatlariga muvofiq chiqarilgan bank qoidalariga muvofiq amalga oshiriladi. San'atga ko'ra. Rossiya Banki to'g'risidagi qonunning 80-moddasi, ikkinchisi naqd pulsiz to'lovlar qoidalari, shakllari, shartlari va standartlarini belgilaydi. Shu bilan birga, Rossiya Bankining yuqorida ko'rsatilgan barcha qoidalari Fuqarolik kodeksi va hisob-kitoblar bo'yicha boshqa federal qonunlar qoidalariga zid bo'lishi mumkin emas. Avvalo, qonun hujjatlarida naqd pulsiz hisob-kitoblar shakllari belgilangan. To'lov shakli - mijoz va unga xizmat ko'rsatuvchi bankning naqd pulsiz to'lovni amalga oshirish (qabul qilish) majburiyatining bir turi. Fuqarolik kodeksida hisob-kitoblarning eng muhim shakllari roʻyxati keltirilgan (862-modda).Bularga toʻlov topshiriqnomalari, akkreditivlar, inkasso va cheklar boʻyicha hisob-kitoblar kiradi. Shu bilan birga, qonun hujjatlarida, bank qoidalarida va tadbirkorlik amaliyotida nazarda tutilgan hisob-kitoblarning boshqa shakllariga ham ruxsat beriladi. sʙᴏboda shartnomasi va irodaning avtonomligi tamoyillaridan kelib chiqqan holda, tomonlar belgilangan to'lov shakllaridan istalgan birini tanlash huquqiga ega.

Naqd pulsiz hisob-kitoblar mijozlar bank hisob raqamlarini ochgan banklar (boshqa kredit tashkilotlari) orqali amalga oshiriladi. Bank amaliyotida hisob-kitoblar odatda bitta mahalliy va shaharlararo, shuningdek Rossiya Federatsiyasining bir sub'ekti yoki ikki yoki undan ortiq sub'ektlar doirasida amalga oshiriladigan hisob-kitoblarga bo'linadi. Sotuvchilarga xizmat ko'rsatadigan banklarning o'zlari (pudratchilar, ijrochilar

sᴏᴏᴛʙᴇᴛsᴛʙii yilda Rossiya Federatsiyasi Hukumatining 1994 yil 17 noyabrdagi 1258-son qarori bilan (SZ RF. 1994. 31-son. Art. 3276), naqd pul mablag'lari hisob-kitoblarining maksimal miqdori o'rtasida o'rnatilgan. Shunisi e'tiborga loyiqki, bu ikki million rubl. Rossiya Bankining 1995 yil 18 sentyabrdagi 191-sonli xati bilan tovarlarni sotib olishda iste'mol kooperatsiyasi tizimida naqd pul hisob-kitoblari chegarasi besh million rubl miqdorida belgilanadi // Iqtisodiyot va hayot. 1995 yil. 40-son.

va boshqalar) va xaridorlar (mijozlar, boshqa to'lovchilar) va ularning ko'rsatmalarini bajarib, to'g'ridan-to'g'ri korrespondentlik munosabatlarida yoki Rossiya Bankining hisob-kitob-kassa markazlari xizmatlaridan foydalanadilar. Ba'zi hollarda naqd pulsiz to'lovlar huquqiy hisob-kitob munosabatlari ishtirokchisining bank hisob raqamiga ega bo'lmagan taqdirda ham amalga oshirilishi mumkin. Yuqorida aytilganlarning barchasiga asoslanib, biz odatda hisob-kitob majburiyatlarida quyidagilar ishtirok etadilar degan xulosaga kelamiz: a) to'lovchi; b) to'lovchining banki (emitent bank, inkasso bank);

v) benefitsiar va d) benefitsiarning banki (remitent bank, ijro etuvchi bank) Yuqoridagilardan tashqari, hisob-kitoblarning o'ziga xos shakliga qarab munosabatlarda boshqa shaxslar ham ishtirok etishi mumkin, birinchi navbatda, maxsus funktsiyalarga ega bo'lgan banklar (kafillar va boshqalar). s ᴛᴏm, hisob-kitob majburiyatlarining har bir ishtirokchisi pul mablag'larini o'tkazish yoki olishga qaratilgan operatsiyalarni amalga oshiradi: to'lovchi sʙᴏ bankiga shartnomada belgilangan shaklda to'lovni amalga oshirishni topshiradi, to'lovchining banki pul mablag'larini o'tkazadi yoki akkreditiv beradi, oluvchining banki mablag'larni kreditlash yoki akkreditiv shartlarini bajarish, pul mablag'larini oluvchi akkreditivdan pul mablag'larini kiritish uchun hujjatlarni o'z bankiga o'tkazish va hokazo.

Hisob-kitoblar shakllarini hisob-kitob hujjatlaridan farqlash kerak. Ikkinchisi sᴏᴏᴛʙᴇᴛsᴛʙ to'lov shakli bilan bir xil nomga ega bo'lishi mumkin (masalan, to'lov topshirig'i, akkreditiv, chek), lekin ular buxgalteriya hisobi, buxgalteriya hisobi va axborot funktsiyalarini bajaradi.
Shuni ta'kidlash kerakki, hisob-kitoblarni amalga oshirish hisob-kitob hujjatlarini tayyorlash va ularni bankka topshirishdan boshlanadi. Har qanday hisob-kitob hujjati qabul qilingan standartlarga asoslanishi va quyidagilarni o'z ichiga olishi kerak: a) hujjatning nomi; b) hujjat raqami va berilgan sanasi; c) to'lovchi bankining raqami va kodi va odatda uning kompaniya nomi; d) to'lovchining nomi, uning identifikatsiya raqami va bankdagi hisob raqami; e) pul mablag'larini oluvchining nomi, uning identifikatsiya raqami va bankdagi hisob raqami; f) benefitsiar bankining nomi (chekda ko'rsatilmagan), benefitsiar bankining raqami va kodi; g) to'lov maqsadi (kvitansiyada ko'rsatilmagan); h) to'lov miqdori raqamlar va so'zlar bilan. Hisob-kitob hujjatining birinchi nusxasi yuridik shaxs (fuqaro tadbirkor) rahbarlari tomonidan imzolanadi va yuridik shaxsning muhri bilan tasdiqlanadi.

Har qanday naqd pulsiz to'lovlarni amalga oshirish uchun qonuniy muddat belgilangan: Rossiya Federatsiyasining bir sub'ektida ikki ish kuni va Federatsiyaning turli sub'ektlarida besh ish kuni (Rossiya Banki to'g'risidagi qonunning 80-moddasi). ) Shuni ta'kidlash joizki, sᴏᴏᴛʙᴇᴛsᴛʙ bankdagi mijozlar bilan joriy operatsiyalari tugatilgan paytda tugaydigan kun (Fuqarolik Kodeksining 194-moddasi 1-bandi) Soatda mijozlardan bank tomonidan qabul qilingan hujjatlar ish vaqtida qabul qilinadi. u tomonidan o'sha kuni sᴛᴏ balansida amalga oshiriladi. Belgilanganlarni hisoblash

Shartlar to'lovchining bank hisobvarag'idan (sᴏᴏᴛʙᴇᴛsᴛʙto'lovchining bankdagi vakillik hisobvarag'idan) mablag'lar yechib olingan paytdan boshlab boshlanadi va mablag'lar benefitsiarning hisobvarag'iga (benefitsiarning bank vakillik hisobiga) kirim qilingan paytda tugaydi.

To'lov topshiriqnomalari bo'yicha hisob-kitoblar. Aytgancha, ushbu to'lov shakli Rossiyada joriy pul aylanmasida eng katta ulushga ega1. Bank o'tkazmasi atamasi uning shartli nomi sifatida ham qo'llaniladi (keyin to'lovchi o'tkazuvchi deb ataladi). to'lovchi tomonidan ko'rsatilgan shaxsning sᴛᴏm yoki boshqa bankdagi hisob raqamiga qonun hujjatlarida nazarda tutilgan yoki sᴏᴛʙᴇᴛsᴛʙda belgilangan muddatda va u bilan birga, agar bank hisobvarag'i shartnomasida qisqaroq muddat ko'zda tutilmagan bo'lsa yoki boshqa bankdagi hisob raqamiga ma'lum miqdordagi pul mablag'lari. bank amaliyotida qo'llaniladigan tadbirkorlik amaliyoti bilan belgilanmagan (Fuqarolik Kodeksining 863-moddasi) Yuqoridagi ta'rifdan bank o'tkazmasining belgilari quyidagicha:

a) o'tkazish to'lovchining hisobidan amalga oshiriladi. To'lovchining hisobvarag'iga ular bo'lmaganda pul mablag'larini o'tkazish bank tomonidan faqat hisobvaraqni kreditlash tartibida amalga oshirilishi mumkin (FKning 850-moddasi);

b) pul o'tkazmasi bank tomonidan to'lovchining o'sha bankdagi yoki boshqa bankdagi hisob raqamiga amalga oshirilgan bo'lsa;

v) o'tkazish qonun hujjatlarida belgilangan muddatda yoki qonun hujjatlarida belgilangan muddatda (ikki va besh ish kuni) amalga oshirilgan bo'lsa. Davrning xuddi shunday qisqarishi bank amaliyotida qo'llaniladigan xo'jalik aylanmasi odatlariga asoslanishi mumkin. To'lov topshiriqnomalari bo'yicha hisob-kitoblar bo'yicha ilgari amalda bo'lgan qoidalardan farqli o'laroq (masalan, 3.1-band - hisob-kitoblar to'g'risidagi qoidalarni aytish kerak), zamonaviy qoidalar pul mablag'larini bank orqali o'tkazish bilan bog'liq munosabatlarga ham tegishli bo'lmagan shaxs tomonidan qo'llaniladi. ushbu bankdagi hisob, agar qonun hujjatlarida, bank qoidalarida boshqacha tartib nazarda tutilgan bo'lmasa va ushbu munosabatlarning mohiyatidan kelib chiqmasa.

To'lov topshiriqnomasining mazmuni va u bilan birga taqdim etilgan to'lov hujjatlari qonun hujjatlari va bank qoidalari talablariga muvofiq bo'lishi kerak. Aytish joizki, pul mablag'larini o'tkazish uchun to'lovchi bankka belgilangan shakldagi buyurtmani taqdim etadi. Buyurtma berilgan kundan boshlab o'n kun davomida amal qiladi va berilgan kun hisobga olinmaydi. Ta'kidlash -

Shuni ta'kidlash kifoyaki, Fuqarolik Kodeksining etkazib berish shartnomasi to'g'risidagi qoidalari tomonlar to'lovning boshqa shakllaridan foydalanish to'g'risida kelishib olinmagan barcha hollarda to'lov topshiriqnomalaridan foydalanishni aniq belgilaydi (516-modda).

Shuningdek, shoshilinch, erta va kechiktirilgan ko'rsatmalar mavjud. Shoshilinch pul o'tkazmalari oldindan to'lash maqsadida (tovar jo'natishdan oldin), shuningdek, tovarlar jo'natilgandan keyin va yirik operatsiyalarda qisman to'lovlar sifatida amalga oshiriladi. Erta va kechiktirilgan to'lovlar tomonlarning kelishuvi bilan amalga oshiriladi (3.6-bandi - hisob-kitob qoidalari) va tijorat kreditlash shaklidir. Yuqoridagilarni hisobga olmaganda, to'lov topshiriqnomalari tovarlarni doimiy va bir xilda etkazib berish uchun, ular shartnoma taraflari tomonidan maxsus nazarda tutilgan rejalashtirilgan to'lovlarni kiritishni qabul qilganda qo'llaniladi.

Qonun bankning pul o'tkazishdagi faol rolidan kelib chiqadi, agar u yuqoridagi talablarga javob bermasa, to'lov topshirig'ining mazmunini aniqlashtirish huquqiga ega. Bankning to'lovchiga so'rovi hujjat olinganidan keyin darhol amalga oshiriladi. Agar javob qonun hujjatlarida yoki bank qoidalarida belgilangan muddatlarda olinmasa yoki ular mavjud bo'lmaganda oqilona muddatlarda bank buyurtmani bajarmaslikka va uni to'lovchiga qaytarishga haqli (lekin majburiy emas), agar to'lovchiga qaytarilmasa. qonun hujjatlarida, bank qoidalarida yoki bank hisobvarag'i shartnomasida boshqacha tarzda nazarda tutilgan (864-modda GK) Bu holda bankdan mijozga va orqaga pochta-telegraf yozishmalari yoki boshqa ma'lumot tashuvchilarni o'tkazish uchun zarur bo'lgan muddatni oqilona deb hisoblash kerak.

