Rossiya bankining depozit operatsiyalari

Rossiya Bankining depozit operatsiyalari pul-kredit siyosatining vositalaridan biri bo'lib, bank tizimining likvidligini tartibga solish uchun ishlatiladi, kredit tashkilotlariga Rossiya Bankidagi depozit hisobvaraqlariga vaqtincha bo'sh pul mablag'larini joylashtirish imkoniyatini beradi. Rossiya Bankining depozit operatsiyalari Rossiya Bankining 2002 yil 5 noyabrdagi 203-P-sonli "Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining Rossiya valyutasida kredit tashkilotlari bilan depozit operatsiyalarini amalga oshirish tartibi to'g'risida" gi Nizomi bilan tartibga solinadi. Federatsiya."

Depozit operatsiyalarining kontragentlari Rossiya banki, depozit va kredit operatsiyalarini amalga oshiruvchi banklar va nobank kredit tashkilotlari hisoblanadi.

Rossiya banki tomonidan amalga oshiriladigan depozit operatsiyalari turlari:

1. Depozit auktsionlari (auksion asosida belgilangan foiz stavkalari bo'yicha depozit operatsiyalari);

2. Belgilangan foiz stavkalari bo‘yicha depozit operatsiyalari;

Depozit operatsiyasida ishtirok etish uchun Rossiya bankiga ariza berish quyidagi hollarda amalga oshirilishi mumkin:

Shartnoma-arizani Rossiya bankining hududiy muassasasiga (TU) o'tkazish orqali;

Reuters Dealing (R-D) tizimidan foydalangan holda muzokaralar orqali;

Moskva banklararo valyuta birjasining (ET MICEX) elektron savdo tizimiga ariza topshirish orqali.

Yuqoridagi ma'lumotlar tizimlashtirilgan jadvalda keltirilgan

Depozit operatsiyalarining turlari	Qo'llash usuli	Depozit operatsiyalari shartlari (T - bitim tuzilgan sana)	Min. miqdori (million rubl)
BU	R-D	ETS MICEX	BU	R-D	ETS MICEX
Belgilangan foiz stavkalari bo'yicha depozit operatsiyalari	-	+	+	Bir kechada 1 kun (T+0)	-
-	+	+	Shartlar bo'yicha 1 kun: tom-next (T+1), spot-next (T+2)	-
-	+	+	1 hafta (T+0), spot hafta (T+2)	-
-	+	+	talab bo'yicha (T+0)	-
Depozit auktsionlari	+	+	+	1 oy (28 kalendar kun) (T+1)	10 (Moskva viloyati uchun), 3 (boshqa hududlar uchun)

Rossiya banki taqdim etadi kredit tashkilotlariga qo'yiladigan talablar u bilan depozit operatsiyalarini amalga oshiradi.

Rossiya Banki depozit operatsiyalarini amalga oshiradigan kredit tashkilotlari depozit operatsiyasi kuni (sanasi) holatiga ko'ra, shuningdek Bosh shartnoma tuzilgandan keyin quyidagi mezonlarga javob berishi kerak:

Iqtisodiy vaziyatning I yoki 2 tasniflash guruhiga kiritilishi kerak;

Rossiya Bankining majburiy zahira talablariga rioya qilish;

Rossiya Banki oldidagi muddati o'tgan pul majburiyatlari, shu jumladan Rossiya Banki kreditlari va ular bo'yicha foizlar bo'yicha;

Rossiya bankining kredit tashkilotining buyrug'isiz jarimalar miqdorini undirish huquqini nazarda tutuvchi hududiy muassasa bilan korrespondentlik hisobi shartnomasini (yoki qo'shimcha shartnoma) tuzing.

Depozitlar bo'yicha foizlar, Rossiya Banki tomonidan jalb qilingan, Rossiya Banki omonatga pul mablag'larini haqiqatda jalb qilgan kundan keyingi kundan boshlab, omonat qaytarilgan kungacha, shu jumladan taqvim sonidan kelib chiqqan holda, oddiy foiz formulasi bo'yicha hisoblanadi. bir yilda kunlar. Rossiya Banki tomonidan jalb qilingan omonat bo'yicha foizlarni to'lash depozit summasini kredit tashkilotiga qaytarish bilan bir vaqtda amalga oshiriladi.

Kredit tashkiloti tomonidan depozitga qo'yilgan mablag'larni muddatidan oldin yechib olishga yo'l qo'yilmaydi. Depozitlar yangilanishi shart emas.

Depozit operatsiyalarining ayrim turlarining xususiyatlari:

Depozit auktsionlari Rossiya banki tomonidan shartnomalar-kredit tashkilotlarining depozit auktsionida ishtirok etish uchun arizasi bo'yicha foizli tender sifatida o'tkaziladi. Ishlash mexanizmi quyidagicha:

1. Rossiya banki kredit tashkilotlari va hududiy muassasalarni auktsionlar o'tkazish to'g'risida har chorak jadvalini belgilaydigan rasmiy e'lonni e'lon qilish orqali xabardor qiladi.

2. Banklar foiz stavkasining yuzdan bir qismigacha aniq ko'rsatilgan kontrakt-arizalarni taqdim etadilar.

3. Shartnomalar-Kredit tashkilotlarining auktsionga qabul qilingan arizalari kredit tashkilotlari tomonidan taklif qilingan foiz stavkasining qiymati bo'yicha, Rossiya Banki tomonidan eng kam stavkadan boshlab, chegara stavkasi sifatida tan olingan darajaga qadar tartiblanadi.

Depozitlarga jalb qilingan mablag'larning chegaralangan stavkasi va (yoki) miqdori bo'yicha yakuniy qaror Rossiya banki tomonidan olingan shartnomalar-kredit tashkilotlarining arizalarini tahlil qilgandan keyin qabul qilinadi. Shu bilan birga, kim oshdi savdosi natijasida hosil bo'lgan chegirma stavkasi depozit bo'yicha maksimal boshlang'ich foiz stavkasi qiymatiga to'g'ri kelmasligi mumkin (agar maksimal boshlang'ich foiz stavkasi Rossiya Banki tomonidan belgilangan bo'lsa).

4. Rossiya banki qanoatlangan arizalar ro'yxatini belgilaydi. Foiz stavkasi auktsion usuli asosida belgilanadi:

"Amerika" usuliga ko'ra, shartnomalar-ariza (qoniqarlilar ro'yxatiga kiritilgan) kredit tashkilotlari tomonidan taklif qilinadigan foiz stavkalari bo'yicha, Rossiya Banki tomonidan belgilangan cheklov stavkasidan oshmaydigan yoki unga teng bo'lgan foiz stavkalari bo'yicha qondiriladi. kim oshdi savdosi natijalari;

"Gollandiya" usuliga ko'ra, bunda shartnomalar-ariza (qoniqlanganlar ro'yxatiga kiritilgan) kim oshdi savdosi natijalariga ko'ra Rossiya banki tomonidan belgilangan chegaraviy stavka bo'yicha qanoatlanadi.

Belgilangan stavkalar bo'yicha depozit operatsiyalari Rossiya banki bilan Bosh shartnoma tuzgan kredit tashkilotlari bilan olib boriladi. Bosh kelishuvga Rossiya Banki va kredit tashkilotining Reuters-Diling tizimining diling kodlari ko'rsatilgan ro'yxatlar ilova qilinadi.

Rossiya Banki quyidagi standart shartlarda belgilangan foiz stavkalari bo'yicha Reuters Dealing tizimidan foydalangan holda depozit operatsiyalarini amalga oshiradi:

- "overnight" - 1 ish kuni muddatga depozit operatsiyasi (agar depozit operatsiyasi juma kuni amalga oshirilgan bo'lsa - juma kunidan dushanbagacha bo'lgan davr uchun), bunda pul mablag'lari operatsiya kuni hisob raqamiga o'tkaziladi; va omonat summasi qaytariladi va foizlar hisob raqamiga mablag‘ kelib tushgan kundan keyingi ish kunida to‘lanadi;

- "keyingi" - 1 ish kuni muddatga depozit operatsiyasi (agar depozit operatsiyasi payshanba kuni amalga oshirilgan bo'lsa - juma kunidan dushanbagacha bo'lgan davr uchun), bunda hisob raqamiga pul mablag'larini qabul qilish amalga oshiriladi. operatsiyadan keyingi ish kuni , va depozit summasini qaytarish va foizlarni to'lash hisob raqamiga mablag' kelib tushgan kundan keyingi ish kunida amalga oshiriladi;

- "spot-key" (spot-keyingi) - 1 ish kuni muddatga depozit operatsiyasi (agar depozit operatsiyasi chorshanba kuni amalga oshirilgan bo'lsa - jumadan dushanbagacha bo'lgan davr uchun), unda mablag'lar hisob raqamiga o'tkaziladi. operatsiyadan keyingi ikkinchi ish kunida, omonat summasini qaytarish va foizlarni to'lash esa hisob raqamiga mablag' kelib tushgan kundan keyingi ish kunida amalga oshiriladi;

- "1 hafta" - yetti kalendar kunlik muddatga omonat operatsiyasi bo'lib, unda mablag'lar hisob raqamiga operatsiya kunida kiritiladi, omonat summasini qaytarish va foizlarni to'lash esa ettinchi kalendarda amalga oshiriladi. hisob raqamiga mablag' kelib tushgan kundan keyingi kun;

- "spot-hafta" (spot-hafta) - etti kalendar kunlik muddatga omonat operatsiyasi bo'lib, bunda mablag'lar hisob raqamiga operatsiyadan keyingi ikkinchi ish kunida kiritiladi va depozit summasi qaytariladi va to'lanadi. foizlar hisobvarag'iga mablag' kelib tushgan kundan keyin ettinchi kalendar kunida amalga oshiriladi;

- "talab bo'yicha" - omonat operatsiyasi bo'lib, unda pul mablag'lari operatsiya kunida hisob raqamiga o'tkaziladi va depozit summasi qaytariladi va kredit tashkilotining qaytarib berish talabi bilan foizlar to'lanadi. kredit tashkilotiga talab qilib olinguncha omonatni qaytarish bo'yicha muzokaralarning hujjatli tasdig'ida kredit tashkiloti tomonidan belgilangan muddatda qo'yilgan talab qilib olinguncha omonat summasi.