Buyurtmaning bajarilishi bank tomonidan to'lovchining hisobvarag'idan pul mablag'larini oluvchining hisob raqamiga uning banki orqali o'tkazishdan iborat. Aynan shu majburiyat qonun hujjatlarida, bank qoidalarida, xo'jalik odatlarida yoki bank hisobvarag'i shartnomasida nazarda tutilgan muddatlarda topshiriqni bajarishga qabul qilgan to'lovchining bankiga yuklanadi. Odatda, pul o'tkazmasi to'lovchining banki va benefitsiarning bankini o'z ichiga oladi. Shu bilan birga, to'lovchining banki mijozning topshirig'ida ko'rsatilgan hisob raqamiga pul mablag'larini o'tkazish bo'yicha operatsiyani bajarish uchun boshqa banklarni jalb qilishga haqli. Aynan shu ehtiyoj to'lovchining banki va oluvchining banki o'rtasida vakillik munosabatlarining yo'qligi bilan bog'liq bo'lishi mumkin. Bank to'lovchini uning iltimosiga binoan topshiriqning bajarilishi to'g'risida xabardor qilishi shart. Bunday holda, bank mijozning topshirig'ini bajarish to'g'risida bildirishnoma beradi. To'lovchining topshirig'ini bajarish vaqti pul mablag'lari sᴏᴏᴛʙᴇᴛsᴛʙii moddasida nazarda tutilgan benefitsiar bankining vakillik hisobvarag'iga kiritilgan kun hisoblanadi. Fuqarolik Kodeksining 849-moddasiga binoan, o'z mijozi olgan pul mablag'larini to'lov hujjati bank tomonidan olingan kundan keyingi kundan kechiktirmay ikkinchisining hisob raqamiga o'tkazish.

Mijozning o'tkazma topshirig'ini bajarmaganligi yoki lozim darajada bajarmaganligi uchun bank to'liq mulkiy javobgarlikni o'z zimmasiga oladi.

tijorat tashkilotlari uchun belgilangan umumiy qoidalar. Yuqoridagilarni hisobga olmaganda, agar hisob-kitob qoidalarining buzilishi pul mablag'larining noqonuniy saqlanishiga olib kelgan bo'lsa, bank pul majburiyatlari uchun belgilangan tartibda va miqdorda foizlar to'laydi, 1-modda. 395 GK. Zamonaviy hisob-kitob majburiyatlarida, shu jumladan to'lov topshiriqnomalari bo'yicha hisob-kitoblarda javobgarlikning o'ziga xos xususiyati shundan iboratki, Fuqarolik Kodeksi sud tomonidan to'g'ridan-to'g'ri uchinchi shaxsga - to'lovchining banki tomonidan pul o'tkazish uchun jalb qilingan bankka to'g'ridan-to'g'ri javobgarlikni yuklashga ruxsat beradi, lekin buyruqni bajarmagan yoki noto'g'ri bajargan (Fuqarolik Kodeksining 2-moddasi 866) Yuqorida aytilganlarning barchasiga asoslanib, biz ipso iure mulkiy javobgarlik to'lovchi bilan shartnoma munosabatlarida bo'lmagan bankka nisbatan qo'llaniladi degan xulosaga kelamiz ( o'tkazuvchi) Aytgancha, ushbu chora fuqarolik ishini yuritishni soddalashtirishga qaratilgan bo'lib, regress da'vosiga murojaat qilmasdan, javobgarlik to'g'risidagi masalani yagona jarayon doirasida hal qilish imkonini beradi. Shuni ta'kidlash kerakki, bankni topshiriqni bajarmaganlik uchun javobgarlikka tortish to'g'risidagi masalani ko'rib chiqish huquqi to'lovchi (mijoz) emas, balki suddir.

Akkreditiv to'lovlari. Akkreditivning to'lov shakli sifatidagi ma'nosi sotuvchi tomonidan to'lovning qat'iy kafolatlarini, xaridor tomonidan esa jo'natilgan tovarga to'liq huquqlarni olishdir1. Bu pul to'lovchi tomonidan o'tkazilganda, agar uning kontragenti ma'lum shartlarni bajarsa, bu mumkin bo'ladi, bu esa xaridor bilan akkreditiv to'lov shakli bo'yicha kelishilgan sotuvchiga ega bo'lgan afzalliklarni yaratadi.
Shuni ta'kidlash kerakki, bu shakl ayniqsa xalqaro savdoda, xususan, tovarlarni eksport qilishda keng tarqalgan. Shuning uchun akkreditiv ko'pincha faqat to'lov shakli sifatida emas, balki tovarlar (ishlar, xizmatlar) uchun to'lovni ta'minlashning bir turi sifatida ham, tovarlarni jo'natishda, xaridor esa - huquqlarni olish uchun ko'rib chiqiladi. ushbu hujjatlarni olgan paytdan boshlab tovar egasining (shuning uchun nomi - "hujjatli akkreditiv")

Bugungi kunda akkreditiv bo'yicha hisob-kitoblar bo'yicha Rossiya normalari ushbu to'lov hujjatlari bilan ishlashning jahon amaliyotini va birinchi navbatda, hujjatlar bo'yicha yagona qoidalar va bojxona qoidalarini aks ettiradi.

E'tibor bering, "akkreditiv" atamasi nemischa akkreditiv - biror narsa qilish vakolati, shuningdek, akkreditivning ingliz ekvivalenti (akkreditiv) dan keladi. "Akreditiv" tushunchasi ham hisob-kitob hujjatini qamrab oladi. o'zi va akkreditiv majburiyati. Akkreditiv terminologiyasida odatda oldi-sotdi shartnomasidagi ta'riflardan foydalanish mumkin, garchi bu to'lov shakli boshqa turdagi operatsiyalarga ham xizmat qilishi mumkin.

konteyner akkreditivlari (Xalqaro savdo palatasining 1993 yildagi 500-son nashri, bundan keyin Yagona qoidalar deb yuritiladi) Akkreditiv bo‘yicha hisob-kitoblarni amalga oshirishda to‘lovchi nomidan ish yurituvchi bank akkreditiv ochadi. va sᴏᴏᴛʙᴇᴛsᴛʙii da o'z ko'rsatmasi bilan (emitent bank) pul mablag'larini oluvchiga to'lovlarni amalga oshirish yoki to'lash, vekselni akseptlash yoki diskontlash yoki boshqa bankka (ijro etuvchi bank) pul mablag'larini oluvchiga to'lovlarni amalga oshirish yoki to'lovni akseptlash majburiyatini oladi, yoki vekselni diskontlash (Fuqarolik Kodeksining 867-moddasi) Yuqoridagi ta'rif asosan Yagona Qoidalar matniga asoslanadi, bu akkreditivning quyidagi belgilarini ajratib ko'rsatish imkonini beradi:

a) akkreditiv pul majburiyati bo'lib, uning bajarilishi odatda akkreditivda ko'rsatilgan hujjatlar taqdim etilgan taqdirda amalga oshiriladi;

b) akkreditiv shartnomadan alohida bitim bo‘ladi, unda akkreditiv to‘lov shaklini nazarda tutadi va bank sᴛᴏth shartnomani bajarishda ishtirok etmaydi;

v) bank akkreditiv bo'yicha to'lovni o'z nomidan, lekin mijozi nomidan amalga oshiradi;

d) bank o'z mablag'lari yoki mijozning mablag'lari hisobidan akkreditiv bo'yicha to'lovni amalga oshiradi;

e) akkreditiv chiqarish va akkreditivdan to'lov kredit va hisob-kitob munosabatlarining turli ishtirokchilari o'rtasida yagona operatsiyalar zanjirini hosil qiladi. Akkreditiv majburiyatida an'anaviy ravishda to'rtta ishtirokchi mavjud: to'lovchi (akkreditivni xaridor yoki buyurtmachisi), to'lovchi banki (emitent bank), oluvchi banki (ijro etuvchi bank) va pul mablag'larini oluvchi (sotuvchi yoki boshqa). Benefisiar).Sxematik jihatdan akkreditiv hisob-kitoblari ishtirokchilarining munosabatlari to'rt bosqichni o'z ichiga oladi. Birinchi bosqich - to'lovchining bank-emitentga to'lov yo'riqnomasi bilan akkreditiv ochish (berish) to'g'risida ko'rsatmasi. Ikkinchi bosqich emitent-bankdan to‘lovlarni amalga oshirish vakolatlarini ijro etuvchi bankka (benefitsiar bankiga) o‘tkazishdan iborat.Uchinchi bosqich sotuvchi (benefitsiar) tomonidan akkreditivda ko‘rsatilgan va jo‘natilishi ko‘rsatilgan hujjatlarni taqdim etishdan iborat. tovarlardan. Oxirgi bosqich - ijrochi bank tomonidan qabul qilingan hujjatlar bo'yicha to'lov. Ba'zi hollarda sotuvchi va xaridor o'rtasidagi hisob-kitoblar bitta bankda mahalliylashtirilishi mumkin (masalan, shartnomaning ikkala tomonining hisobvaraqlari bo'lsa).Keyin bankni ijro etish qoidalari (FKning 867-moddasi) va u erda. akkreditiv bo'yicha hisob-kitoblarning ikkinchi bosqichi emas.

Akkreditiv bo'yicha to'lov ikki yo'l bilan amalga oshirilishi mumkin:

pul va veksellar. Vekselni to'lash usuli bank tomonidan benefitsiar tomonidan taqdim etilgan vekselni to'lash, bank tomonidan bunday vekselni qabul qilish (uni to'lashga so'zsiz rozilik) keyinchalik to'lash yoki vekselni benefitsiar foydasiga hisobga olish *. Xalqaro bank amaliyotida ushbu to'lov shaklini moliyalashtirish manbalari va sᴏᴏᴛʙᴇᴛsᴛʙ majburiyatlari bo'yicha ishtirokchilarning huquqlari bir-biridan farq qiluvchi turli turdagi akkreditivlar ishlab chiqilgan. Akkreditivlarni qaytarib olinadigan va qaytarib olinmaydiganlarga bo'lish eng muhim bo'ladi. Qaytarib olinadigan akkreditivning taqdiri emitent bankning va, xususan, to'lovchining xohishiga bog'liq. Bunday akkreditiv pul mablag'larini oluvchini oldindan ogohlantirmasdan o'zgartirilishi yoki bekor qilinishi mumkin. sᴛᴏm bilan, pul olishning o'zi emitent bankning benefitsiar oldidagi majburiyatlarini keltirib chiqarmaydi. Ko‘rsatilgan bankning qaytarib olinadigan akkreditiv bo‘yicha to‘lovni amalga oshirish majburiyati u akkreditivni o‘zgartirish yoki bekor qilish to‘g‘risidagi xabarni olguncha mavjud bo‘ladi. Fuqarolik Kodeksi, Yagona qoidalardan farqli o'laroq, agar uning matnida boshqacha qoida nazarda tutilgan bo'lmasa, har qanday akkreditivning qaytarib olinishi mumkinligi haqidagi so'zsiz taxmindan kelib chiqadi. Bundan farqli o'laroq, qaytarib olinmaydigan akkreditivni pul mablag'larini oluvchining roziligisiz o'zgartirish mumkin emas. Qaytarib bo'lmaydigan akkreditiv tasdiqlangan akkreditiv xarakteriga ega bo'lishi mumkin. Aytish joizki, akkreditiv bitimida ishtirok etuvchi ijrochi bank emitent-bank majburiyatidan tashqari, akkreditiv shartlari bilan benefisiarga sᴏᴏᴛʙᴇᴛsᴛʙii to'lovini amalga oshirish majburiyatini o'z zimmasiga oladi. . Shunday qilib, emitent bankning to'lov majburiyati bilan bir qatorda ijrochi bankning qo'shimcha qat'iy majburiyati paydo bo'ladi, bu esa benefitsiar uchun to'lovning ikki tomonlama ta'minlanishi effektini yaratadi. sᴛᴏm bilan tasdiqlangan qaytarib olinmaydigan akkreditiv nafaqat pul mablag'larini oluvchining ixtiyoriga, balki uning bankiga ham bog'liq bo'ladi: uni ikkinchisining roziligisiz o'zgartirish yoki bekor qilish mumkin emas (Fuqarolik Kodeksining 869-moddasi 2-bandi). Kod)

Qoplangan (depozitlangan) va qoplanmagan (kafolatlangan) akkreditivlar ham mavjud. Qoplangan akkreditiv emitent-bankning akkreditiv summasini (qoplamani) to'lovchi hisobidan o'tkazish yoki pul mablag'larini ijro etuvchi bank ixtiyoriga o'tkazish yo'li bilan ikkinchisiga kredit berish majburiyatini keltirib chiqaradi. Qoplanmagan akkreditiv nominatsiya qilingan bankning emitent bankning vakillik hisobvarag‘idan akkreditivning butun summasini hisobdan chiqarish huquqiga asoslanadi. In

Buxgalteriya hisobi ^ yoki vekselni "diskontlash" deb ataladigan operatsiya - bu bank tomonidan vekselni keyinchalik taqdim etish maqsadida veksel miqdoridan pastroq narxda (chegirma, chegirma bilan) sotib olishdan iborat bo'lgan operatsiya. veksel miqdori va sotib olish narxi o'rtasidagi farq shaklida to'lash va daromad olish.

tashqi savdo aloqalari, o'tkazuvchan (o'tkazma) deb ataladigan akkreditivlardan (Yagona qoidalarning 48-moddasi) foydalaniladi.Bu shunday akkreditiv bo'lib, unga ko'ra birinchi benefitsiar emitent bankka pul o'tkazmasini o'tkazish to'g'risida ko'rsatma berishga haqli. Akkreditiv bo'yicha huquqlarning barchasi yoki bir qismi boshqa shaxsga (ikkinchi benefitsiar) Odatda o'tkazilishi mumkin Akkreditiv faqat bir marta o'tkazilishi mumkin. Buni akkreditiv bo'yicha tushumlarni o'tkazishdan (to'lovni) farqlash kerak, bunda benefitsiarning huquqlari emas, balki mablag'larning o'zi uchinchi shaxsga o'tkaziladi.