Pul-kredit tartibga solishning ushbu vositasidan foydalangan 10 yil davomida depozitlarni jalb qilish hajmi sezilarli darajada oshdi. Shuningdek, ularni amalga oshirish mexanizmi doimiy ravishda takomillashtirilmoqda. Hozirgi vaqtda Rossiya banki depozit operatsiyalarini rivojlantirish doirasida quyidagilarni nazarda tutadi:

Kredit tashkilotiga Rossiya bankining hisob-kitob tarmog'ida ochilgan va OSMning vakolatli RChKda ochilgan vakillik hisobvarag'idan foydalangan holda tuzilgan depozit operatsiyasi bo'yicha majburiyatlarni bajarish imkoniyatini berish - kredit tashkilotining tanloviga ko'ra;

BESP hisob-kitoblarining bevosita ishtirokchisi bo'lgan kredit tashkilotlari tomonidan BESP tomonidan taqdim etilgan imkoniyatlardan foydalangan holda depozit operatsiyalarida ishtirok etish uchun ariza yuborish imkoniyati;

Kredit tashkilotlariga ma'lum muddatga Rossiya bankiga qo'yilgan depozitni muddatidan oldin talab qilish imkoniyatini berish;

Rossiya Banki Reuters Dealing tizimidan foydalangan holda kredit tashkilotlari bilan belgilangan foiz stavkalari bo'yicha depozit bitimlarini tuzish vaqtini o'zgartiring.

Omonatchi bilan depozitariy o‘rtasidagi munosabatlar depozitariy shartnoma tuzilgan paytdan boshlanadi. Depozitariy tomonidan depozitariy tomonidan depozitorning "depozit" hisobvarag'ini ochish va yuritish yo'li bilan qimmatli qog'ozlar sertifikatlarini saqlash, hisobga olish va qimmatli qog'ozlarga bo'lgan huquqlarni sertifikatlash bo'yicha xizmatlar ko'rsatishi hamda bu borada operatsiyalarni amalga oshirishi depozitariy shartnomasining predmeti hisoblanadi. hisob. Ushbu shartnomaning predmeti, shuningdek, depozitariy tomonidan qimmatli qog'ozlar egalariga o'zlariga tegishli bo'lgan qimmatli qog'ozlarga bo'lgan huquqlarni amalga oshirishga ko'maklashuvchi xizmatlar ko'rsatish, depozitariy esa qimmatli qog'ozlar sertifikatlarini saqlash, qimmatli qog'ozlarga bo'lgan huquqlarni hisobga olish va sertifikatlash bo'yicha xizmatlar ko'rsatadi. , agar qimmatli qog'ozlar hujjatli shaklda chiqarilgan bo'lsa. Agar qimmatli qog'ozlar hujjatsiz shaklda chiqarilgan bo'lsa, depozitariy ushbu qimmatli qog'ozlarga bo'lgan huquqlarni hisobga olish va sertifikatlash bo'yicha xizmatlar ko'rsatadi.

Depozitar va depozitariy o'rtasidagi depozitariy shartnoma oddiy yozma shaklda tuzilishi kerak, depozitariy tuzilgan shartnomaning ajralmas qismi bo'lgan o'zining depozitariy faoliyati shartlarini tasdiqlashi shart. Depozitariy shartnomani tuzish depozitariyning qimmatli qog'ozlariga egalik huquqini depozitariyga o'tkazishga sabab bo'lmaydi. Shunday qilib, depozitariy depozitorning qimmatli qog‘ozlarini tasarruf etish, ularni boshqarish yoki depozitor nomidan qimmatli qog‘ozlar bilan bog‘liq har qanday harakatlarni amalga oshirishga haqli emas, depozitariy shartnomasida nazarda tutilgan hollar bundan mustasno. lekin u o'ziga topshirilgan qimmatli qog'ozlar sertifikatlarining saqlanishi uchun fuqarolik javobgarligini o'z zimmasiga oladi.

Omonat shartnomasi quyidagi muhim shartlarni o'z ichiga olishi kerak:

• a) shartnoma predmetining ta'rifi: qimmatli qog'ozlar sertifikatlarini saqlash va/yoki qimmatli qog'ozlarga bo'lgan huquqlarni hisobga olish bo'yicha xizmatlar ko'rsatish;
• b) depozitorning depozitariyga topshirilgan qimmatli qog'ozlarini tasarruf etish to'g'risidagi ma'lumotlarni depozitariyga topshirish tartibi;
• v) shartnomaning amal qilish muddati;
• d) depozitariyning majburiyatlari, uning xizmatlari uchun haq to'lash miqdori va tartibi;
• e) depozitariy tomonidan omonatchiga hisobot berish shakli va davriyligi.

Depozitariy shartnomani tuzish uning barcha majburiyatlarini depozitariy tomonidan ham, omonatchi tomonidan ham lozim darajada bajarilishini ta’minlaydi.

Depozitariyning depozitariy faoliyatini amalga oshirishdagi majburiyatlari depozitorning (depozitariy mijozining) qimmatli qog'ozlariga majburiyatlar yuklanishi faktlarini qayd etishdan iborat; omonatchining (mijozning) hisobvaraq bo‘yicha har bir operatsiyani amalga oshirish sanasi va sababini majburiy ko‘rsatgan holda alohida “depo” hisobvarag‘ini yuritish; emitentdan yoki qimmatli qog'ozlar egalari reestri egasidan depozitariy tomonidan olingan qimmatli qog'ozlar to'g'risidagi barcha to'liq ma'lumotlarni depozitorga topshirish.

Depozitariy shartnoma tuzilgandan keyin depozitariy mijozlarning (depozitorlarning) qimmatli qog‘ozlari bilan barcha operatsiyalarni faqat shu depozitorlar yoki ular vakolat bergan shaxslar, shu jumladan “depo” hisobvaraqlarining ishonchli vakillari nomidan va ushbu depozitariy tomonidan belgilangan muddatlarda amalga oshiradi. depozitariy shartnoma. Depozitariy mijozning (depozitorning) depozit hisobvarag'iga yozuvlarni bunday yozuvlarni kiritish uchun asos bo'lgan birlamchi hujjatlar (depozitorning yoki u vakolat bergan shaxsning depozitariy shartnomasi talablariga javob beradigan ko'rsatmasi) mavjud bo'lgandagina amalga oshiradi. amaldagi qonunlar va boshqa me'yoriy-huquqiy hujjatlarga muvofiq qimmatli qog'ozlarga bo'lgan huquqlarning o'tkazilishini tasdiqlovchi hujjatlar).

Qimmatli qog'ozlar egalarining o'zlariga tegishli bo'lgan qimmatli qog'ozlarga bo'lgan huquqlarini tegishli tarzda amalga oshirishlari uchun depozitariy, birinchi navbatda:

• - egasining qimmatli qog'ozlar bo'yicha huquqlarini amalga oshirish uchun zarur bo'lgan depozitariy shartnomada nazarda tutilgan barcha harakatlarni amalga oshirish;
• - saqlanishi zarur bo'lgan qimmatli qog'ozlar sertifikatlari va depozitariy hisob hujjatlarining to'g'ri saqlanishini ta'minlash;
• - emitentga yoki ro'yxatga oluvchiga qimmatli qog'ozlarning zarur sertifikatlarini, shu jumladan sotib olish sertifikatlarini, kuponlarni va taqdim etilganda to'lashni nazarda tutuvchi boshqa daromad hujjatlarini taqdim etishi;
• - mulkdorlar depozitariy shartnomada belgilangan tartibda aksiyadorlarning umumiy yig’ilishlarida ovoz berish huquqidan foydalanishini ta’minlash;
• - vijdonli xaridorning o‘ziga tegishli qimmatli qog‘ozlarga bo‘lgan huquqlarini himoya qilish va insofli xaridordan qimmatli qog‘ozlar olib qo‘yilishining oldini olish uchun shartnomada va qonun hujjatlarida nazarda tutilgan barcha choralarni ko‘rish;
• - tuzilgan depozitariy shartnomasiga muvofiq mijoz (depozitor) nomidan qimmatli qog‘ozlarni mijozning (depozitorning) pul mablag‘larini o‘tkazayotganda ham ushbu depozitariyda, ham boshqa depozitariyda ko‘rsatilgan depozit hisobvaraqlariga o‘tkazilishini ta’minlash; mijoz (depozitor) tomonidan ko'rsatilgan boshqa depozitariyga qimmatli qog'ozlar boshqa depozitariy qimmatli qog'ozlarning ushbu chiqarilishiga faqat qonuniy asoslarda xizmat ko'rsatishi mumkin bo'lmagan hollarda amalga oshirilmaydi;
• - depozitor nomidan nominal qimmatli qog‘ozlar egalari reestridagi “depo” shaxsiy hisobvarag‘iga nominal qimmatli qog‘ozlarning o‘tkazilishini ta’minlash;
• - mijozlarning (depozitorlarning) hisobvaraqlariga boshqa depozitariylardan yoki bevosita ro‘yxatga oluvchidan o‘tkazilgan qimmatli qog‘ozlarni qabul qilinishini ta’minlash;
• - qimmatli qog'ozlar sertifikatlarining saqlashga qabul qilinishini, depozitariy esa saqlashga qabul qilingan qimmatli qog'ozlar sertifikatlarining haqiqiyligini, shuningdek saqlashga topshirilgan qimmatli qog'ozlar sertifikatlarining haqiqiy emasligi, o'g'irlanganligi, qidiruvda bo'lmaganligi, hujjatlar tarkibiga kiritilmaganligi ustidan nazoratni ta'minlashi shart. to'xtash joyida emitentlar, huquqni muhofaza qiluvchi organlar yoki qimmatli qog'ozlar bozorini davlat tomonidan tartibga solish;
• - emitentning korporativ harakatlari jarayonida mijozlar (depozitorlar) manfaatlarini himoya qilish uchun davlat qonunlarida va boshqa normativ-huquqiy hujjatlarda nazarda tutilgan barcha choralarni ko'rish;
• - emitent ro'yxatga olingan qimmatli qog'ozlar egalarining ro'yxatlarini tuzayotganda emitentga yoki ro'yxatdan o'tkazuvchiga egalarining huquqlarini amalga oshirish uchun zarur bo'lgan mijozlar (depozitorlar) va mijozlar (depozitorlar) qimmatli qog'ozlari to'g'risidagi barcha ma'lumotlarni: qimmatli qog'ozlardan daromad olish, umumiy yig'ilishlarda qatnashish uchun topshirishi; aktsiyadorlar va boshqa shunga o'xshash huquqlar; qonun hujjatlarida va depozitariy shartnomada belgilangan tartibda egalarining qimmatli qog‘ozlar bo‘yicha o‘z huquqlarini amalga oshirishi uchun zarur bo‘lgan mijozlar (depozitorlar)ning hisobvaraqlarida hisobga olinadigan taqdim etuvchi yoki orderli qimmatli qog‘ozlar to‘g‘risidagi barcha ma’lumotlarni emitentga o‘tkazish va hokazo.

Depozitariy qimmatli qog'ozlarga bo'lgan huquqlarni hisobga olish bo'yicha o'zining bevosita majburiyatlarini bajarmaganligi yoki lozim darajada bajarmaganligi, shu jumladan depo hisobvaraqlari bo'yicha kiritilgan yozuvlarning to'liqligi va to'g'riligi uchun javobgar bo'ladi. Shuningdek, depozitariy depozitorga (mijozga) qimmatli qog‘ozlardan daromad olish va qimmatli qog‘ozlar egalariga to‘lanadigan boshqa to‘lovlar bilan bog‘liq xizmatlarni ko‘rsatishi mumkin.

Depozitariy, shuningdek, depozitor bilan tuzilgan shartnomaga muvofiq, unga tegishli xizmatlarni ko'rsatishga, masalan, qimmatli qog'ozlar bilan operatsiyalarni amalga oshirish va qimmatli qog'ozlardan daromad olish bilan bog'liq mijozlarning naqd pul, valyuta va multivalyuta hisobvaraqlarini yuritish; qimmatli qog'ozlar sertifikatlarining haqiqiyligi va to'lov qobiliyatini tekshirish; qimmatli qog'ozlar sertifikatlarini inkassatsiya qilish va tashish; muomaladan chiqarish, sertifikatlarni sotib olish va yo‘q qilish va h.k.

Depozitariy o'z faoliyatini amalga oshirishda depozitariy mijozlarining (depozitorlarining) "depo" hisobvaraqlari to'g'risidagi ma'lumotlarning, shu jumladan hisobvaraqlar bo'yicha amalga oshirilgan operatsiyalar to'g'risidagi ma'lumotlarning va mijozlar (depozitorlar) to'g'risidagi boshqa ma'lumotlarning maxfiyligini ta'minlashi shart. depozitariy faoliyatini amalga oshirish munosabati bilan unga ma'lum. Omonatchilarning depo hisobvaraqlari to‘g‘risidagi maxfiy ma’lumotlar oshkor qilingan taqdirda, huquqlari buzilgan mijozlar ma’lum tartibda etkazilgan zararning o‘rnini depozitariydan undirishni talab qilishga haqli.

Shunday qilib, mijozlarning (depozitorlarning) “depo” hisobvaraqlari to‘g‘risidagi ma’lumotlar faqat mijozlarning o‘zlariga, ularning vakolatli vakillariga va litsenziyalovchi organga o‘z vakolatlari doirasida taqdim etilishi mumkin. Litsenziyalovchi organ o‘z vakolatlari doirasida depozitariylar faoliyatini doimiy nazorat qilib boradi (depozitariy tekshirishni - depozitariy operatsiyalar bo‘yicha hisobotni; depozitariyning so‘rov bo‘yicha taqdim etiladigan hujjatlarini; faoliyatni tekshirishni va hokazolarni nazarda tutadi).

Qonunlar va boshqa normativ-huquqiy hujjatlar talablarini buzgan holda depozitariy faoliyatni amalga oshirish faktlari aniqlangan taqdirda litsenziyalovchi organ bunday depozitariyga qonunlarda va boshqa normativ-huquqiy hujjatlarda nazarda tutilgan sanksiyalar va choralarni, shu jumladan faoliyatini to‘xtatib turishga haqli. yoki hatto depozitariy faoliyatini qimmatli qog'ozlar bozorining professional ishtirokchisi sifatidagi depozitariy litsenziyasini bekor qilish.

Shunday qilib, birinchi bobning natijalarini sarhisob qilib, biz quyidagi xulosalar chiqaramiz.

Birinchidan, depozit operatsiyalari - banklar va boshqa kredit tashkilotlarining omonatlarga mablag'larni jalb qilish yoki o'z ixtiyorida bo'lgan mablag'larni boshqa banklar yoki moliya institutlaridagi depozitlarga joylashtirishdan iborat operatsiyalari.

Ikkinchidan, O‘zbekistonda depozit operatsiyalarini huquqiy tartibga solishning asosini qator asosiy qonunlar tashkil etadi: O‘zbekiston Respublikasining Fuqarolik kodeksi, O‘zbekiston Respublikasining “Qimmatli qog‘ozlar bozori to‘g‘risida”gi qonuni.

Uchinchidan, O‘zbekiston Respublikasida depozitariy faoliyatining asosiy subyektlari depozitariylar va depozitorlardir. Shunday qilib, depozitariy faoliyatni amalga oshiruvchi qimmatli qog'ozlar bozorining professional ishtirokchilari bo'lgan tashkilotlar depozitariylar deb ataladi va faqat yuridik shaxs depozitariy bo'lishi mumkin. Qimmatli qog'ozlarni saqlash va (yoki) qimmatli qog'ozlarga bo'lgan huquqlarni hisobga olish bo'yicha depozitariy xizmatlaridan foydalanadigan shaxs depozitor deb ataladi.

Kirish

Tijorat korxonasi turlaridan biri sifatida bank muassasasining o'ziga xos xususiyati shundaki, uning resurslarining katta qismi o'z mablag'lari hisobidan emas, balki jalb qilingan mablag'lar hisobidan shakllantiriladi. Banklarning mablag'larni jalb qilish imkoniyatlari cheksiz emas va markaziy bank tomonidan tartibga solinadi. 1996 yildan beri Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki (MB) bank kapitali hajmi va jalb qilingan mablag'lar miqdori o'rtasidagi nisbatni to'g'ridan-to'g'ri tartibga solishdan voz kechdi va bir qator majburiy iqtisodiy standartlar (masalan, kapitalning etarliligi kabi) orqali bilvosita tartibga o'tdi. nisbati, kreditorga to‘g‘ri keladigan tavakkalchilikning maksimal miqdori, aholidan naqd pul omonatlarini jalb qilishning maksimal miqdori va boshqalar).

Tijorat banki korxonalar, tashkilotlar, muassasalar, jismoniy shaxslar va boshqa banklarning omonat (depozit) ko‘rinishidagi mablag‘larini jalb qilish va ularga tegishli hisobvaraqlar ochish imkoniyatiga ega. Banklar tomonidan jalb qilingan mablag'lar tarkibi jihatidan xilma-xildir. Ularning asosiy turlari banklar tomonidan mijozlar bilan ishlash jarayonida jalb qilingan mablag'lar (depozitlar), o'zlarining qarz majburiyatlarini chiqarish orqali to'plangan mablag'lar (depozit va jamg'arma sertifikatlari).

Butun bank siyosatining eng muhim tarkibiy qismi resurs bazasini shakllantirish siyosatidir. Bankning passiv operatsiyalari jarayonida resurs bazasini shakllantirish uning faol operatsiyalariga nisbatan tarixan birlamchi va hal qiluvchi rol o‘ynagan. Ma'lumki, bank resurslarining asosiy qismi bank depozitlari operatsiyalarini amalga oshirish jarayonida shakllanadi, ularning samarali va to'g'ri tashkil etilishi pirovard natijada har qanday kredit muassasasi faoliyatining barqarorligini belgilaydi. Shu munosabat bilan majburiyatlarni samarali boshqarish orqali resurs salohiyatini oshirish va uning barqarorligini ta’minlash masalalari alohida dolzarb va dolzarb hisoblanadi. Ta’kidlash joizki, mamlakatimizda depozit siyosatini shakllantirishga yetarlicha e’tibor berilmagan. Bu bank xizmatlariga talab yuqori inflyatsiya va arzon resurslar mavjudligi bilan taklifdan sezilarli darajada oshib ketganligi bilan bog'liq edi - bu barcha shart-sharoitlar bank operatsiyalari uchun yuqori rentabellikni ta'minlab, ularning tavakkalchiligining mohiyatini o'zgartirdi. Daromad darajasining pasayishi va banklararo kreditlar va derivativlar bozoridagi operatsiyalar kabi an'anaviy daromad manbalarining yo'qolishi tijorat banklarining depozit siyosatini ular jalb qilgan mablag'lar tarkibini optimallashtirish va foiz xarajatlarini kamaytirish nuqtai nazaridan shakllantirishga olib keldi. ustuvor vazifadir.

Shunday qilib, "Tijorat bankining depozit siyosati ("Metcombank" OAJ misolida) diplom tadqiqoti mavzusining dolzarbligi quyidagilar bilan bog'liq: birinchidan, Rossiya banklari oldida moliyaviy, intellektual, moddiy va axborotni boshqarish samaradorligini oshirish vazifasi. barqaror rivojlanishga erishish uchun resurslar; ikkinchidan, banklarning depozit siyosatini takomillashtirish yo‘llarini belgilashning ahamiyati.

Bitiruv malakaviy tadqiqotining maqsadi “Metcombank” OAJ misolida depozit siyosatini o‘rganish va uni takomillashtirish bo‘yicha takliflar ishlab chiqishdan iborat.

Ushbu maqsadli belgidan kelib chiqib ishda quyidagi vazifalar belgilandi: tijorat bankining asosiy funksiyalari va operatsiyalarini ko‘rib chiqish, tijorat bankining depozit operatsiyalari tasnifini o‘rganish, aholining omonat turlari va depozit portfelini tahlil qilish. "Metcombank" OAJ, "Metcombank" OAJ depozit siyosatining istiqbolli yo'nalishlarini shakllantirish.

Tadqiqot ob'ekti "Metcombank" OAJ faoliyatidir.