To'lovning akkreditiv shakli to'lovchi (xaridor) va pul mablag'larini oluvchi (sotuvchi) o'rtasidagi shartnomada ko'zda tutilishi kerak, unda emitent bankning nomi, akkreditiv turi va to'lov sxemasi ko'rsatilgan. sotuvchini akkreditiv ochilganligi to'g'risida xabardor qilish usuli, akkreditiv bo'yicha pul mablag'larini olish uchun sotuvchi tomonidan taqdim etiladigan hujjatlarning to'liq ro'yxati va aniq tavsifi, tovar jo'natilgandan keyin hujjatlarni taqdim etish muddati, shuningdek tomonlar kelishilgan boshqa shartlar (5.7-bandi - hisob-kitob qoidalari) Aytish kerakki, akkreditiv ochish uchun to'lovchi bank-emitentga shartnoma raqamini ko'rsatgan holda belgilangan shaklda ariza beradi. akkreditiv berilganligi, akkreditivning amal qilish muddati, benefitsiar va nominal bank nomi, akkreditivning rasmiylashtirilgan joyi, to‘lov amalga oshirilayotgan hujjatlar ro‘yxati, akkreditiv turi. akkreditiv, uning summasi va boshqalar Akkreditivni rasmiylashtirish bilan bog'liq barcha xarajatlar to'lovchi tomonidan qoplanadi (dastlabki xarajatlar) sotuvchining banki emitent bank tomonidan qoplanadi) sᴛᴏgo so'ng, akkreditiv majburiyatini ishlab chiqishning uchinchi va to'rtinchi bosqichlari boshlanadi. Aytish joizki, emitent bankning buyrug'ini bajarish uchun ijrochi bankda alohida "Akreditivlar" hisobvarag'i ochiladi. Keyin pul mablag'larini oluvchi ijro etuvchi bankka akkreditivning barcha shartlari bajarilganligini tasdiqlovchi hujjatlarni taqdim etadi. Bularga odatda tovar uchun tijorat schyot-fakturasi (“hisob-faktura”), mulk huquqini tasdiqlovchi hujjatlar (konnosament, konsignatsiya qog‘ozi), transport va sug‘urta hujjatlari kiradi. Sotuvchining banki akkreditivning barcha pozitsiyalariga, sotuvchining sᴏᴏᴛʙᴇᴛsᴛʙs imzolari va muhrlariga va boshqa shartlarga muvofiqligini tekshiradi. Agar ushbu shartlardan kamida bittasi buzilgan bo'lsa, akkreditiv bajarilmaydi. To'lovchining ko'rsatmalari taqdim etilgan hujjatlar bilan to'liq bir xil bo'lgan taqdirda, bank benefitsiarga to'lovni amalga oshiradi. Shu bilan birga, xaridorning ko'rsatmalariga amal qiladigan banklar olingan hujjatlarni batafsil o'rganmasligi kerak. Shuni ta'kidlash kerakki, ular akkreditiv shartlari bo'yicha o'zlarining tashqi sᴏᴏᴛʙᴇᴛsᴛʙ, shuningdek, odatda sᴏᴏᴛʙᴇᴛsᴛʙᴇᴛsᴛʙᴇᴛsᴛʙᴇᴛsᴛʙᴇᴛsᴛʙᴇᴛsᴛʙᴇᴛsᴛʙ hujjatlari, sug'urta polislari va boshqalarda qo'yiladigan talablarni akkreditiv shartlari bo'yicha tekshiradilar. ishlatilgan

to'lov faqat to'lovchi vakolat bergan shaxsning roziligi (aksepti) bilan amalga oshiriladigan bunday akkreditiv.

Agar ijrochi bank tashqi belgilariga ko‘ra akkreditiv shartlariga to‘g‘ri kelmaydigan hujjatlarni qabul qilishdan bosh tortsa, u rad etish sabablarini ko‘rsatgan holda pul mablag‘larini oluvchini va emitent bankni darhol xabardor qilishi shart. Bunday holda, to'lovchi yoki uning banki ko'rsatilgan bankka akkreditiv shartlariga to'liq mos kelmaydigan hujjatlar bo'yicha to'lovni amalga oshirish uchun maxsus ko'rsatmalar berishi mumkin. Bundan tashqari, agar to'lov amalga oshirilgan bo'lsa va keyinchalik emitent bank qabul qilingan hujjatlar akkreditiv shartlariga tashqi belgilar bilan mos kelmasligini aniqlasa, uning o'zi ularni qabul qilishni rad etishga haqli. Bunday rad etishning barcha salbiy oqibatlari ijro etuvchi bank zimmasiga tushadi, u akkreditiv shartlarini buzgan holda benefitsiarga to'langan summani emitent-bankga qoplashi shart. Qoplanmagan akkreditivni to'lashda emitent bank ijro etuvchi bankka sarflangan summalarni qoplashni rad etishga haqli (Fuqarolik Kodeksining 871-moddasi).

Ayrim hollarda akkreditiv ijrochi bankda yopilishi mumkin. Akkreditivning amal qilish muddati tugashi, benefitsiarning akkreditiv muddati tugagunga qadar foydalanishni rad etish to'g'risidagi arizasi (agar bunday rad etish akkreditiv matnida nazarda tutilgan bo'lsa) yopilish sabablari bo'ladi. qaytarib olinadigan akkreditiv bo'yicha to'lovchining uni to'liq yoki qisman bekor qilish to'g'risidagi talabi. Benefitsiarning banki to'lovchining bankini akkreditiv yopilganligi to'g'risida xabardor qiladi. Akkreditiv yopilgandan so'ng, ijrochi bankka qo'yilgan summa darhol emitent bankka qaytariladi va ikkinchisi uni to'lovchining hisob raqamiga o'tkazadi.

Akkreditiv shartlarini buzganlik uchun bankning javobgarligi tamoyillari akkreditiv sxemasiga asoslanadi. Emitent bank to‘lovchi oldida, ijro etuvchi bank esa emitent bank oldida javobgar bo‘ladi. Aybdor shaxsni javobgarlikka tortishning bosqichma-bosqich sxemasi kelishuv huquqiy munosabatlariga xos bo'lgan ikkita istisnoga ega. Avvalo, nominatsiya qilingan bank qoplangan yoki tasdiqlangan akkreditiv bo'yicha mablag'larni to'lashdan asossiz ravishda bosh tortgan taqdirda, benefitsiar oldidagi javobgarlik sotuvchi yoki uning banki zimmasiga emas, balki nominal bank zimmasiga yuklanishi mumkin. to'lovchi bo'lmaydi, lekin emitent bankning buyrug'i bilan bog'lanadi. Ikkinchidan, ijro etuvchi bank tomonidan depozitga qo‘yilgan yoki kafolatlangan akkreditiv bo‘yicha pul mablag‘lari to‘g‘ridan-to‘g‘ri to‘lanmagan taqdirda, to‘lovchi (sotuvchi) oldidagi to‘g‘ridan-to‘g‘ri javobgarlik ham ijrochi bankka yuklanishi mumkin (872-modda). Fuqarolik kodeksi)

Yig'ish uchun hisob-kitoblar. Yig'ish operatsiyasi qabul qilish va olishdan iborat

mijoz uchun to'lovni bank ro'yxatga olish. Shunisi e'tiborga loyiqki, bu qaysidir ma'noda akkreditivga qarama-qarshidir, chunki to'lovchining oldindan pul o'tkazish majburiyati yo'qligi sababli, ular hali ham undan talab qilinishi kerak. Shuning uchun yig'im sotuvchiga (pudratchiga) kichikroq to'lov kafolatlarini beradi, ammo aylanma mablag'larini muzlatib qo'ymaydigan va kreditlash xarajatlarini o'z zimmasiga olmaydigan to'lovchi (xaridor, mijoz) uchun ancha foydali bo'ladi. To'lovning inkasso shakli tashqi savdo munosabatlarida, ayniqsa chek va veksel bilan bog'liq holda ham keng qo'llaniladi. Xalqaro bank amaliyotining standartlari va urf-odatlari Inkassolarning yagona qoidalarida (Xalqaro savdo palatasining 1978 yildagi tahriri 322-son nashri), ikkinchisi esa milliy qonunchilikda o‘z ifodasini topgan. San'atda. Fuqarolik Kodeksining 874-moddasiga binoan, bank (emitent bank) inkasso uchun hisob-kitob qilishda mijozning topshirig'iga binoan mijozning hisobidan to'lovni qabul qilish va (yoki) to'lovni qabul qilish bo'yicha harakatlarni amalga oshirish majburiyatini oladi. to'lovchi. Yig'ish belgilari quyidagilar bo'ladi:

a) mijozning bankka to'lovchidan pul olish (inkasso) yoki pul to'lashga rozilik olish (to'lovni qabul qilish) to'g'risida ko'rsatmasi;

b) buyurtmani mijoz hisobidan bajarish;

v) topshiriqni emitent bank tomonidan mustaqil ravishda yoki ijro etuvchi bank yordamida bajarish1. "Toza to'plam" ajrating, ya'ni. to'lovni faqat moliyaviy hujjatlar (veksel, chek, veksel) asosida olish va<яокументарное инкассо» - получение платежа на базе коммерческих документов (счетов, коносаментов, накладных и пр.) Наибольшее распространение имеет инкассо документарное.

Inkasso buyurtmasini bajarish bo'yicha umumiy qoidalar San'atda keltirilgan. 875-876 GK. Emitent bank mijozdan hujjatlarni qabul qilib, inkasso protsedurasini o'zi boshlaydi yoki ularni ijro etuvchi bankka yuboradi. Inkasso topshirig‘ining tashqi belgilari bo‘yicha biron bir hujjat bo‘lmasa yoki hujjat bo‘lmasa, ijrochi bank emitent bankni yoki mijozni (sotuvchini) sᴛᴏm to‘g‘risida xabardor qiladi.Ushbu hujjatlar bajarilmaydi. Barcha hujjatlar ijrochi bank tomonidan to‘lovchiga ular qabul qilingan shaklda to‘lov (qabul qilish) uchun taqdim etiladi. Shu bilan birga, banklar ishtirok etadilar

E'tibor bering, Fuqarolik Kodeksida qo'llaniladigan atamalar Yagona qoidalar terminologiyasidan farq qiladi. SC qabul qiluvchi bankni (sotuvchining banki) "emitent bank" deb ataydi va Yagona qoidalarda uni "emitent bank" (ya'ni inkasso yo'li bilan pul qabul qiluvchi bank) deb ataydi.Ijrochi bank deb ataladi. qoidalarda "inkasso banki" sifatida.

inkassoda bo'lganlar o'zlariga bank belgilari, indossamentlar yoki bank amaliyotida keng tarqalgan boshqa belgilarni qo'yish huquqiga ega.