Mavzu dissertatsiya jismoniy va yuridik shaxslarning jalb qilingan mablag'lari va ularni depozit operatsiyalari va depozit siyosati orqali joylashtirish. OAJ Metcombank.

Tadqiqotning axborot bazasi: me'yoriy-huquqiy hujjatlar: federal qonunlar, Rossiya Bankining ko'rsatmalari va qoidalari, "Metcombank" OAJning bank operatsiyalarini amalga oshirish tartibi, depozit siyosati, ishlar to'g'risidagi me'yoriy-huquqiy hujjatlari. bank ishi nazariyotchilari va amaliyotchilari, shuningdek, bankdagi operativ faoliyatga oid matbuotdagi maqolalar va internet resurslari, shuningdek, “Metcombank” OAJ faoliyatini tavsiflovchi me’yoriy-uslubiy materiallar.

Tezisning nazariy asosi Rossiya Federatsiyasi va Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining qonunchilik va me'yoriy-huquqiy hujjatlari edi; davriy iqtisodiy nashrlardagi maqolalar. Ishni yozishda adabiyotlardan foydalanilgan: Banklar va bank / ed. I.T. Balabanova, Bank ishi / ed. Kolesnikova V. I., Lavrushin O. I. Pul, kredit, banklar, Lavrushin O. I. Bank ishi va boshqalar.

Dissertatsiya quyidagi tuzilishga ega: kirish, uch bob, xulosa, foydalanilgan adabiyotlar ro'yxati, ilovalar.

1.1. Tijorat banklarining depozit operatsiyalarining mohiyati va tasnifi

Xalqaro bank amaliyotida depozitlarni bank hisobvaraqlariga pul mablag‘larini kiritish (jalb qilish yoki joylashtirish)ning barcha mumkin bo‘lgan turlari va shakllari sifatida qaraladi. Depozit shartnomasi shartlariga muvofiq foizlar hisoblangan omonat summasi odatda omonatning nominal qiymati deb ataladi.

Omonatlarga xizmat ko'rsatish bo'yicha munosabatlarning sub'ektlari quyidagilardir:

Tijorat banklari qarz oluvchilar sifatida;

Korxonalar (firmalar, tashkilotlar, banklar va boshqa kredit tashkilotlari, jismoniy shaxslar - kreditorlar sifatida mablag' egalari.

Omonat egasi omonatchi hisoblanadi.

Depozit operatsiyalarining ob'ekti ma'lum muddatga bankdagi depozit hisobvaraqlariga jalb qilingan badallardir. Bu ikki tomonlama bitim shartlari va shartlariga muvofiq o'tkaziladigan mablag'lardir.

Kreditlash nazariyasida depozitlarni tasniflashda turli yondashuvlar qo'llaniladi. Muammoning murakkabligi shundaki, bank amaliyoti doimiy ravishda omonatlarning yangi turlarini ta'kidlab boradi, ular ko'pincha ilgari mavjud turlarning xarakterli xususiyatlari va xususiyatlarini birlashtiradi. Albatta, bunday gibrid omonat turlarining shakllanishi bank depozitlarini tasniflashning umumiy sxemasida ular uchun aniq o'rinni aniqlashni qiyinlashtiradi.

Depozitlar odatda quyidagi turlarga bo'linadi:

Poste restante;

Muayyan davr uchun shoshilinch;

Aholining omonat depozitlari;

Jamg'arma (depozit) sertifikatlari.

Talab qilib berilgunga qadar depozitlar - bu muayyan muddatga ega bo'lmagan majburiyatlar. Talab qilib berilgunga qadar depozitlar omonatchining birinchi talabiga ko‘ra istalgan vaqtda olib qo‘yilishi mumkin. Bular tijorat banklarining joriy, budjet hisobvaraqlarida bo‘lgan va mulkdorlar tomonidan ushbu mablag‘larga bo‘lgan ehtiyojga qarab foydalaniladigan mablag‘lardir. Bunday hisobvaraqlardagi mablag‘lar qoldig‘i bo‘yicha foizlarni to‘lash shartlari ushbu hisobvaraqlarni ochishda ikki tomonlama shartnomalarda belgilanadi. Talab qilib ko'ringan depozitlar past foiz stavkasiga ega.

Talab qilib berilgunga qadar depozitlar joriy hisob-kitoblar uchun likvid shakldagi mablag'larga muhtoj bo'lganlar tomonidan joylashtiriladi. Ushbu turdagi depozitlarga cheklar yordamida hisobdan mablag'lar yechib olinadigan chekli depozitlar kiradi.

Muddatli depozitlar - bu ma'lum muddatga ega bo'lgan majburiyatlar. Bular omonat shartnomasida belgilangan muddatga bankdagi depozit hisobvaraqlarida saqlanadigan mablag‘lardir. Qoidaga ko'ra, muddatli depozitlar katta miqdorda joylashtiriladi. Banklar muddatli depozitlarga nisbatan talab qilib olinmagan depozitlarga nisbatan yuqori foiz to‘laydilar. Muddatli depozitlar bo'yicha mablag'larni tejash mijoz uchun ham, bank uchun ham foydalidir. Banklar qarz mablag'larini uzoq va eng muhimi, oldindan belgilangan (o'zlariga ma'lum) muddatga ishlatadilar. Bu bankka kredit resurslari hajmini oshirish imkoniyatini beradi.

Bank amaliyotidagi muddatli omonatlarga “overnayt” depozitlari – bank tomonidan bir ish kunidan ko‘p bo‘lmagan muddatga (bankning ishlamaydigan kunlaridan tashqari) jalb qilingan depozitlar kiradi. Muddatli depozitlar, shuningdek, boshqa tijorat banklaridan ma’lum muddatga omonat (depozit) sifatida olingan mablag‘lardir.

Muddatli depozitlarni qabul qilish miqdori, muddatlari va shartlari qarz oluvchi bank tomonidan uning moliyaviy imkoniyatlaridan kelib chiqqan holda omonatchi bilan kelishilgan holda belgilanadi. Muddatli depozit hisobvaraqlariga depozitlarni jalb qilish xususiyatlari tijorat banklarining ichki me’yoriy hujjatlari bilan tartibga solinadi.

Depozit sertifikatlari ma'lum bir muddatga mo'ljallangan turli xil uzoq muddatli depozitlardir. Depozit (jamgʻarma) sertifikati – tijorat bankining pul mablagʻlarini depozitga qoʻyganligi toʻgʻrisidagi yozma guvohnomasi boʻlib, omonatchi yoki uning vorisi belgilangan muddat oʻtgandan keyin omonat summasini va u boʻyicha foizlarni olish huquqini tasdiqlaydi; bu omonatchilar tomonidan pul mablag'larini kiritganligi to'g'risidagi bankning yozma guvohnomasi. Jamg'arma (depozit) sertifikatlarini chiqarish o'zining iqtisodiy mazmuniga ko'ra boshqa har qanday muddatli depozitni jalb qilishga o'xshaydi.

Jahon bank amaliyotida depozit sertifikatlaridan keng foydalaniladi. Depozit sertifikatlarida pul mablag'larini olish muddati va tegishli foizlar miqdori ko'rsatilgan. Depozit sertifikati qimmatli qog'ozlar bozorida mustaqil muomalani amalga oshira oladigan qimmatli qog'ozdir. Depozit sertifikatlarining shakllari amaldagi normativ talablarga va belgilangan namunalarga muvofiq ishlab chiqariladi.

Tijorat banklari jamg‘arma (depozit) sertifikatlarini berish shartlarini bunday ma’lumotlarni bosma ommaviy axborot vositalarida yoki bank muassasasida mijozlar uchun ochiq bo‘lgan joyda yoki ikkalasini bir vaqtda joylashtirish orqali e’lon qilishi shart.

Jamg‘arma depozitlari – aholining saqlash va jamg‘arish maqsadida banklarga qo‘yilgan omonatlari. Omonatning bu turi bank tomonidan omonatchiga beriladigan, omonat depoziti bo'yicha operatsiyalar qayd etiladigan maxsus jamg'arma kitobining mavjudligi bilan tavsiflanadi. Pulni kiritish yoki yechib olish uchun egasi odatda omonat daftarchalarini taqdim etishi talab qilinadi. Mamlakatimizda jamg‘arma banki aholining jamg‘arma omonatlariga xizmat ko‘rsatishga ixtisoslashgan.

Mijoz omonat kitoblarini ehtiyotkorlik bilan saqlashi va yo'qolgan taqdirda darhol bank muassasasiga xabar berishi kerak. Bunday holda, hisob raqami omonatchiga o'zgartiriladi va yangi kitobcha beriladi. Xuddi shu depozit uchun ikkinchi omonat daftarchasi berilmaydi. Jamg'arma kitobidagi barcha yozuvlar mansabdor shaxslar tomonidan bevosita bank muassasasida va faqat omonatchi yoki uning qonuniy vakili yoki merosxo'ri ishtirokida amalga oshiriladi. Omonatchiga Sberbank muassasasida omonat daftarchasidagi va shaxsiy hisob kartasidagi depozitlar bo'yicha yozuvlarning muvofiqligini tekshirishga ruxsat beriladi. Omonat turi sifatida bank qimmatli qog'ozlariga quyidagilar kiradi: tijorat banklariga tegishli bo'lgan aksiyadorlik jamiyatlarining aksiyalari va obligatsiyalari; bank tasarrufida bo'lgan va kreditlar uchun garov sifatida qabul qilingan aktsiyalar va obligatsiyalar va boshqalar.

Bank depozitlarining umumiy tizimida maxsus depozitlar deb ataladiganlar ham ajralib turadi. Bularga quyidagilar kiradi: akkreditivlar va cheklangan chek daftarchalari bo'yicha hisob-kitoblar bo'yicha alohida hisobvaraqlarda saqlangan mablag'lar; faktoring operatsiyalari uchun mablag'lar; banklararo hisob-kitoblar uchun mablag'lar; kreditorlik qarzlari va boshqalar.