Hujjatlarni to'lash muddati ikki xil bo'lishi mumkin: taqdim etilganda yoki o'z vaqtida. Agar hujjatlar ko'zda tutilgan holda to'lanishi kerak bo'lsa, ijro etuvchi bank inkasso topshirig'ini olgandan so'ng darhol to'lov uchun taqdimnoma taqdim etishi kerak. Agar hujjatlar ma'lum muddatda to'lanishi kerak bo'lsa, ijro etuvchi bank unga qaysi inkasso operatsiyasi yuklanganligiga qarab harakat qiladi. To'lovni qabul qilish to'g'risida gap ketganda, u inkasso topshiriqnomasini olgandan so'ng darhol to'lovchiga hujjatlarni taqdim etishi shart. O'z navbatida, to'lovni undirish hujjatda ko'rsatilgan muddatdan kechiktirmay amalga oshirilishi kerak. Yig'ilgan summalar ijro etuvchi bank tomonidan darhol emitent bank ixtiyoriga o'tkazilishi kerak, u ularni mijozning hisobvarag'iga o'tkazishi shart. Mijozning hisob raqamiga pul o'tkazish shartlari San'at bilan belgilanadi. 849 GK. Qisman to'lovlar sᴛᴏ bank qoidalari bilan belgilangan hollarda yoki inkasso topshiriqnomasida maxsus ruxsatnoma mavjud bo'lganda qabul qilinishi mumkin. Ushbu qoida san'atning umumiy qoidasini belgilaydi. 311 GK. Ijro etuvchi bank, shuningdek, o'zi tomonidan undirilgan summalardan unga tegishli bo'lgan haqni ushlab qolish va sʙᴏ va harajatlarni qoplashga haqli.

Inkasso topshirig'ining bajarilishi odatda to'lovchining xohishiga (qabul qilinishiga) bog'liq bo'lganligi sababli, qonun to'lov (to'lovni qabul qilish) olinmagan taqdirda qoidalarni belgilaydi. To'lovni rad etish (to'lovni qabul qilish) to'lovchi tomonidan asoslantirilgan bo'lishi kerak. Ijro etuvchi bank to‘lovni amalga oshirmaslik yoki akseptni rad etish sabablari to‘g‘risida darhol emitent bankni xabardor qilishi shart. Ikkinchisi mijozga sᴛᴏm haqida darhol xabar beradi va undan keyingi yig'ish bo'yicha ko'rsatmalarni so'raydi. Aytish joizki - to'lovni oluvchi ijroga qanday erishishni hal qilishi kerak. Shunisi e'tiborga loyiqki, agar to'lovchining rad etishi ularning nuqsonlari yoki etishmasligi bilan bog'liq bo'lsa, u qo'shimcha hujjatlarni to'lovchiga taqdim etishi mumkin. Shunisi e'tiborga loyiqki, u to'lov talabini qaytarib olishi va nizolarni hal qilish uchun yurisdiktsiya organiga murojaat qilishi mumkin. Shu bilan birga, agar bank qoidalarida belgilangan muddatda keyingi harakatlar to'g'risida ko'rsatmalar olinmasa, oqilona muddatlarda esa, ijro etuvchi bank hujjatlarni pul mablag'larini oluvchining bankiga qaytarishga haqli. (emitent)

Endilikda Fuqarolik Kodeksining inkasso bo'yicha qoidalari sʙᴏ va tarixiy nomlarga ega bo'lgan to'lov o'tkazmalarining bir nechta turlarini qamrab oladi. Ular orasida to'lov talabnomalari-orderlari bilan hisob-kitoblar va to'lov talabnomalari bilan hisob-kitoblar mavjud

operatsiyalar (shu jumladan akseptsiz va inkasso topshiriqlarisiz to'langan da'volar) Ular o'z nomlarini to'lovni olish uchun taqdim etilgan xuddi shu nomdagi bank hujjatlaridan olgan.

To‘lov talabnomasi-buyurtma sotuvchining (buyurtmachining) xaridorga (to‘lovchiga) o‘tkazilgan mol-mulk (bajarilgan ishlar, xizmatlar) haqini tijorat va moliyaviy hujjatlar asosida to‘lash to‘g‘risidagi taklifidir.Demak, so‘rov-buyurtma bo‘ladi. hujjatli kolleksiya turi. Ta'kidlash joizki, u universal xususiyatga ega bo'lib, nomidan ko'rinib turibdiki, sotuvchining to'lov talabini to'lovchining to'lov topshirig'i bilan bog'laydi. Hujjatning o'zi bevosita ijrochi bankka (xaridor bankiga) jo'natiladi.Ikkinchi talab-orderni to'lovchiga (xaridorga) o'tkazadi va jo'natma hujjatlarini to'lovchining hisobvarag'ida fayl kabinetida qoldiradi. To'lovchi uch kun ichida unga to'lash yoki bermaslik haqida qaror qabul qilishi kerak. To'lov talabnomasi-talabnomasini to'liq yoki qisman to'lashdan bosh tortgan taqdirda, to'lovchi ijro etuvchi bankni sᴛᴏm haqida xabardor qilishi shart. Bunday holda, ijro etuvchi bank hujjatlarni to'g'ridan-to'g'ri sotuvchiga qaytaradi. To'lovni amalga oshirish bo'yicha kelishuvga binoan zarur hujjatlar tuziladi va inkasso operatsiyasi amalga oshiriladi.

To'lov talablari so'rov-buyurtmalarga yaqin, ammo bu turdagi inkassoda emitent bank (sotuvchi bank) har doim hisob-kitob majburiyatlarida ishtirok etadi.To'lov talablari an'anaviy ravishda to'lovni qabul qilish turlari bo'yicha farqlanadi. Pul mablag'larini inkassatsiya qilish to'lovchining xohish-irodasini bildirgandan keyin sodir bo'lganda va keyinchalik hisobdan chiqarish bankka talab olingandan so'ng darhol sodir bo'lganda, lekin ma'lum bir muddat ichida rad etish mumkin bo'lsa, qabul qilish dastlabki bo'lishi mumkin. qabul qilish va pulni to'lovchining hisob raqamiga qaytarish. Qabul qilishning oxirgi turi endi ishlatilmaydi. Aksept, shuningdek, ijobiy (hisobvaraqdan pul mablag'larini o'chirishga to'g'ridan-to'g'ri rozilik bildirish yo'li bilan) va salbiy (debetni so'zsiz tasdiqlash) ga bo'linadi. Akseptsiz to'langan talablar sotuvchi va xaridor o'rtasidagi shartnoma bo'yicha 2-bandda nazarda tutilgan tartibda qo'llaniladi. Art. Fuqarolik Kodeksining 847-moddasi va boshqa ba'zi hollarda. Inkasso topshiriqnomalari (tor ma'noda, bu atama ilgari qo'llanilgan, chunki hozirda inkasso - to'lovni qabul qilish bo'yicha barcha turdagi operatsiyalarning umumiy nomi) banklar tomonidan to'lovchining tashabbusi bilan uning roziligisiz to'lovchining hisobvarag'idan pul mablag'larini yechib olish uchun foydalaniladi. qonun hujjatlarida belgilangan hollarda davlat organlarining soni.

Cheklar orqali to'lovlar. Chek - bu tashqi soddaligi va yuqori harakatchanligiga ega bo'lgan maxsus to'lov shakli. Buning sababi shundaki, chek chek egasining bankka unda ko'rsatilgan summani to'lash to'g'risidagi so'zsiz buyrug'ini o'z ichiga olgan qimmatli qog'oz bo'ladi.

Rossiyaning chek qonunchiligi, asosan, 1931 yildagi Jeneva konventsiyasiga 1-ilova bo'lgan Cheklar to'g'risidagi yagona qonunning (bundan buyon matnda yagona qonun deb yuritiladi) mazmunini ko'rsatadi. Ba'zi nuanslar bilan yagona qonun. Shu bilan birga, Fuqarolik Kodeksining qoidalari sᴏᴏᴛʙᴇᴛsᴛʙda e'lon qilingan cheklar va bank qoidalari to'g'risidagi maxsus qonunda va u bilan birga bank qoidalarida ko'rsatilishi kerak2.

Har qanday chek qimmatli qog'oz sifatida chekni o'z ichiga olishi kerak

Qarang: Xalqaro xususiy huquq. Normativ hujjatlar to'plami / Comp. N.Yu.Erpyleva. M., 1994. SSSR Jeneva chek konventsiyalarining ishtirokchisi emas, balki Rossiya konventsiyalari tomonidan o'z kuchini yo'qotgan.

Hozirgi vaqtda Fuqarolik Kodeksining ikkinchi qismi kuchga kirgandan va o'z kuchini yo'qotgan deb e'tirof etilgandan so'ng, Rossiya Federatsiyasi Oliy Kengashining 1992 yil 13 fevraldagi № 36-sonli qarori bilan tasdiqlangan cheklar to'g'risidagi qoidalarni ta'kidlash kerak. 2349-1 (Vedomosti RF. 1992. No 24. Art. 1283) , faqat "Rossiya" belgisi bilan belgilangan cheklar bo'yicha ma'lum oldingi qoidalar kuchda qoladi (masalan, Rossiya Bankining 1992 yil 29 iyundagi 18-sonli xati) 11/726 va boshqalar)

rekvizitlar: 1) hujjat matniga kiritilgan "chek" nomi; 2) to'lovchiga (bankka) ma'lum miqdorda pul to'lash to'g'risida ko'rsatma; 3) to'lovchining nomi va to'lov amalga oshirilishi kerak bo'lgan hisob raqami ko'rsatilgan; 4) to'lov valyutasini ko'rsatish; 5) chekni tuzish sanasi va joyini ko'rsatish; 6) tortuvchining imzosi (Fuqarolik Kodeksining 878-moddasi) Chek qat'iy rasmiy qimmatli qog'ozdir va shuning uchun unda ko'rsatilgan tafsilotlardan birortasining yo'qligi uni chekning haqiqiyligidan mahrum qiladi. Qonun sᴛᴏth qoidasidan faqat bitta istisno qiladi: uning rasmiylashtirilgan joyi bo'lmagan chek tortma joyida imzolangan hisoblanadi. Chekning shakli va uni to'ldirish tartibi chek to'g'risidagi qonun hujjatlari bilan belgilanadi.

Chek muomalasi amaliyoti ularning har xil turlarini ishlab chiqdi1^ Barcha cheklarni naqd pulsiz hisob-kitoblarda qo'llaniladigan hisob-kitob cheklariga va naqd pul olish cheklariga bo'lish mumkin. Asosan, har bir chek universal deb hisoblanadi (naqd pulsiz) Yagona qonun chek beruvchi yoki chek egasi chekning old tomoniga yozuvni yozib, chekni naqd pulda to'lashni taqiqlashi mumkinligini belgilaydi. faqat hisob-kitoblar uchun» (FKning 39-moddasi) Bunda chek faqat hisobvaraq orqali to‘lanadi. Yuqoridagilarni hisobga olmaganda, chizilgan (kesilgan) deb ataladigan cheklar keng tarqaldi. O'tish chekning old tomonida ikkita parallel chiziq yordamida amalga oshiriladi. Chizib tashlashning ma'nosi bank chek summasini boshqa shaxslar foydasiga undirish huquqiga ega bo'lmaganda, chekdan egalar doirasi tomonidan foydalanishni cheklashdir. Chiziq umumiy va maxsus. Ikki chiziq o'rtasida hech qanday belgi bo'lmasa yoki "bank" belgisi bo'lsa, kesishish odatiy hol bo'ladi. Agar qatorlar orasiga bank nomi kiritilsa, chizilgan chizilgan maxsus bo'ladi. Umumiy krossoverni maxsus krossover qilish mumkin, lekin aksincha emas. Umumiy xochga ega bo'lgan chekni to'lovchi faqat boshqa bankka yoki ushbu mijozga to'lashi mumkin. Maxsus xochga ega bo'lgan chek to'lovchi tomonidan faqat nomi qatorlar orasida ko'rsatilgan bankka to'lanishi mumkin. Yuqorida aytilganlarning barchasiga asoslanib, biz kesishgan chekni to'lovchi tomonidan faqat boshqa bank yoki ularning mijozlaridan biri qabul qilishi mumkin degan xulosaga keldik.

Chek qimmatli qog'oz sifatida nominal, buyurtma va taqdim qiluvchi bo'lishi mumkin (Fuqarolik Kodeksining 880-moddasida ko'rsatilgan navlarning oxirgi ikkitasini o'z ichiga olgan "o'tkazuvchan" chek atamasi qo'llaniladi) ssᴛᴏgoga bog'liqligini hisobga olgan holda, chek o'tkaziladi. Shuni ta'kidlash kerakki, u generalga bo'ysunadi

Ular San'at ma'nosida chexlar navlari bo'lmaydi. Fuqarolik Kodeksining 877-moddasida "chek" so'zi noto'g'ri kiritilgan qimmatli qog'ozlarning ko'p turlari (masalan, xususiylashtirish cheklari, "Hosil" cheklari va boshqalar).

San'at qoidalari. Fuqarolik Kodeksining 146-moddasi rus tekshiruvlari uchun o'rnatilgan xususiyatlar bilan. Yagona qonundan farqli o'laroq, Fuqarolik Kodeksi nominal chekni umuman o'tkazib bo'lmasligini belgilaydi (shuning uchun nominal chek bo'yicha topshirishga yo'l qo'yilmaydi). O'tkaziluvchi chekda qog'ozga har qanday shaxs, shu jumladan tortuvchining o'zi foydasiga ruxsat beriladi ( to'lovchiga indossament oddiy indossament kuchini yo'qotadi va faqat to'lov uchun kvitansiya bo'ladi. Demak, nogironlik og'rig'i ostida to'lovchi tomonidan indossament qilish taqiqlanadi. Qisman indossament ham taqiqlangan. Indossament yo‘li bilan olingan chekga ega bo‘lgan shaxs, agar u o‘z huquqini uzluksiz indossamentlar qatoriga asoslasa, uning qonuniy egasi hisoblanadi. Indossament chekning o'zida (uning orqa tomonida) yoki ilova qilingan varaqda (allonge) amalga oshiriladi.Indossament chekdan kelib chiqadigan barcha huquqlarni o'tkazadi. Agar indossament bo'sh bo'lsa, chek egasi (indossament): a) bo'sh joyni boshqa shaxsning familiyasi yoki ismi ko'rsatilgan holda to'ldirishi (indossamentni order indossasiga aylantirish); b) chekni boshqa indossament yoki boshqa shaxs nomiga topshirish; v) chekni oddiy yetkazib berish orqali topshirish. Chekda mandat indossasi ham tuzilishi mumkin (Fuqarolik Kodeksining 146-moddasi 3-bandi).

Cheklarga ishonchni oshirish uchun chek kafolati (aval) instituti qo'llaniladi.Aval orqali to'lov kafolati to'liq yoki qisman bo'lishi mumkin. To'lovchidan tashqari har bir shaxs chek uchun avalist (kafil) sifatida qatnashish huquqiga ega. Kafil chekni to'lash uchun chek beruvchi yoki u aval bergan boshqa shaxs bilan teng javobgar bo'ladi. Bundan tashqari, uning majburiyati, agar u kafolatlagan majburiyat shakldagi nuqsondan boshqa sabablarga ko'ra haqiqiy emas deb topilsa ham, haqiqiydir. Chekni to'layotgan kafil chekdan kelib chiqadigan huquqlarni o'zi kafolat bergan shaxsga, shuningdek, ushbu chekni bajarishi shart bo'lgan shaxslarga o'tkazadi. Aval chekning old tomoniga yoki qo'shimcha varaqga yopishtiriladi. Shuni ta'kidlash kerakki, u "aval hisobi" so'zlari bilan ifodalangan va kim tomonidan va kim uchun berilganligi ko'rsatilgan. Aval kimga berilganligi ko‘rsatilmagan taqdirda, u asosiy qarzdor sifatida chek oluvchiga berilgan deb hisoblanadi. Kafolat avalyer tomonidan uning yashash joyi (joylashuvi) va aval berilgan sanani ko‘rsatgan holda imzolanadi.

Biz shuni ta'kidlaymizki, zamonaviy bank amaliyotida cheklar muomalasi bank mijozi (kelajakda oluvchi) va bank (to'lovchi) o'rtasida chek shartnomasini tuzishdan boshlanadi.U tuzilgandan so'ng chek daftarchasi va chek kartasi beriladi. tortma,

emitent aniqlangan. Cheklarni to'lash manbai bo'lishi mumkin bo'lgan o'z mablag'lari, bank kreditlari yoki boshqa qoplamalar. Cheklarni to'lash uchun mablag'lar bank qoidalarida belgilangan tartibda maxsus chek hisobvarag'iga kiritilishi mumkin. Pul mablag'larini kiritish o'rniga, bank chekni naqd pulda to'lashni kafolatlashi mumkin. Chekka chek limiti qo'yilishi mumkin (chekning maksimal miqdori).Har qanday chek qonun hujjatlarida belgilangan muddatda to'lash uchun taqdim etilgan taqdirda to'lanishi kerak. An'anaga ko'ra, Rossiya Federatsiyasida (sobiq SSSRda) bunday muddat chek berilgan kunni hisobga olmaganda, o'n kun edi1.

Chekni to'lovga taqdim etish uni to'lovchi bankka to'g'ridan-to'g'ri o'tkazish orqali, shuningdek inkasso tartibida amalga oshirilishi mumkin. Oxirgi holatda chek egasiga xizmat ko‘rsatuvchi bankka to‘lovni olish uchun chek taqdim etish chekni to‘lash uchun taqdim etish hisoblanadi. Shuni ta'kidlash joizki, undirilgan chekni to'lash inkasso topshiriqnomasini bajarish tartibida sodir bo'ladi (FKning 875-moddasi).Odatda, ijro etuvchi bank chek egasiga pulni chexdan olgandan keyin kreditga kiritadi. to'lov banki. Shu bilan birga, chek egasi-mijoz va uning banki to'lovchi bankdan ssuda shaklida pul mablag'lari kelib tushgunga qadar chek egasining hisobvarag'iga o'tkazilganda hisob-kitoblarning boshqacha tartibini belgilashi mumkin. Aytish joizki, chekni olgandan so'ng, to'lovchi o'zi uchun mavjud bo'lgan barcha vositalar yordamida chekning haqiqiyligini, shuningdek chekni taqdim etuvchisi u vakolat bergan shaxs bo'lishini tekshirishi shart. Avvalo, chek haqiqiy bo'lishi kerak (majburiy rekvizitlarni o'z ichiga oladi).Chekning haqiqiyligi uning tashqi tekshiruvi (chek blankasini tekshirish, chekdagi himoya belgilari, chek tortmasi imzosini identifikatsiyalash va boshqalar) bilan belgilanadi. ) Aytish joizki, chekning ma'lumotlari chek egasi to'g'risidagi zarur ma'lumotlarni taqdim etish orqali tasdiqlanadi. Indossament chekini to'lashda to'lovchi indossantlarning imzolarini emas, balki ketma-ket indossamentlarning to'g'riligini tekshirishi shart. To'lovchi chekni to'laganidan keyin to'lovchi chekni to'langanligi to'g'risida tilxat bilan unga topshirishni yoki to'lovchiga indossa qo'yishni talab qilishga haqli.

Soxta, o'g'irlangan yoki yo'qolgan chek uchun to'lovni amalga oshirayotganda, tortmachi va bank o'rtasida etkazilgan zararni taqsimlash haqida savol tug'ilishi mumkin. Ilgari chek oluvchining aybdorlik prezumpsiyasi bank qoidalarida belgilangan edi. Fuqarolik kodeksining 879-moddasi yo'qotish xavfini yuklaydi

1 Hozirgi vaqtda chekni to'lash uchun taqdim etish muddati faqat "Rossiya" (10 kun) belgisi bo'lgan cheklar uchun belgilanadi (10 kun).Bu mamlakatlar dunyoning bir qismida joylashgan va chek berilgan mamlakat va mamlakat bo'lganda 70 kun. to'lovlar dunyoning turli burchaklarida (29-modda)

ular kimning aybiga bog'liq bo'lganiga qarab to'lovchiga yoki tortmasiga. Shunday qilib, ularning har biri illatlar bilan chekni to'lashda sʙᴏ va aybsizlik dalillarini taqdim etishi mumkin.

Bank chekni to'lashdan bosh tortgan taqdirda, uning to'lanmaganligini isbotlashning bir necha usullari mavjud: a) notarius tomonidan qonun hujjatlarida belgilangan tartibda protest keltirishi yoki unga tenglashtirilgan dalolatnoma tuzishi; b) to'lovchining chekdagi chekni to'lash uchun taqdim etilgan sanani ko'rsatgan holda uni to'lashdan bosh tortganligi to'g'risidagi belgisi; v) inkasso bankining chek o‘z vaqtida berilgan, lekin to‘lanmaganligini ko‘rsatuvchi belgi (FKning 883-moddasi) Protest bu notarius tomonidan amalga oshiriladigan va chekning to‘lanmaganligi faktini tasdiqlovchi rasmiy harakatdir. tekshirish. Protest yoki unga tenglashtirilgan akt chekni taqdim etish muddati tugagunga qadar amalga oshirilishi kerak. Chekni taqdim etish muddatning oxirgi kunida sodir bo'lgan taqdirda, protest yoki unga tenglashtirilgan akt keyingi ish kunida tuzilishi mumkin. Chek to'lanmagan taqdirda, notarius chekga yozib, reestrga sᴛᴏm to'g'risida yozuv qo'yish orqali sᴛᴏt faktini tasdiqlaydi. Shuni ta'kidlash kerakki, chekdagi yozuv bilan bir vaqtning o'zida to'lov amalga oshirilmaganligi to'g'risida chek qutisiga bildirishnoma yuboriladi. Chek egasining iltimosiga binoan, to'lanmagan taqdirda, notarius ijro yozuvini yozishi mumkin (Rossiya Federatsiyasi Notariat to'g'risidagi qonun hujjatlarining 96-moddasi).

To'lovni olmagan chek egasi protest yoki unga tenglashtirilgan dalolatnoma berilgan kundan keyingi ikki ish kuni ichida to'lanmaganlik fakti to'g'risida topshiruvchini va uning indossantini (agar mavjud bo'lsa) xabardor qilishi shart. O'tgan kundan keyin har bir indossant indossamentlarning uzluksiz ketma-ketligiga rioya qilgan holda, xabarnoma olgan kundan keyingi ikki ish kuni ichida o'zidan oldingi indossant e'tiboriga o'zi olgan xabarnomani yetkazishi shart. Shu bilan birga, ushbu shaxslardan foydalanuvchilarga xabar beriladi. Belgilangan muddatda xabarnoma yuborish chek egasi va indossantlarning huquqlarini avtomatik ravishda yo'qotishiga olib kelmaydi. Bunday harakatsizlikning salbiy oqibatlari xabarnomani yubormagan shaxs chekni to'lamaganligi to'g'risida xabar bermaslik natijasida yuzaga kelishi mumkin bo'lgan yo'qotishlarni qoplashga majbur bo'ladi. Qoplanadigan zarar miqdori chek miqdori bilan cheklangan.

Ta'kidlash joizki, chek uchun javobgar bo'lgan har bir shaxs (trassador, indossatlar, avalyerlar) to'lovchining chekni birgalikda to'lashdan bosh tortganligi uchun javobgardir (FKning 885-moddasi). bir nechta yoki barcha chek qarzdorlari. Shu bilan birga, agar biron bir indossant yangi indossamentni taqiqlagan bo'lsa, u cheki sᴛᴏthdan keyin bo'lgan shaxslar oldida javobgar bo'lmaydi.

ma'qullangan. Chek egasi majburiy shaxslardan quyidagilarni talab qilishga haqli: a) chek summasini to'lash; b) to'lovni olish uchun qilingan xarajatlarni qoplash (protest berish, boshqa harajatlar); v) moddada nazarda tutilgan pul majburiyatini bajarmaganlik uchun foizlar. 395 GK. Tekshiruv majburiy shaxslardan biri tomonidan amalga oshirilgandan so'ng, xuddi shu huquqlar regress tartibida ikkinchisiga o'tadi. Shuni ta'kidlash kerakki, u ularni boshqa majburiyatli shaxslarga, shu jumladan chek beruvchiga nisbatan ham amalga oshirishi mumkin. E'tibor bering, chekni to'lagan har bir indossant uni topshirishni talab qilishi va undagi sʙᴏth indossament va keyingi indossamentlarni chizishi mumkin.

Chek majburiyati bo'yicha da'vo muddati qisqartirildi. Chek egasining majburiy shaxslarga nisbatan da'vosi chekni to'lash uchun taqdim etish muddati tugagan kundan boshlab olti oy ichida qo'yilishi mumkin. Majburiyatli shaxslarning bir-biriga nisbatan regress talablari majburiyatdor shaxs da'voni qanoatlantirgan kundan boshlab yoki unga nisbatan da'vo qo'yilgan kundan boshlab olti oy ichida qondirilishi kerak.