Banklar o'rtasidagi korrespondentlik munosabatlari doirasida taqdim etiladigan banklararo depozitlar katta ahamiyatga ega. Bankdan vaqtincha bo'sh pul mablag'lari kredit bozorida zarur talabning yo'qligi yoki kredit resurslarini mijozlar o'rtasida joylashtirishning foydasizligi tufayli yuzaga keladi. Ko'pincha banklararo depozitlar banklar o'rtasida yanada yaqinroq va ishonchli vakillik munosabatlarini o'rnatish vositasi rolini o'ynaydi.

Ba'zan banklar o'z faoliyatida kafolatli depozitlardan foydalanadilar. Ular kreditor bankning iltimosiga ko'ra, bankka berilgan kredit bo'yicha kafolat sifatida berilgan aktivlarning eskirishiga shubha tug'ilganda yoki qarz oluvchi mijozning to'lovga layoqatsizligi xavfi mavjud bo'lgan taqdirda ochiladi. Kafolatli depozitlarning o'ziga xos xususiyati shundaki, ularni yaratish tashabbuskori omonatchi emas, balki bankning o'zi hisoblanadi.

Depozit operatsiyalari passiv bank operatsiyalari sifatida tasniflanadi. Tijorat bankining passiv operatsiyalari mablag‘lar manbalari va bank munosabatlarining xarakterini tavsiflaydi. Aynan ular bank resurslaridan foydalanish shartlari, shakllari va yo'nalishlarini asosan oldindan belgilaydilar, ya'ni. faol operatsiyalarning tarkibi va tuzilishi.

Shunday qilib, yuqorida aytilganlarning barchasini umumlashtirib, biz depozit operatsiyalarining ta'rifini shakllantirishimiz mumkin.

Tijorat bankining depozit (depozit) operatsiyalari deganda yuridik va jismoniy shaxslardan ma’lum muddatga va talab qilib olingan depozitlarga pul mablag‘larini jalb qilish bo‘yicha operatsiyalar, shuningdek kredit resurslari sifatida foydalanish va investitsiya faoliyati uchun mijozlarning hisob-kitob hisobvaraqlaridagi mablag‘ qoldiqlari tushuniladi.

Talab qilib ko‘ringan depozitlar mijoz tomonidan bankka oldindan ogohlantirmasdan istalgan vaqtda yechib olinishi mumkin bo‘lgan mablag‘lardir. Bularga hisob-kitoblar yoki mablag'lardan maqsadli foydalanish bilan bog'liq bo'lgan joriy, hisob-kitob, byudjet va boshqa hisobvaraqlardagi mablag'lar kiradi.

Shunday qilib, talab qilinadigan depozit hisobvarag'ining xususiyatlarini quyidagicha tavsiflash mumkin:

A) pulni kiritish va yechib olish istalgan vaqtda hech qanday cheklovlarsiz amalga oshiriladi;

B) hisobvaraq egasi bankka hisobvaraqdan foydalanganlik uchun belgilangan oylik tarif ko‘rinishida haq to‘laydi;

V) talab qilinadigan hisobvaraqlardagi mablag‘larni saqlash uchun bank past foiz to‘laydi yoki umuman to‘lamaydi;

D) talab qilib olinmagan depozitlar bo'yicha bank Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankidagi majburiy zaxiralar fondiga yuqori me'yorlarni ajratadi. .

Talab qilib ko‘ringan depozitlar yordamida bankning foyda olish muammosi hal etiladi, bu mablag‘larning bank resurslaridagi optimal ulushi 30-36% gacha.

Banklar uchun ahamiyati bo'yicha ikkinchi o'rinda muddatli depozitlar turadi, chunki ular barqaror va bankka omonatchilarning mablag'larini uzoq muddatga tasarruf etish imkonini beradi. Mijoz uchun muddatli depozit hisobvaraqlarining afzalligi yuqori foiz stavkasi, bank uchun esa kichikroq operatsion zaxira bilan likvidlikni saqlab turish imkoniyatidir. Muddatli depozit hisobvaraqlarining mijozlar uchun kamchiligi past likvidligidir. Bank uchun kamchilik - depozitlar bo'yicha yuqori foizlarni to'lash va shu bilan marjani kamaytirish zarurati.

Sertifikat – bank-emitentning omonatchi yoki uning vorisi tomonidan belgilangan muddat o‘tgandan keyin omonat summasini va u bo‘yicha foizlarni olish huquqini tasdiqlovchi pul mablag‘larini depozitga qo‘yganligi to‘g‘risidagi yozma guvohnomasi.

Depozit sertifikati ikkita afzalliklarga ega.

Birinchidan, depozit siyosatining boshqa vositalaridan farqli o'laroq, u birja o'yinining predmeti hisoblanadi va shuning uchun uning egasi bozor kon'yunkturasining qulay o'zgarishi natijasida qo'shimcha foyda olishga umid qilishi mumkin.

Ikkinchidan, agar hukumat korxonalarning omonatlarini muzlatish niyatini amalga oshirsa, bozorda erkin aylanib yuruvchi sertifikat sotib olish ularning egalariga qandaydir manevr erkinligini beradi. Bunday vaziyatda sertifikat muqobil to'lov vositasiga aylanadi.

Depozit va jamg'arma sertifikatlarining blankalarini taqdim etuvchiga ishlab chiqarish faqat Rossiya Federatsiyasi Moliya vazirligidan qimmatli qog'ozlar blankalarini ishlab chiqarish uchun litsenziya olgan matbaa korxonalari tomonidan amalga oshiriladi. Nominal sertifikatlar blankalari banklar tomonidan mustaqil ravishda chop etish, nusxa ko'chirish, mashinada yozish yoki boshqacha tarzda tayyorlanishi mumkin.

Sertifikatlarni depozit va jamg‘armalarga bo‘lishdan tashqari, omonatchilar toifasiga ko‘ra, sertifikatlar boshqa mezonlarga ko‘ra tasniflanishi mumkin. Chiqarish usuliga ko'ra, ular bitta tartibda ishlab chiqarilgan va ketma-ket ishlab chiqarilganlarga bo'linadi. Ro'yxatga olish usuli bo'yicha ular nominal va tashuvchiga bo'linadi.

Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 1992 yil 10 fevraldagi 14-3-20-sonli xatiga kiritilgan qo'shimchalarga muvofiq. "Depozit va jamg'arma sertifikatlari bo'yicha" sertifikatlari shoshilinch bo'lishi kerak. Depozit sertifikatlarining muomala muddati (sertifikat berilgan kundan boshlab sertifikat egasi sertifikat bo‘yicha omonat yoki depozitni talab qilish huquqini olgan kungacha) bir yil bilan cheklanadi. Omonat sertifikatlarining muomala muddati uch yil bilan cheklangan.

Sertifikat egasi sertifikat bo'yicha da'vo huquqlarini boshqa shaxsga berishi mumkin. Taqdim etuvchi guvohnomasi uchun bu topshiriq oddiy yetkazib berish yo'li bilan amalga oshiriladi, nominal uchun esa sertifikatning orqa tomonida ikki tomonlama kelishuv bilan rasmiylashtiriladi. Nom sertifikatlari egasi tomonidan indossament (sessiya) yo'li bilan boshqa shaxsga o'tkazilishi mumkin. Pul mablag'larini talab qilish muddati tugagach, sertifikat egasi uni bankka sertifikatni qaytarib olish usuli ko'rsatilgan ariza bilan birga taqdim etishi shart.

Demak, yuqoridagi nazariy materialdan xulosa chiqargan holda shuni aytishimiz mumkinki, tijorat banklari uchun depozitlar asosiy va ayni paytda eng arzon resurslar turi hisoblanadi. Ushbu elementning resurs bazasidagi ulushining oshishi foizli xarajatlarni kamaytiradi, lekin ularning yuqori ulushi bank likvidligini zaiflashtiradi.

Bank tomonidan o'z mijozlaridan jalb qilingan mablag'lar joriy, depozit va jamg'arma hisobvaraqlariga o'tkaziladi. Bunday schyotlar bo'yicha qoldiqlar umumlashtiriladi va balansda yagona ko'rsatkich sifatida beriladi. Tahlil qilishda ma'lum miqdordagi mablag'lar qancha muddatga jalb qilinganligini bilish uchun jalb qilingan depozit mablag'lari muddatlari bo'yicha guruhlanadi.

Talab qilib berilmasdan turib depozitlar ulushini oshirish bankning foizli xarajatlarini kamaytiradi va foizli daromadlarni oshirish imkonini beradi. Ammo shuni yodda tutish kerakki, bu depozitlar eng oldindan aytib bo'lmaydigan moliyaviy vositadir, shuning uchun ularning resurs bazasidagi yuqori ulushi bank likvidligini zaiflashtirishi mumkin.

Muddatli depozitlar jalb qilingan resurslarning eng barqaror qismi hisoblanadi. Resurs bazasida muddatli depozitlarning ulushini oshirish bank faoliyati barqarorligiga xizmat qiladi, bank likvidligi va to‘lov qobiliyatini samarali boshqarish imkonini beradi.

Mijozdan depozit sifatida pul mablag'larini jalb qilishda u bilan omonat shartnomasi tuziladi.

Banklar omonat shartnomasining har bir alohida turiga xos bo'lgan shaklini mustaqil ravishda ishlab chiqadilar. Shartnoma ikki nusxada tuziladi: biri omonatchida, ikkinchisi - bankda kredit yoki depozit bo'limida saqlanadi (bankda bu ish kimga ishonib topshirilganligiga qarab). Shartnomada omonat summasi, uning amal qilish muddati, shartnoma muddati tugaganidan keyin omonatchi oladigan foizlar, omonatchining majburiyatlari va huquqlari, bankning majburiyatlari va huquqlari, tomonlarning shartnomaga rioya etilishi uchun javobgarligi ko‘zda tutilgan. shartnoma shartlari va nizolarni hal qilish tartibi bilan.

Omonatlar bo'yicha operatsiyalarni ro'yxatdan o'tkazish uchun quyidagilar qo'llaniladi: shaxsiy hisobvaraq, omonat daftarchasi, nazorat varaqasi, hisob-kitob va chek daftarchasi, alifbo kartasi, operativ kundaligi, kvitantsiyalari, naqd pul tushumlari, omonatchining yozish to'g'risidagi ko'rsatmasi. summani o'chirish, keyingi nazorat qilish uchun xabarnoma, omonatni o'tkazish uchun ariza, arizalarni hisobga olish reestri, yo'qolgan omonat kitoblarini ro'yxatga olish kitobi (Sberbank texnologiyasi), boshqa banklar depozit shartnomasi asosida ishlaydi.