Aylanmasi bank qonunchiligida nazarda tutilgan "Rossiya" belgisi bilan cheklar muhim o'ziga xos xususiyatlarga ega. Avvalo, ulardan foydalanish doirasi bir hil hisob-kitoblar bilan cheklanadi1. Ikkinchidan, ushbu cheklar bo'yicha to'lovlar faqat Rossiya Bankining naqd hisob-kitob markazlari tomonidan to'lovchi banklar tomonidan ularga pul o'tkazgandan keyin amalga oshiriladi. Uchinchidan, bunday cheklarni indossasatsiya qilish va ular bilan fuqarolar o‘rtasida hisob-kitob qilish taqiqlanadi (fuqarolar tomonidan sotib olingan tovarlar uchun yuridik shaxslarga to‘lovlar amalga oshirilishiga yo‘l qo‘yiladi) Bu cheklashlar “Rossiya” belgisi qo‘yilgan cheklarni yaroqsiz holga keltiradi.

Boshqa to'lov shakllari. Ba'zi hollarda yuqoridagilardan tashqari, boshqa hisoblash shakllari ham qo'llaniladi. Shunday qilib, aloqa korxonalari orqali pul o'tkazmalari uchun to'lov topshiriqnomalaridan foydalanish mumkin. Ikkinchisi Rossiya Federatsiyasining 1995 yil 9 avgustdagi "Pochta aloqasi to'g'risida" gi Qonuniga binoan muayyan hisob-kitob xizmatlarini (pochta va telegraf o'tkazmalarini) amalga oshiradi. royalti va boshqalar), shuningdek naqd savdo tushumlarini, soliqlarni o'tkazishda va banklar mavjud bo'lmagan joylarda ish haqini to'lashda (3.7-band Aytish joizki - hisob-kitoblar to'g'risidagi qoidalar) Fuqarolar aloqa korxonalari orqali hisob-kitoblarni amalga oshirish huquqiga ega. cheklovlar.

Rossiya bank aylanmasi uchun tubdan yangilik elektron to'lov shakllaridan va, xususan, plastikdan foydalanish bo'ladi.

1 Qarang: Biz shuni ta'kidlaymizki, Rossiya Bankining 1992 yil 15 oktyabrdagi 230-92-sonli telegrammasi // Rossiya Federatsiyasi Oliy arbitraj sudi byulleteni. 1993 yil. 6-son.

2 SZ RF. 1995 y. 33-modda. 3334.

chiqish kartalari. Ularning arizasi hali aniq huquqiy asosga asoslanmagan. Ushbu to'lov shaklining qulayligi shundaki, bankda hisob raqamiga ega bo'lgan mijoz to'lovni amalga oshirish uchun hisob-kitob hujjatlarini bankka o'tkazishi shart emas. Ular mijoz va uning hisobi haqidagi ma'lumotlarni o'z ichiga olgan magnit tashuvchisi bo'lgan maxsus plastik karta bilan almashtiriladi. Yuqoridagilarni hisobga olmaganda, banklararo shartnomalar (masalan, VISA, Euro-card/Mastercard, American Express va boshqalar) asosida global yoki mintaqaviy tan olinishga ega boʻlgan kartani olish uning egasiga turli mamlakatlarda toʻlovlarni amalga oshirish imkonini beradi. Plastik kartani chiqarishdan avval mijoz va kartani chiqargan bank o‘rtasida ushbu to‘lov vositasidan foydalanish to‘g‘risida shartnoma tuziladi. Shuni esda tutish kerakki, bunday kartalar debet kartalariga bo'linadi, ular uchun pul mablag'lari karta qoldig'i doirasida o'tkaziladi va kredit kartalari bo'lib, ular uchun bank mijozning hisobvarag'iga pul mablag'lari etarli bo'lmasa. Hisob-kitoblar sub'ektlariga ko'ra, ular fuqarolarga tegishli bo'lgan shaxsiy (shaxsiy), pul mablag'lari va kunni o'tkazgan yuridik shaxs nomidan to'lovlar amalga oshiriladigan korporativlarga bo'linadi. Shuni ta'kidlash kerakki, hisob-kitoblarni amalga oshirish uchun faqat hisobvaraq egasi to'lovni amalga oshirishni rejalashtirgan tashkilot (do'kon, mehmonxona, tashuvchi va boshqalar) hisob-kitob qilish tizimiga kiritilgan bo'lsa kerak bo'ladi. anglatadi. Hisobga olinadigan summa deyarli darhol hisob-kitob ("protsessing") markazi orqali karta egasining hisobvarag'idan oluvchining hisob raqamiga o'tkaziladi. To'lovning to'g'riligi va hisobdagi ("karta") naqd pul qoplanishi uchun javobgarlik mijozning (karta egasining) zimmasidadir.

Hisob-kitoblar Ch tomonidan tartibga solinadi. Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 46-moddasi. Hisob-kitob munosabatlarining paydo bo'lishi uchun to'lovchining boshqa shaxsga (oluvchiga) to'lovni amalga oshirishga qaratilgan harakatlari asos bo'ladi. To'lov uchun asoslar boshqacha: o'tkazilgan mol-mulk, bajarilgan ishlar, ko'rsatilgan xizmatlar uchun to'lov; mablag'larni tekin o'tkazish (masalan, xayriya maqsadlarida); boshqa har qanday asoslar.

To'lovlar naqd pulsiz va naqd pulda amalga oshirilishi mumkin. Bank yoki boshqa kredit tashkiloti naqd pulsiz hisob-kitoblarda hisob-kitob huquqiy munosabatlarining majburiy ishtirokchisi hisoblanadi. Naqd pul hisob-kitoblari to'lovchi va oluvchi o'rtasida bank ishtirokisiz amalga oshiriladi. Hisob-kitob qilish usuli hisob-kitob munosabatlari sub'ektining holatiga va to'lovni amalga oshirish asosiga bog'liq. Fuqarolar ishtirokidagi tadbirkorlik faoliyati bilan bog'liq bo'lmagan hisob-kitoblar naqd pul bilan cheklanmagan miqdorda yoki bank o'tkazmasi orqali amalga oshirilishi mumkin (Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 861-moddasi 1-bandi). Yuridik shaxslar o‘rtasidagi hisob-kitoblar, shuningdek, ularning tadbirkorlik faoliyati bilan bog‘liq fuqarolar ishtirokidagi hisob-kitoblar, qoida tariqasida, naqd pulsiz shaklda amalga oshiriladi. Ushbu sub'ektlar o'rtasidagi hisob-kitoblar, agar qonunda boshqacha qoida nazarda tutilgan bo'lmasa, naqd pulda ham amalga oshirilishi mumkin (Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 861-moddasi 2-bandi).

Naqd pulsiz hisob-kitoblar, to‘lov topshiriqnomalari, akkreditiv, cheklar, inkasso yo‘li bilan hisob-kitoblar, shuningdek qonun hujjatlarida, unga muvofiq belgilangan bank qoidalarida va bank amaliyotida qo‘llaniladigan ish odatlarida nazarda tutilgan boshqa shakllarda hisob-kitoblarni amalga oshirishda. (Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 862-moddasi) ruxsat etiladi . Rossiya Banki naqd pulsiz to'lovlar qoidalari, shakllari, shartlari va standartlarini belgilaydi. Ushbu qoidalar Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining normalariga va hisob-kitoblar bo'yicha boshqa federal qonunlarga zid bo'lishi mumkin emas.

Tomonlar belgilangan to'lov shakllaridan birini tanlash va shartnomada belgilash huquqiga ega. Hozirgi vaqtda hisob-kitoblar bilan bog'liq munosabatlarni tartibga soluvchi asosiy bo'ysunuvchi normativ-huquqiy hujjat Rossiya Banki tomonidan tasdiqlangan 2001 yil 12 apreldagi 2-P-sonli Rossiya Federatsiyasida naqd pulsiz hisob-kitoblar to'g'risidagi nizom hisoblanadi.

Naqd pulsiz hisob-kitoblar mijozlar uchun tegishli bank hisobvaraqlari ochilgan banklar va boshqa kredit tashkilotlari orqali amalga oshiriladi. Bank amaliyotida hisob-kitoblar odatda bitta shahar va shaharlararo, shuningdek Rossiya Federatsiyasining bir sub'ekti yoki ikki yoki undan ortiq sub'ekti hududida amalga oshiriladigan hisob-kitoblarga bo'linadi. To'lovchilar va pul mablag'larini oluvchilarga xizmat ko'rsatadigan banklar bir-biri bilan yoki Rossiya bankining kassa hisob-kitob markazlari bilan vakillik munosabatlarida. Odatda, hisob-kitob huquqiy munosabatlarining ishtirokchilari bo'lib to'lovchi, to'lovchi banki, oluvchi, oluvchi bank hisoblanadi.

Hisob-kitoblarning turli shakllarida qo'llaniladigan hujjatlar tegishli hisob-kitob shakllari bilan bir xil nomga ega bo'lishi mumkin, ammo ikkinchisidan farqli o'laroq, ularning vazifalari hisob-kitob operatsiyalarini to'g'ri bajarish bilan cheklanadi.

Hisob-kitoblarni amalga oshirish hisob-kitob hujjatlarini tayyorlash va ularni bankka topshirishdan boshlanadi. Har qanday hisob-kitob hujjati qabul qilingan standartlarga asoslanishi va quyidagilarni o'z ichiga olishi kerak: a) hujjatning nomi; b) hujjat raqami va berilgan sanasi; c) to'lovchi bankining raqami va kodi va odatda uning kompaniya nomi; d) to'lovchining nomi, uning identifikatsiya raqami va bankdagi hisob raqami; e) pul mablag'larini oluvchining nomi, uning identifikatsiya raqami va bankdagi hisob raqami; f) benefitsiar bankining nomi (chekda ko'rsatilmagan), benefitsiar bankining raqami va kodi; g) to'lov maqsadi (kvitansiyada ko'rsatilmagan); h) to'lov miqdori raqamlar va so'zlar bilan. Hisob-kitob hujjatining birinchi nusxasi yuridik shaxs (fuqaro tadbirkor) rahbari tomonidan imzolanadi va yuridik shaxsning muhri bilan tasdiqlanadi.

Har qanday naqd pulsiz to'lovlarni amalga oshirish uchun qonunda belgilangan muddat mavjud. San'atga muvofiq. 2002 yil 10 iyuldagi "Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki (Rossiya banki) to'g'risida" Federal qonunining 80-moddasi Rossiya Federatsiyasining bir sub'ekti doirasida ikki ish kuni. Tranzaksiya kuni deganda tegishli kalendar kunida bankda operatsiyalar boshlanishidan to tugaguniga qadar bo'lgan vaqtni tushunish kerak. Shu bilan birga, bank tomonidan mijozlardan ish vaqtida qabul qilingan hujjatlar shu kunning o‘zida balansga joylashtiriladi. Belgilangan muddatlarni hisoblash pul mablag'lari to'lovchining bank hisobvarag'idan yechib olingan paytdan boshlab boshlanadi va ular oluvchining hisobvarag'iga kirim qilingan paytda tugaydi.

Hisob-kitob huquqiy munosabatlari bank hisobvarag'ini ochish bilan shakllanadi. To'lovlar naqd va naqd pulsiz shaklda amalga oshirilishi mumkin. Agar hisob-kitoblar tadbirkorlik bilan bog'liq bo'lmasa, hisob-kitob har qanday shaklda qabul qilinadi. Jur. shaxslar naqd pulsiz shaklda to'lovlarni amalga oshiradilar.

Izoh 1

Naqd pulsiz to'lov bank yoki boshqa kredit muassasasi orqali, ochiq joriy hisobvarag'i mavjudligi sharti bilan amalga oshiriladi.

Agar hisob-kitob elektron pul shaklida amalga oshirilsa, shaxs Federal qonunga muvofiq ushbu mablag'larning operatori bilan shartnoma tuzishi kerak.

Rossiya Federatsiyasining Fuqarolik Kodeksida shartnoma munosabatlari taraflari uchun mavjud bo'lgan w / n hisob-kitob shakllari ro'yxati mavjud. Qonun hujjatlarida nazarda tutilgan va bank qoidalarida ko'rsatilgan hisob-kitoblarning turli shakllari mavjud. Hisob-kitob munosabatlari uchun banklar to'g'risidagi qonun va Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki to'g'risidagi qonun muhim hujjatlardir.

Pul buyurtmalari

Ta'rif 1

To'lov topshiriqnomasi - to'lovchi tomonidan beriladigan, to'lovchining hisobvarag'idan benefitsiar hisobvarag'iga pul mablag'larini o'tkazish bo'yicha bankka ko'rsatmani o'z ichiga olgan, tovar va notovar operatsiyalari bo'yicha hisob-kitoblarda, avans to'lovlarida foydalaniladigan to'lov hujjati.

To'lovchining ko'rsatmasi bilan pul mablag'larini bir hisobvaraqdan ikkinchisiga o'z vaqtida o'tkazish bankning zimmasidadir.