Omonat faqat jismoniy shaxslar tomonidan naqd pulda berilishi mumkin. Omonatni naqd pulda qabul qilish tartibi B ilovada aks ettirilgan. Yuridik shaxslardan depozit hisobvaraqlariga badallar faqat bank o‘tkazmasi orqali qabul qilinadi.

Omonatni yopishda mijoz bankka omonat shartnomasini va qaytarib olinishi kerak bo'lgan omonat kitobini taqdim etishi kerak.

Bank mijozga omonat summasi va u bo'yicha foizlar bo'yicha xarajat kassa orderini berishni taklif qiladi.

Bankning depozit operatsiyalarini boshqarishning asosiy vazifalari quyidagilardan iborat: bankda daromad keltirmaydigan jalb qilingan va jalb qilingan mablag‘lar mavjudligiga yo‘l qo‘ymaslik, majburiy zaxiralarni shakllantirishni ta’minlovchi qismi bundan mustasno; bankning mijozlar oldidagi tegishli majburiyatlarini bajarishi va faol operatsiyalarni rivojlantirishi uchun zarur kredit resurslarini izlash; “arzon” resurslarni jalb qilish orqali bank foydasini ta’minlash.

Hozirgi iqtisodiy vaziyat banklarni depozit operatsiyalarini diversifikatsiya qilish orqali passiv operatsiyalar sohasidagi siyosatini o'zgartirishga majbur qilmoqda.

Jismoniy va yuridik shaxslarning depozitlari uchun banklar va boshqa moliya tuzilmalari o‘rtasida raqobatning kuchayishi juda ko‘p turli depozitlar, ularning narxlari va xizmat ko‘rsatish usullarining paydo bo‘lishiga olib keldi.

Ayrim xorijlik ekspertlarning fikricha, bugungi kunda rivojlangan mamlakatlarda bank depozitlarining 30 dan ortiq turi mavjud. Shu bilan birga, ularning har biri o'ziga xos xususiyatlarga ega bo'lib, bu mijozlarga o'z manfaatlariga mos keladigan pulni tejash va tovar va xizmatlar uchun to'lashning eng maqbul va mumkin bo'lgan shaklini tanlash imkonini beradi.

Bankning davlat bilan qanday munosabatda bo'lishi ham muhimdir, chunki u fuqarolarning ongida tobora ko'proq og'irlik qila boshlaydi. Shunday qilib, bank keng aholi vakillarini jalb qilishning kafolatlangan imkoniyatiga ega bo'lishi uchun, birinchi navbatda, sanab o'tilgan shartlarni bajarish kerak.

Korxonalar manfaatlarini ifodalovchi ishbilarmonlar uchun birinchi o'rinda axborot xavfsizligi, maxfiylik va obro'-e'tibor omillari turadi. Bu tijorat sohasining kriminallashuvining kamaymasligi tufayli juda oqlanadi. Va shunga qaramay, o'rtacha rus uchun investitsiya muammosi bank depoziti, bir necha turdagi qimmatli qog'ozlar va qo'ldagi pul o'rtasidagi tanlovga to'g'ri keladi. Biroq, hamma narsaga qaramay, depozitlar aholi orasida pulni tejash va to'plashning eng mashhur usuli bo'lib qolmoqda.

Yuqoridagilardan ko’rinib turibdiki, bankning jalb qilingan mablag’lari orasida omonatlar muhim resurslar manbai hisoblanadi. Biroq, bank resurslarining depozitlar kabi shakllanish manbai ham ayrim kamchiliklarga xosdir. Gap, birinchi navbatda, depozitlarga mablag'larni jalb qilishda bankning sezilarli moddiy va pul xarajatlari, ma'lum bir hududda mablag'larning cheklanganligi haqida bormoqda.

Va shunga qaramay, kredit resurslari bozorida banklar o'rtasidagi raqobat ularni depozitlarni jalb qilishga yordam beradigan xizmatlarni rivojlantirish choralarini ko'rishga majbur qiladi.

1.2. Tijorat bankining depozit siyosatini amalga oshirishning asosiy qoidalari va tamoyillari

Bankning depozit siyosatining asosiy maqsadi xarajatlarning minimal darajasini ta’minlash sharti bilan moliya bozorlarida faoliyat yuritish uchun zarur va yetarli bo‘lgan optimal miqdordagi moliyaviy resurslarni (shartlar va valyutalar bo‘yicha) jalb etishdan iborat.

Resurslar maxsus kursda jalb qilinadi
amaldagi bank litsenziyalari bo'yicha operatsiyalar. Shu bilan birga, Bank tomonidan resurslarni jalb qilish uchun foydalaniladigan asosiy vositalar quyidagilardir:

Yuridik va jismoniy shaxslarning hisobvaraqlarini ochish va yuritish;
ushbu hisobvaraqlarga pul mablag'larining kelib tushishini nazarda tutuvchi;

Kvitansiyani o'z ichiga olgan boshqa banklarning hisobvaraqlarini ochish va yuritish
mablag'larning ushbu hisobvaraqlariga;

Bank veksellarini chiqarish va sotish;

Boshqa banklar tomonidan Bankda limitlarni ochish, ruxsat berish
banklararo kreditlar shaklida resurslarni jalb qilish.

Mablag'larni jalb qilish vositalari ro'yxati keyingi bank faoliyati jarayonida kengaytirilishi mumkin. Xususan, bank o'z obligatsiyalarini chiqarishni boshlashi, Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki bilan undan kredit olish uchun shartnoma tuzishi mumkin.

resurslarni jalb qilish imkonini beruvchi bank operatsiyalarini amalga oshirish,
bankning quyidagi bo'linmalarini taqdim etsin:

A) Mijozlar bilan aloqalar bo‘limi:

Yuridik va jismoniy shaxslardan "talab bo'yicha" mablag'larni jalb qilish
shaxslar (Bank xodimlari bundan mustasno) tegishli ochish orqali
hisoblar;

Yuridik va jismoniy shaxslardan shoshilinch mablag'larni jalb qilish
(shu jumladan Bank xodimlari) depozit hisobvaraqlarini ochish orqali.

B) Buxgalteriya hisobi va hisoboti bo‘limi:

orqali Bank xodimlaridan "talab bo'yicha" mablag'larni jalb qilish
ular uchun tegishli hisobvaraqlar ochish;

B) G‘aznachilik:

Bank veksellarini sotish orqali banklardan mablag'larni jalb qilish;
ulardan banklararo kreditlar olish, banklarning mablag‘larini ularning Bankda ochilgan vakillik hisobvaraqlariga joylashtirish;

ni sotish yo'li bilan yuridik va jismoniy shaxslardan mablag'larni jalb qilish
bank veksellari.

Depozit operatsiyalarini amalga oshirishda bank bo'linmalari Rossiya Federatsiyasi qonunchiligiga, Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining me'yoriy hujjatlariga, Bank ustaviga, ushbu hujjatga va o'z faoliyatini tartibga soluvchi ichki hujjatlarga amal qiladilar. bank operatsiyalarining alohida turlarini amalga oshirishning texnik tartibi va shartlari.

Bankning depozit siyosati bankning kredit va foiz siyosati bilan chambarchas bog'liq bo'lib, butun bank siyosatining elementlaridan biri hisoblanadi.

Bankning depozit siyosati quyidagi bosqichlardan iborat:

Depozit siyosatining maqsadlarini belgilash va vazifalarini belgilash;

Amalga oshirishda ishtirok etuvchi tegishli bo'limlarni aniqlash depozit siyosati, Bank xodimlarining vakolatlarini taqsimlash;

resurslarni jalb qilishni ta’minlaydigan bank operatsiyalarini amalga oshirishning zarur tartiblari va texnik tartiblarini ishlab chiqish;

Resurslarni jalb qilishga qaratilgan bank operatsiyalari jarayonida nazorat va boshqaruvni tashkil etish.

Depozit siyosatini shakllantirishda quyidagi aniq tamoyillar hisobga olinadi:

Xarajatlarning optimal (resurslarni taqsimlashdan keyingi daromad olishni hisobga olgan holda) darajasini ta'minlash tamoyillari;

Depozit operatsiyalarini amalga oshirish va saqlashni ta'minlash printsipi bankning ishonchliligi.

Yuqoridagi tamoyillarga rioya qilish Bankga depozit jarayonini tashkil etishda ham strategik, ham taktik yo‘nalishlarni shakllantirish imkonini beradi va shu orqali depozit siyosatining samaradorligi va optimallashtirilishini ta’minlaydi.

Bankning depozit siyosati quyidagilarga qarab tuziladi (2-rasm):

Bankning depozit siyosati quyidagilarni nazarda tutadi:

Depozit bozorini tahlil qilish;

Depozit xavfini minimallashtirish uchun maqsadli bozorlarni aniqlash;

Mablag'larni jalb qilish jarayonida xarajatlarni minimallashtirish;

Bank likvidligining zarur darajasini saqlab qolish va barqarorligini oshirish maqsadida Bank depozit portfelini boshqarishni optimallashtirish.

Bank depozit siyosatini amalga oshirishda quyidagi omillarni hisobga oladi:

Soliq qonunchiligidagi o'zgarishlar;

Moliya bozorining hozirgi holati va tendentsiyalari, qisman
resurslarni jalb qilish va taqsimlash;

Bank standartlarini hisoblashga kiritilgan o'zgartirishlar;

Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining qayta moliyalash stavkasining o'zgarishi;

Limitlar, nazorat raqamlari Bankning o'zi tomonidan belgilanadi
davom etayotgan bank operatsiyalari.

Bankning depozit siyosatini amalga oshirish jarayonida amalga oshiriladi
mablag'larni jalb qilish imkonini beruvchi aniq bank operatsiyalarini amalga oshirish. Shu bilan birga, BANK depozit operatsiyalarini amalga oshiradi, ya'ni quyidagi shartlarda mablag'larni jalb qiladi:

takrorlanish;

Shoshilinchlik;

To'lov (tegishli shartnomalarda nazarda tutilgan bo'lsa);

Reklama (mablag'larni jalb qilish shartlari bo'yicha).