To'lov topshirig'i tasdiqlangan shaklga ega, mazmuni ham qonun hujjatlarida va bank qoidalarida qat'iy belgilangan.

To'lov topshirig'ini qabul qilgan bank, pul mablag'lari o'tkazilgandan so'ng, to'lovchiga topshiriq bajarilganligi haqida xabar berishi kerak. Mijozning topshirig'ini bajarmaganligi yoki lozim darajada bajarmaganligi uchun bank Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksiga muvofiq hisob-kitob majburiyatlarini buzganlik uchun javobgarlikka tortiladi.

Akkreditiv

Ta'rif 2

Akkreditiv - pul mablag'larini oluvchi tomonidan akkreditiv shartlariga mos keladigan hujjatlar taqdim etilganda pul mablag'larini oluvchi foydasiga to'lovlarni amalga oshirish to'g'risida ko'rsatma bilan to'lovchi nomidan bank-emitent tomonidan qabul qilinadigan shartli moliyaviy majburiyat.

Emitent bank bunday to'lovlarni amalga oshirishi yoki tayinlangan bankka ko'rsatma berishi shart. Bank, shuningdek, vekselni to'lash, tasdiqlash va veksel operatsiyalarini amalga oshirishga majburdir.

Ko'rib chiqilayotgan to'lov shakli Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining akkreditiv qoidalari va odatlari qoidalarini aks ettiruvchi qismida tartibga solinadi.

Akkreditiv bo'yicha hisob-kitob qilishda to'lovchi pulning bir qismini oluvchi bilan hisob-kitob qilish uchun ajratadi.

Ilgari ushbu shakl to'lov intizomini buzganlarga nisbatan jazo sifatida ishlatilgan.

Akkreditivlarning turlari

Agar emitent bank qoplama summalarini to'lovchi yoki unga berilgan kredit hisobidan yuborsa, akkreditiv qoplangan yoki depozitga qo'yilgan hisoblanadi.

Agar bank emitent-bank hisobvarag'idan akkreditivning butun summasini hisobdan chiqarish imkoniyati berilsa, akkreditiv yopiq yoki kafolatlangan deb ataladi. Emitent va ijro etuvchi banklar o'rtasida korrespondentlik munosabatlari mavjud bo'lsa, bu tur qo'llaniladi.

Qaytarib olinadigan akkreditiv emitent bank tomonidan oluvchini ogohlantirmasdan bekor qilinishi mumkin. Qaytarib bo'lmaydigan akkreditiv pul mablag'larini oluvchining roziligini talab qiladi. Nominal bank tomonidan emitent-bankning talabiga binoan tasdiqlangan qaytarib olinmaydigan akkreditiv tasdiqlangan deb ataladi. Bunday akkreditiv ijrochi bankning roziligisiz o'zgartirish yoki bekor qilishga ruxsat bermaydi.

Rossiya Federatsiyasining Fuqarolik Kodeksi akkreditivni rasmiylashtirish tartibini va akkreditiv shartlarini buzganlik uchun bankning javobgarligini belgilaydi. Fuqarolik kodeksining 873-moddasida ijrochi bankda akkreditivni tugatish uchun asoslar ro'yxati mavjud.

To'plam

Ta'rif 3

Inkasso - bu mablag'larni oluvchining hisobvarag'iga o'tkazish orqali to'lovchidan oluvchiga bank orqali pul o'tkazish bo'yicha vositachilik bank operatsiyasi. Banklar yig'ish uchun komissiya oladi.

Bank mijozning mablag'lari hisobidan to'lovchidan to'lovni qabul qilish va to'lovni tasdiqlash bo'yicha operatsiyalarni amalga oshirish majburiyatini oladi. Bank tashkiloti o'z ishiga ijrochi bankni jalb qilishi mumkin. Inkasso topshirig‘iga ilova qilinadigan hujjatlarga qo‘yiladigan talablar Fuqarolik Kodeksining 875-moddasida belgilangan.

Chek orqali to'lovlar ham an'anaviy to'lov shakllaridan biridir.

Chek egasi chekni berish huquqiga ega bo'lgan bank hisoblanadi. Ushbu to'lov shakli Fuqarolik Kodeksi tomonidan Chexlar bo'yicha Jeneva konventsiyasida ko'rsatilgan qoidalar nuqtai nazaridan tartibga solinadi.

Chekda rekvizitlar, ism, to'lovchiga buyurtma, to'lovchining nomi, hisob raqami, to'lov valyutasi mavjud. Chek o'z vaqtida to'lash uchun taqdim etilgan taqdirda uni bergan shaxsning mablag'lari hisobidan to'lanadi.

Shaxsiy chekni o'tkazib bo'lmaydi. Chek kafolati aval orqali taqdim etiladi, uni to'lovchi tomonidan emas, balki har qanday shaxs berishi mumkin. Avalist huquqlarni chek orqali oladi.

Cheklarni undirish bilan bog'liq munosabatlar batafsil tartibga solinadi.

Agar siz matnda xatolikni sezsangiz, uni belgilab, Ctrl+Enter tugmalarini bosing

Hisob-kitob munosabatlarining paydo bo'lishi uchun to'lovchining boshqa shaxsga (oluvchiga) to'lovni amalga oshirishga qaratilgan harakatlarni amalga oshirishi asos bo'ladi. To'lovni amalga oshirish uchun asoslar boshqacha bo'lishi mumkin: o'tkazilgan mol-mulk, bajarilgan ishlar, ko'rsatilgan xizmatlar uchun to'lov; mablag'larni tekin o'tkazish (masalan, xayriya maqsadlarida); boshqa har qanday asoslar.

To'lovlar naqd pulsiz va naqd pulda amalga oshirilishi mumkin. Naqd pulsiz hisob-kitoblar bo'yicha hisob-kitob huquqiy munosabatlarining majburiy ishtirokchisi bank yoki boshqa kredit muassasasi hisoblanadi. Naqd pul hisob-kitoblari to'lovchi va oluvchi o'rtasida bank ishtirokisiz amalga oshiriladi. Hisob-kitob qilish usuli hisob-kitob munosabatlari sub'ektining holatiga va to'lovni amalga oshirish asosiga bog'liq. Fuqarolar ishtirokidagi, ularning tadbirkorlik faoliyati bilan bog'liq bo'lmagan hisob-kitoblar naqd pulda miqdori cheklanmagan holda yoki naqd pulsiz shaklda amalga oshirilishi mumkin. Aksincha, yuridik shaxslar o‘rtasidagi hisob-kitoblar, shuningdek, ularning tadbirkorlik faoliyati bilan bog‘liq fuqarolar ishtirokidagi hisob-kitoblar naqd pulsiz shaklda amalga oshiriladi. Ko‘rsatilgan shaxslar o‘rtasidagi hisob-kitoblar, agar qonun hujjatlarida boshqacha tartib nazarda tutilgan bo‘lmasa, naqd pulda ham amalga oshirilishi mumkin. Naqd pul bilan hisob-kitob qilish 3 million rublgacha ruxsat etiladi. bitta hisob-kitob bitimi uchun, iste'mol kooperatsiyasi korxonalari va tashkilotlari tomonidan yuridik shaxslardan qishloq xo'jaligi mahsulotlarini sotib olishda esa - 5 million rublgacha.

Amaldagi Rossiya qonunchiligida "aholi punktlari" tushunchasining aniq ta'rifi yo'q. Shu sababli, Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 46-bobi normalarining qiyosiy tahliliga va turli huquqshunoslarning fikrlariga murojaat qilish kerak.

Hisob-kitob munosabatlari ular bilan birga keladigan va xizmat qiladigan asosiy majburiyatlar bilan ancha kuchliroq bog'langan. Biroq, qonun ularni mustaqil fuqarolik-huquqiy majburiyatlar sifatida tan oladi. Ularning huquqiy ahamiyati shundan iboratki, fuqarolik-huquqiy shartnoma bo'yicha asosiy majburiyatning bajarilishi (mulkni topshirish, ishlarni bajarish va h.k.) qarshi to'lov majburiyati bilan qanchalik chambarchas bog'liq bo'lmasin, ikkinchisini amalga oshirish uzoqqa cho'ziladi. shartnoma doirasidan tashqarida va fuqarolik-huquqiy munosabatlarni keltirib chiqaradi , maxsus, juda o'ziga xos qoidalarga muvofiq rivojlanadi. Zamonaviy dunyoda hisob-kitoblarning aksariyati naqd pulni bir tomondan boshqasiga o'tkazish yo'li bilan emas, balki turli shakllardan foydalangan holda moliyaviy-kredit vositachisi (bank, boshqa kredit muassasasi) yordamida bank o'tkazmasi orqali amalga oshiriladi. naqd to'lovlar (akkreditiv, inkasso, chek, to'lov topshirig'i, elektron to'lovlar va boshqalar).

Ba'zan hisob-kitob majburiyati asosiy shartnomadan mustaqil bo'lib, moliya institutining ishtirokisiz ham bo'ladi. Shunday qilib, bir fuqaro boshqasiga vekselni tovarlarni to'lashda va kredit shartnomasini tuzishning isboti sifatida o'tkazganda, tashqi tomondan birinchisiga bog'liq bo'lmagan yangi va butunlay avtonom majburiyat paydo bo'ladi. Bundan tashqari, hisob-kitoblar nafaqat bitimning to'g'ri bajarilishi, balki javobgarlik choralarini qo'llash, asossiz olingan qaytarib berish va hokazolar jarayonida ham sodir bo'lishi mumkin.Bu hisob-kitob huquqiy munosabatlarining huquqiy mustaqilligini yana bir bor isbotlaydi, uni faqat qisqartirib bo'lmaydi. mijoz va bank o'rtasidagi munosabatlarga. Ch.ning hisob-kitoblariga oid umumiy qoidalarda bejiz emas. Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 46-moddasi naqd va naqd pulsiz to'lovlar o'rtasida bo'sh devor yo'q. Yuqorida aytilganlarni inobatga olgan holda, o'tkazilgan mol-mulk uchun to'lovlarni amalga oshirish munosabati bilan fuqarolik majburiyati sub'ektlari va kredit tashkiloti (ayrim hollarda, faqat ushbu majburiyat sub'ektlari o'rtasida) o'rtasida yuzaga keladigan huquqiy munosabatlar hisob-kitob munosabatlari deb qaralishi kerak. (bajarilgan ishlar, ko'rsatilgan xizmatlar) yoki boshqa asoslar bo'yicha.

46-bobning birinchi xatboshisi - "Hisob-kitoblar bo'yicha umumiy qoidalar" - naqd va naqd pulsiz to'lovlar, shuningdek naqd pulsiz hisob-kitoblar shakllari to'g'risidagi qoidalarni o'z ichiga olgan faqat ikkita moddadan iborat.

San'atga muvofiq. Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 861-moddasiga ko'ra, fuqarolarning tadbirkorlik faoliyati bilan bog'liq bo'lmagan ishtirokidagi hisob-kitoblar naqd pulda naqd pul bilan cheklanmagan holda yoki naqd pulsiz amalga oshirilishi mumkin; yuridik shaxslar o‘rtasidagi hisob-kitoblar, shuningdek, ularning tadbirkorlik faoliyati bilan bog‘liq fuqarolar ishtirokidagi hisob-kitoblar naqd pulsiz shaklda amalga oshiriladi. Ushbu shaxslar o'rtasidagi hisob-kitoblar, agar qonun hujjatlarida boshqacha tartib nazarda tutilgan bo'lmasa, naqd pul bilan ham amalga oshirilishi mumkin. Naqd pulsiz to'lovlar, agar qonun hujjatlarida boshqacha tartib nazarda tutilgan bo'lmasa va Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksida qo'llaniladigan to'lov shaklida nazarda tutilmagan bo'lsa, banklar, tegishli hisobvaraqlar ochilgan boshqa kredit tashkilotlari orqali amalga oshiriladi. Ikkinchi qism. Rossiya Federatsiyasi qonun hujjatlari to'plami. 1996. № 5. m. 861..

San'atga ko'ra. Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 862-moddasi, naqd pulsiz hisob-kitoblarni, to'lov topshiriqnomalari, akkreditivlar, cheklar, inkasso bo'yicha hisob-kitoblarni, shuningdek qonun hujjatlarida nazarda tutilgan boshqa shakllarda hisob-kitoblarni amalga oshirishda, bank qoidalarida belgilangan. unga muvofiq va bank amaliyotida qo'llaniladigan tadbirkorlik amaliyotiga yo'l qo'yiladi. Shartnoma bo'yicha tomonlar belgilangan to'lov shakllaridan birini tanlash va shartnomada belgilash huquqiga ega. 46-bobda keltirilgan barcha boshqa qoidalar faqat naqd pulsiz to'lovlarga bag'ishlangan.