Depozit operatsiyalarini amalga oshirishda bank faoliyatining asosiy printsipi bankning normal faoliyat yuritishi uchun ularni sotib olish uchun minimal xarajat evaziga erishiladigan resurslarning zarur miqdorini ta'minlashdan iborat.

Asosiy tamoyilga portfelni diversifikatsiya qilish orqali erishiladi
jalb qilish manbalari va tuzilishi bo'yicha jalb qilingan moliyaviy resurslar;
ushbu resurslarning hajmi va tuzilishini (valyuta va to'lov muddati bo'yicha) aktivlar hajmi va tuzilishi bilan bog'lash. Resurslarni jalb qilishning mumkin bo'lgan shartlarini aniqlashda majburiy talab moliyaviy natijalarni va taklif etilayotgan bank operatsiyalari natijasida tarkibiy o'zgarishlarni baholash bilan jalb qilingan resurslarni sarflashning mumkin bo'lgan yo'nalishlarini dastlabki tahlil qilishdir.

Muayyan depozit operatsiyalarini amalga oshirishda bankning depozit siyosatini hisobga oling.

Yuridik shaxslarning hisobvaraqlarini ochish va yuritish.

Bank resurs bazasini shakllantirishning asosiy manbai yuridik shaxslar – Bank mijozlari hisobvaraqlaridagi mablag‘lar qoldig‘i hisoblanadi. Bankning yuridik shaxslar bilan ishlash siyosati birinchi navbatda Bankning mavjud mijozlari bilan ishlashga asoslanadi. Bank resurs bazasining barqarorligini oshirishga (hajmi va muddatlari bo‘yicha) ko‘maklashish zarur.

Bankning mavjud mijozlari tomonidan biznesni rivojlantirish;

Tashkilot va korxonalar tomonidan bankda hisobvaraqlar ochish -
Bankning mavjud mijozlarining kontragentlari va hamkorlari;

Amalga oshirish bilan bog'liq moliyaviy oqimlarning to'planishi
bank mijozlari ishtirokida amalga oshirilayotgan dasturlar va loyihalar.

Bank yuridik shaxslarning hisobvaraqlarini rubl va chet el valyutasida ochadi va yuritadi, ular hisobvaraqlar va mijozlar toifalari (shahar korxonalari) ning dolzarbligiga qarab farqlanadigan mavjud shartnomalar asosida amalga oshiriladi. mulk, boshqa toifadagi tashkilotlar va korxonalar).

Yuridik shaxslar - mijozlar bilan ishlashda bankning narx siyosati;
nazarda tutadi yuridik shaxslarning hisobvaraqlaridagi mablag‘lar qoldig‘i uchun to‘lov amalga oshirilmaydi, korxona va tashkilotlarning hisobvaraqlaridagi mablag‘ qoldig‘i uchun yakka tartibda yig‘im belgilash hollari bundan mustasno.

Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining talablari ortib borayotganini hisobga olgan holda
kundalik ehtiyojda ifodalangan likvidlik darajasining oshishi
bank standartlariga rioya qilish, shuningdek, muddatlari bo'yicha resurslarni aktivlar bilan muvozanatlashga intilish, Bank yuridik shaxslarning hisobvaraqlaridagi mablag'larning umumiy hajmida muddatli resurslar ulushini oshirishga qaratilgan chora-tadbirlarni amalga oshiradi. Ushbu faoliyat muayyan mijozlar bilan shaxsiy ishlarni o'z ichiga oladi, jumladan:

mijozlar – yuridik shaxslarning hisobvaraqlaridagi mablag‘lar harakatini kuzatish, olingan ma’lumotlar asosida mijozlarning ma’lumotlar bazasi asosida tezkor resurs bazasini shakllantirish nuqtai nazaridan eng istiqbolli mijozlarni tanlash;

Yuridik shaxslar - mijozlar uchun mablag'larning bir qismini joriy hisobvaraqlardan shoshilinch hisobvaraqlarga o'tkazishni rag'batlantirish uchun shart-sharoitlar yaratish;

Mijozlarni - yuridik shaxslarni mijozlarga xizmat ko'rsatishning yangi shartlari haqida o'z vaqtida xabardor qilish.

Yuridik shaxslar doirasini kengaytirish muammolarini hal qilish doirasida;
mablag'lar hisobidan bankning resurs bazasini ko'paytirish, bank tomonidan xizmat ko'rsatish
yuridik shaxslarning hisobvaraqlarida to‘plangan mablag‘lar mijozlar uchun Bankka moliyaviy resurslarning kirib kelishiga ko‘maklashuvchi shart-sharoitlarni yaratishga ustuvor ahamiyat beriladi. Bunday shartlar qatoriga Bankning boshqa banklarga nisbatan raqobatbardosh tarif siyosati, qarz mablag‘lari bo‘yicha to‘lovlarni belgilashda Bankning moslashuvchanligi, mijozlarga xizmat ko‘rsatishning qulay shartlari, jumladan, kredit olish, Mijoz-Bank tizimi orqali masofaviy xizmat ko‘rsatish imkoniyati va boshqalar kiradi. .

Jismoniy shaxslarning hisobvaraqlarini ochish va yuritish

Bank mijozlari - jismoniy shaxslarning hisobvaraqlaridagi mablag'lar qoldig'i hisoblanadi
Bank tomonidan jalb qilingan mablag'larning umumiy miqdorining ancha cheklangan qismi.
Biroq, mijozlar – yuridik shaxslar bozori bo‘linib ketganligi va resurs bazasini faqat yuridik shaxslar hisobidan yanada o‘sishi muammoli ekanligini hisobga olib, jismoniy shaxslar bilan ishlashni faollashtirish masalasi kutilmoqda. ko'proq e'tibor bering.

Jismoniy shaxslar bilan ishlash bo'yicha bank siyosati birinchi navbatda tashkilot va korxonalar xodimlari bilan ishlashga asoslanadi Bank mijozlari. Bankning keyingi faoliyati davomida faoliyatning yangi yo‘nalishlarini rivojlantirish, xususan, operatsion kassalar tarmog‘ini rivojlantirish, mijozlar – jismoniy shaxslar doirasi ham kengayadi. Bank mavjud shartnomalar asosida jismoniy shaxslarning rubl va chet el valyutasida hisobvaraqlarini ochadi va yuritadi, ular hisobvaraqlarning dolzarbligiga qarab farqlanadi.

Jismoniy shaxslar - mijozlar bilan ishlashda bankning narx siyosati quyidagilarni nazarda tutadi:

Jismoniy shaxslarning joriy hisobvaraqlaridagi mablag‘ qoldig‘i uchun yig‘im olinmaydi.

Jismoniy shaxslarning muddatli (depozit) hisobvaraqlarida saqlanadigan mablag‘lar qoldig‘i uchun yig‘imning mavjudligi, uning miqdori Bank Boshqaruvi tomonidan tasdiqlangan mablag‘larni jalb qilishning asosiy shartlaridan kelib chiqqan holda belgilanadi.

B Bank jismoniy shaxslarning hisobvaraqlaridagi mablag‘larning umumiy hajmida muddatli resurslar ulushini oshirishga qaratilgan chora-tadbirlarni amalga oshirmoqda, bu esa bankning jismoniy shaxslardan mablag‘larni jalb qilish uchun raqobat sharoitlarini yaratishni nazarda tutuvchi foiz siyosati bilan xizmat qiladi.

Jismoniy shaxslardan mablag‘larning kirib kelishiga bank tomonidan jismoniy shaxslarga ko‘rsatilayotgan qo‘shimcha xizmatlar bevosita yoki bilvosita yordam beradi. Bu xizmatlar qatorida plastik kartochkalarni chiqarish va ularga xizmat ko‘rsatish, pul o‘tkazmalari, xizmatlar, xususan, sotib olingan xonadonlar uchun to‘lovlar va hokazolar kiradi.

Bank veksellarini chiqarish va sotish

Bank veksellarini chiqarish Bankga pul mablag'larini va birinchi navbatda "muddatli" resurslarni jalb qilishning muhim manbai hisoblanadi. Bankning o'z veksellarini chiqarish va joylashtirish sohasidagi siyosati birinchi navbatda Bankning amaldagi mijozlari - yuridik shaxslar bilan ishlashga asoslanadi. Bank o'zining rubl va xorijiy valyutadagi veksellarini Bank bilan tuzilgan shartnomalar asosida chiqaradi va sotadi. Shu bilan birga, Rossiya Federatsiyasining rubllarida valyuta veksellarini sotib olishga ruxsat beriladi, bu Bank mijozlariga valyuta veksellarini sotib olayotganda o'zlarini valyuta riskidan sug'urta qilish imkonini beradi. Bundan tashqari, bank veksellari hisob-kitoblarda to'lov vositasi sifatida ishlatiladi.

Bank foizli va chegirmali veksellarni chiqaradi. Bunda,
bank veksellari bo'yicha daromadlilik bir qator holatlarga bog'liq va Bank Boshqaruvi tomonidan belgilanadi. Standartning bekor qilinishi bilan bank veksellarini chiqarish orqali mablag'larni jalb qilish bo'yicha cheklov olib tashlandi. Shu bilan birga, Bank o'z veksellarini chiqarish orqali mablag'larni jalb qilish, ularning o'rtacha hajmini kapital miqdori bilan cheklash bilan bog'liq holda oqilona siyosat olib boradi va amalga oshirish niyatida.

Banklararo kreditlarni jalb qilish

Banklararo kreditlash orqali mablag'larni jalb qilish Bankning umumiy resurs bazasiga sezilarli ta'sir ko'rsatmaydi. Shu bilan birga, resurslarni jalb qilishning ushbu manbasining roli juda katta, bu mijozlar oldidagi majburiyatlarni bajarish va zarur likvidlik darajasini saqlab turish uchun resurslarga keskin ehtiyoj bo'lgan taqdirda banklararo bozorda mablag'larni jalb qilish samaradorligi bilan bog'liq. .