Hisob-kitob huquqiy munosabatlarining paydo bo'lishi asosiy majburiyatni bajarishga qaratilgan harakatlarni bajarish bilan bog'liq. Ammo keyingi hisob-kitob huquqiy munosabatlar majburiyatdan mustaqil bo'lib qoladi, buning uchun hisob-kitoblar amalga oshiriladi.

Hisob-kitob huquqiy munosabatlari fuqarolik huquqi sub'ektlari o'rtasida o'tkazilgan tovarlar, bajarilgan ishlar, ko'rsatilgan xizmatlar uchun to'lovlarni amalga oshirish, shuningdek soliq majburiyatini bajarish munosabati bilan yuzaga keladi.

Hisob-kitoblar sohasidagi asosiy normativ-huquqiy hujjatlar quyidagilardir: Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 46-bobi; "Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki (Rossiya Banki) to'g'risida" 2002 yil 10 iyuldagi 86-FZ-sonli Federal qonuni; Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 2012 yil 19 iyundagi 383-P-sonli qarori bilan tasdiqlangan "Mablag'larni o'tkazish qoidalari to'g'risida" gi nizom, "Rossiya Bankining banknotlari va tangalari bilan naqd operatsiyalarni amalga oshirish tartibi to'g'risida" gi Nizom. Rossiya Federatsiyasi hududida", Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan 2011 yil 12 oktyabrdagi 373-P-son bilan tasdiqlangan.

Umumiy qoida sifatida, Rossiya Federatsiyasida pul majburiyatlari rublda ifodalanishi kerak (Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 140-moddasi 1-bandi, 317-moddasi). Rossiya Federatsiyasi hududida hisob-kitoblarni amalga oshirishda chet el valyutasidan, shuningdek xorijiy valyutadagi to'lov hujjatlaridan foydalanishga valyuta qonunchiligida belgilangan ayrim hollarda ruxsat beriladi (Fuqarolik Kodeksining 140-moddasi 2-bandi, 317-moddasi 3-bandi). Rossiya Federatsiyasi).

Asosiy to'lov usullari naqd pulsiz to'lovlar va naqd to'lovlardir.

Naqd pul hisob-kitoblari - bu sotib olingan tovarlar, bajarilgan ishlar, ko'rsatilgan xizmatlar va boshqalar uchun naqd to'lov vositalaridan foydalangan holda amalga oshiriladigan hisob-kitoblar.

Naqd pulsiz hisob-kitoblar banklar va kredit tashkilotlari tomonidan bank hisobvaraqlaridan foydalangan holda yoki ularni ochmasdan amalga oshiriladi.

Bank hisobvaraqlari yordamida naqd pulsiz hisob-kitoblar ob'ekti to'lovchining bank hisobvarag'idagi mablag'lar bo'lgan va to'lov vositasi sifatida foydalaniladigan majburiyatlardir. Ularning ishtirokchisi to‘lovchi bilan bir qatorda to‘lovchi bilan bank hisobvarag‘i shartnomasini tuzgan bank yoki boshqa kredit tashkiloti (keyingi o‘rinlarda bank deb yuritiladi) hisoblanadi. To'lovchi va pul mablag'larini oluvchi odatda ularga xizmat ko'rsatuvchi banklar bilan mustaqil bank hisobvarag'i shartnomalariga ega. Naqd pulsiz hisob-kitoblar o'z bankiga xizmat ko'rsatuvchi to'lovchini va hisob-kitob operatsiyasida ishtirok etuvchi banklarni o'z oluvchiga xizmat ko'rsatuvchi bankka pul mablag'larini o'tkazishni o'z ichiga oladi.

To'lovning o'ziga xos shakli tomonlar tomonidan mustaqil ravishda belgilanadi va shartnomada belgilanadi.

Jismoniy shaxslar ishtirokidagi hisob-kitoblar (tomonlardan biri jismoniy shaxs bo'lsa ham), ularning tadbirkorlik faoliyati bilan bog'liq bo'lmagan holda, har qanday shaklda cheklanmagan holda amalga oshirilishi mumkin. Shunday qilib, San'atning 1-bandiga binoan. Fuqarolik Kodeksining 861-moddasiga ko'ra, fuqarolar ishtirokidagi, ularning tadbirkorlik faoliyati bilan bog'liq bo'lmagan hisob-kitoblar naqd pulda (140-modda) miqdorni cheklamasdan yoki naqd pulsiz shaklda amalga oshirilishi mumkin.

San'atning 2-bandiga binoan. Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 408-moddasida jismoniy shaxslar o'rtasidagi naqd hisob-kitoblarda majburiyatlarning bajarilishi to'liq yoki tegishli qismda (mablag'larni olish to'g'risida kvitansiya) olinganligi to'g'risidagi kvitansiya bilan tasdiqlanishi mumkin.

Yuridik shaxslar va yakka tartibdagi tadbirkorlar uchun maxsus qoidalar mavjud.

Yuridik shaxslar va yakka tartibdagi tadbirkorlar asosan naqd pulsiz hisob-kitob tizimidan foydalanadilar, chunki ular naqd pul bilan hisob-kitob qilish limitiga ega. Ular o'rtasidagi naqd pul hisob-kitoblarining maksimal miqdori 100 000 rublni tashkil qiladi. (Rossiya Markaziy bankining 2007 yil 20 iyundagi 1843-U-sonli "Yuridik shaxsning kassasida yoki yakka tartibdagi tadbirkorning kassasida olingan naqd pul hisob-kitoblarining maksimal miqdori va naqd pul sarflash to'g'risida" gi direktivasining 1-bandi. ” Aynan shartnoma bo'yicha hisob-kitoblar umuman shu miqdor bilan cheklangan.To'lov bir vaqtning o'zida yoki bo'lib-bo'lib to'lanishi muhim emas (bir nechta hisob-kitob hujjatlari bo'yicha).

Yuridik shaxslar (yakka tartibdagi tadbirkorlar) ishtirokidagi naqd pul hisob-kitoblari, shuningdek, to‘lov kartalaridan foydalangan holda hisob-kitoblar nazorat-kassa mashinalari va naqd pul cheklarini berish orqali amalga oshiriladi.

Kassaga ega bo'lgan va naqd pul hisob-kitoblarini amalga oshiruvchi yuridik shaxslar va yakka tartibdagi tadbirkorlar o'zlarining bank hisobvaraqlarida bo'sh pul mablag'larini kredit tashkilotlarida saqlashlari shart.

Naqd pul mablag'lari yuridik shaxs yoki yakka tartibdagi tadbirkor tomonidan belgilanadigan chegaralar doirasida tadbirkorlik sub'ektlarining kassalarida saqlanishi mumkin. Belgilangan limitdan ortiq naqd pul mablag'lari xo'jalik yurituvchi sub'ektlar tomonidan kredit tashkilotiga topshirilishi kerak. Limitdan ortiq mablag'larni saqlashga faqat ish haqi, ijtimoiy to'lovlar, stipendiyalar va boshqalarni berish uchun yo'l qo'yiladi.

Tashkilotning kassasiga olingan naqd pul keyinchalik ushbu shaxslarning hisobvaraqlariga o'tkazish uchun kredit tashkilotiga topshirilishi kerak. Yuridik shaxsning vakolatli vakili, yakka tartibdagi tadbirkor yoki uning vakolatli vakili bankka yoki Rossiya Banki tizimiga kiruvchi tashkilotga naqd pul qo'yadi, uning ustavi unga naqd pulni tashish va inkassatsiya qilish huquqini beradi. , shuningdek naqd pulni qabul qilish va qayta ishlash bo'yicha kassa operatsiyalari , yoki ularni ro'yxatdan o'tkazish, o'tkazish yoki yuridik shaxsning, yakka tartibdagi tadbirkorning bank hisob raqamiga o'tkazish uchun federal pochta xizmati tashkilotiga.

Naqd pulsiz to'lovlar. Fuqarolik kodeksi naqd pulsiz to'lovlarning to'rtta shaklini nazarda tutadi va tartibga soladi:

1) to'lov topshiriqnomalari bo'yicha hisob-kitoblar;

2) akkreditiv bo'yicha hisob-kitoblar;

3) inkasso hisob-kitoblari;

4) cheklar bo'yicha hisob-kitoblar.

Yuqoridagi shakllardan tashqari hisob-kitoblar qonun hujjatlarida, unga muvofiq belgilangan bank qoidalarida va bank amaliyotida qo‘llaniladigan tadbirkorlik amaliyotida nazarda tutilgan boshqa shakllarda ham amalga oshirilishi mumkin. Masalan, amaliyotda veksellardan foydalangan holda hisob-kitoblar keng tarqalgan.

"Mablag'larni o'tkazish qoidalari to'g'risida"gi nizomda naqd pulsiz hisob-kitoblarning yana ikkita shakli ko'rsatilgan:

– mablag‘ oluvchining iltimosiga ko‘ra pul mablag‘larini o‘tkazish ko‘rinishidagi hisob-kitoblar (to‘g‘ridan-to‘g‘ri debet);

– elektron pul o‘tkazmalari ko‘rinishidagi hisob-kitoblar.

To'lov topshiriqnomalari bo'yicha hisob-kitoblar. To'lov topshiriqnomasi bo'yicha to'lovlarni amalga oshirayotganda, bank to'lovchining nomidan uning hisobvarag'idagi mablag'lar hisobidan ma'lum miqdorda pul mablag'larini to'lovchi ko'rsatgan shaxsning shu yoki boshqa bankdagi hisob raqamiga o'tkazish majburiyatini oladi. bank hisobvarag'i shartnomasida qisqaroq muddat nazarda tutilmagan yoki bank amaliyotida qo'llaniladigan ish yuritish odatlarida belgilanmagan bo'lsa, qonun hujjatlarida nazarda tutilgan yoki unga muvofiq belgilangan muddatda. To'lov topshirig'i - hisobvaraq egasining (to'lovchining) unga xizmat ko'rsatuvchi bankka hisob-kitob hujjati bilan rasmiylashtirilgan, pul mablag'larini o'tkazish uchun u yoki boshqa bankda ochilgan pul mablag'larini oluvchining hisobvarag'iga ma'lum miqdorni o'tkazish to'g'risidagi buyrug'i. . To'lov topshiriqnomalaridan foydalangan holda tovarlar, ishlar yoki xizmatlar uchun to'lovlarni amalga oshirish uchun pul o'tkazmalari amalga oshirilishi mumkin; kredit yoki kreditni qaytarish (ta'minlash) va ular bo'yicha foizlarni to'lash; byudjetlarga va byudjetdan tashqari jamg'armalarga soliq va boshqa majburiy to'lovlarni to'lash; boshqa naqd to'lovlarni amalga oshirish.

To'lov topshiriqnomasi bo'yicha hisob-kitoblar eng keng tarqalgan to'lov shaklidir. Ba'zi huquqiy munosabatlarda ushbu to'lov shaklidan foydalanish ustuvor hisoblanadi. Masalan, tovar yetkazib berish bo'yicha munosabatlarda xaridor etkazib berilgan tovar uchun etkazib berish shartnomasida nazarda tutilgan to'lov tartibi va shakliga rioya qilgan holda to'laydi. Agar hisob-kitoblarni amalga oshirish tartibi va shakli tomonlarning kelishuvi bilan belgilanmagan bo'lsa, u holda hisob-kitoblar to'lov topshiriqnomalari bo'yicha amalga oshiriladi (FKning 516-moddasi).

Shu bilan birga, ushbu to'lov shakli oluvchiga uning foydasiga to'lovni majburiy olish bilan bog'liq bo'lgan qo'shimcha kafolatlar bermaydi.

To'lovni amalga oshirish to'lovchi tomonidan boshlanadi, u unga xizmat ko'rsatuvchi bankka (boshqa kredit muassasasiga) amaldagi qonun hujjatlari talablariga javob beradigan hisob-kitob hujjati - to'lov topshiriqnomasini yuboradi. To'lovchining banki to'lovchi nomidan to'lovchining bank hisobvarag'idan mablag'larni hisobdan chiqaradi; pul mablag'larini oluvchiga xizmat ko'rsatuvchi bankka (ijro etuvchi bank) to'lov topshiriqnomasini yuboradi, unda olingan mablag'lar mijoz - pul mablag'larini oluvchining hisobvarag'iga kiritiladi va o'z mijozini uning hisobvarag'iga pul mablag'lari kelib tushganligi to'g'risida xabardor qiladi. Agar to'lovchi va pul mablag'larini oluvchining hisobvaraqlari bir bankda bo'lsa, u holda to'lov topshirig'ini bajarish bitta bank tomonidan amalga oshiriladi.