Bankning banklararo kreditlash sohasidagi siyosati ham yirik, moliyaviy barqaror banklar bilan ishlashga, ham yaxshi obro'ga ega bo'lgan o'rta va kichik banklar bilan ishlashga asoslanadi. Resurslarni jalb qilish bo'yicha qaror qabul qilish tartibi

Pul mablag'larini jalb qilish imkonini beruvchi muayyan bank operatsiyalari bo'yicha qaror qabul qilish (joriy oqim bilan bog'liq operatsiyalar bundan mustasno). Mijozlarning hisob-kitob hisobvaraqlaridagi mablag'lar), oldin Bankning ushbu ish sohasi uchun mas'ul bo'linmasi tomonidan amalga oshiriladigan texnik-iqtisodiy asoslash amalga oshiriladi.

Texnik va iqtisodiy tahlil bir-biridan farq qiluvchi o'ziga xos xususiyatlarga ega bo'lishi mumkin taklif etilayotgan bank operatsiyasining turiga qarab.

Biroq, u quyidagi savollarga javob berishi kerak:

Resurslarni jalb qilishdan maqsad,

Resurs manbalari,

Potentsial mablag 'to'plash miqdori

Mablag'larni jalb qilish kutilayotgan davr,

jalb qilingan resurslarning narxi (nisbiy va mutlaq),

Mablag'larni jalb qilish bilan bog'liq operatsiyaning taxminiy samaradorligi, ya'ni joylashtirishdan olingan yakuniy daromadni baholash

Faol bank operatsiyalari jarayonida jalb qilingan mablag'lar (mablag'lar keyinchalik joylashtirish maqsadida jalb qilinganda),

Taklif etilgan operatsiya davomida qo'shimcha ortiqcha va kamchiliklar. Tahlil natijasi bankning ushbu turdagi operatsiyalar uchun mas'ul bo'lgan bo'linmasi tomonidan tayyorlangan Bitim xulosasi (agar kerak bo'lsa).

Resurslarni jalb qilish bilan bog'liq masalalar bo'yicha asosiy qarorlar Bank Boshqaruvi tomonidan qabul qilinadi, u bankning resurslarni jalb qilish sohasidagi umumiy va narx (foiz) siyosatini belgilaydi, jalb qilingan resurslar bo'yicha ma'lum davr uchun marjinal foiz stavkalarini tasdiqlaydi. vaqt (odatda chorak), muayyan mijozlar hisoblari uchun individual foiz stavkalari.

Aniq depozit bank operatsiyalarini amalga oshirish to‘g‘risidagi qarorlar o‘z vakolatlari doirasida Bank Boshqaruvi raisi yoki ularga yuklangan vakolatlarga muvofiq Bankning tegishli tarkibiy bo‘linmalari rahbarlari tomonidan qabul qilinadi.

Shu bilan birga, operatsiyalarni amalga oshirish shartlari har chorakda Bank Boshqaruvi tomonidan tasdiqlanadigan resurslarni jalb qilish uchun ruxsat etilgan maksimal foiz stavkalari doirasida bo'lishi kerak.

Depozit bank operatsiyalarini amalga oshirish tartibi

Muayyan bank operatsiyalarini amalga oshirishning uslubiy asoslari; mablag'larni jalb qilish bilan bog'liq bo'lgan, Bankda amalda bo'lgan tegishli bank ichidagi hujjatlar (nizomlar, yo'riqnomalar, texnik tartiblar) bo'yicha xizmat ko'rsatish. Mablag'larni jalb qilish bo'yicha qabul qilingan qarorlarni amalga oshirish muayyan bank operatsiyalari uchun mas'ul bo'lgan alohida bo'linmalar tomonidan amalga oshiriladi. Boshqa bank bo‘linmalari amalga oshirilayotgan bank operatsiyalarini hujjatlashtirishda, zarur hollarda esa ushbu operatsiyalarni nazorat qilish va hisobga olishda ishtirok etishi mumkin.

Resurslarni jalb qilish bilan bog'liq aniq bank operatsiyalarini amalga oshirish jarayonida Mijozlar bilan aloqalar bo'limi, G'aznachilik va Buxgalteriya hisobi va hisoboti bo'limi o'z faoliyatini bir-biri bilan muvofiqlashtiradi. Shu bilan birga, tegishli hujjatlarni rasmiylashtirish va bank operatsiyalarini amalga oshirishda Bankning mazkur bo‘linmalari bankning boshqa bo‘linmalari va birinchi navbatda, yuridik bo‘lim, Moliya boshqarmasi, Axborot texnologiyalari boshqarmasi, Qo‘riqlash xizmati bilan o‘zaro hamkorlik qiladi.

Bankning depozit siyosati va resurslarni jalb qilish bilan bog'liq bank operatsiyalarini nazorat qilish

Bank tomonidan olib borilayotgan depozit siyosati va resurslarni jalb qilish bilan bog‘liq alohida bank operatsiyalari ustidan nazorat Bankda faoliyat yurituvchi umumiy ichki nazorat tizimi doirasida amalga oshiriladi. Shu bilan birga, asosiy nazorat organlariga bankning ikkala ichki bo'linmalari ham kiradi (operatsiyalarni ro'yxatga olish boshqarmasi, Buxgalteriya hisobi va hisoboti bo'limi, Moliya boshqarmasi, ichki nazorat xizmati), bunday tashqi tekshiruv organlari (taftish komissiyasi, auditorlik tashkiloti, soliq organlari, bank faoliyatini nazorat qiluvchi Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining filiali).

Bitimlarni qayta ishlash bo'limi o'zining nazorat funktsiyalarini G'aznachilik tomonidan amalga oshiriladigan va resurslarni jalb qilish (o'z bank veksellarini chiqarish, banklararo kreditlarni jalb qilish va boshqalar) bilan bog'liq operatsiyalarni qayta ishlash jarayonida amalga oshiradi.

Buxgalteriya hisobi va hisoboti bo'limi o'z nazorat funktsiyalarini amalga oshirilayotgan bank operatsiyalari bo'yicha tuzilgan tegishli shartnomalarni imzolash, joriy operatsiyalarni hisobga olish, ma'lum bir hisobot sanasi holatiga bank majburiyatlarining hajmi va tuzilishi to'g'risida tasavvurga ega bo'lgan tegishli moliyaviy hisobotlarni tayyorlash orqali amalga oshiradi. . 125-sonli shakl har oyning 1-kuni holatiga ko'ra tuziladigan va vaqt bo'yicha Bank majburiyatlarining hajmi va tuzilishi haqida tushuncha beradigan bunday hisobotga misol bo'la oladi.

Ushbu shakl asosida olingan natijalarni o‘tgan davrdagi o‘xshash natijalar bilan solishtirish, shuningdek, Bank majburiyatlari hajmi va tuzilmasidagi sezilarli o‘zgarishlar to‘g‘risida Bank rahbariyatini o‘z vaqtida xabardor qilish bizga quyidagi maqsadlarda tezkor chora-tadbirlar ko‘rish imkonini beradi. Bank oldida turgan umumiy vazifalarni bajarish, resurslarni jalb qilish va taqsimlash shartlarini moslashuvchan tartibga solish.

Moliya bo'limi nazorat funktsiyalarini amalga oshiradi Bank rahbariyatiga taqdim etiladigan va, xususan, majburiyatlarning hajmi va tuzilishi to'g'risidagi ma'lumotlarni o'z ichiga olgan kundalik hisobot ma'lumotlarini tayyorlash jarayonida bank tomonidan amalga oshiriladigan depozit siyosati. Ushbu ma'lumotlar har kuni Bankning asosiy mijozlarining joriy va muddatli hisobvaraqlaridagi mablag'lar qoldig'i to'g'risidagi ma'lumotlarni tayyorlaydigan Mijozlarga xizmat ko'rsatish bo'limi tomonidan belgilanadi.

Bundan tashqari, Moliyaviy menejment oylik hisob-kitoblarni amalga oshiradi asosiy bank ko'rsatkichlari, shu jumladan ma'lum bir taqsimotda bank majburiyatlarining o'rtacha oylik hajmi haqida tasavvurga ega bo'lgan ko'rsatkichlar. Ushbu ko'rsatkichlarning dinamikasi majburiyatlar hajmi va tarkibidagi tendentsiyalarni baholashga, agar kerak bo'lsa, ularni hal qilishga qaratilgan choralarni ko'rishga imkon beradi. paydo bo'lgan muammolar.

Ichki nazorat xizmati bankning resurs bazasi shakllantiriladigan bank faoliyatining sohalarida va bank operatsiyalarida o‘tkaziladigan rejali va rejadan tashqari tekshirishlar chog‘ida uning depozit siyosati, shuningdek resurslarni jalb qilish bilan bog‘liq operatsiyalarning o‘zi ustidan nazorat funksiyalarini amalga oshiradi. .

Bankning taftish komissiyasi o'z vakolatlari doirasida bankning moliyaviy holatini baholaydi va shu tariqa, hisobot davrida bank tomonidan olib borilgan depozit siyosati masalalariga bilvosita aloqador bo'ladi. Bundan tashqari, zarur hollarda Taftish komissiyasi Bank faoliyatining alohida sohalarida, shu jumladan joriy depozit siyosati masalalari bo‘yicha maqsadli rejadan tashqari tekshirishlar o‘tkazishga haqli.

Bank faoliyatining har yili auditorlik tekshiruvini o'tkazuvchi auditorlik tashkiloti boshqa masalalar qatori bank tomonidan olib borilayotgan depozit siyosatiga ham katta e'tibor beradi.

Soliq organlari o‘z tekshiruvlari davomida jismoniy shaxslarning omonatlari bo‘yicha foizlarni hisoblash va ular bilan bog‘liq masalalarga alohida e’tibor qaratmoqda. soliq hisob-kitoblarining ushbu foizlari (ular sodir bo'lganda), ya'ni ular bilvosita Bankning depozit siyosati masalalariga taalluqlidir.

Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining bank faoliyatiga mas'ul bo'lgan filiali yuridik va jismoniy shaxslardan jalb qilingan mablag'larning o'rtacha oylik hajmidan kelib chiqqan holda banklar uchun shakllantiriladigan Majburiy zaxira fondlarini tekshirish jarayonida bankning depozit siyosati masalalari bo'yicha faoliyatini nazorat qiladi.

1.3. Depozit operatsiyalarini amalga oshirish mexanizmi

Rossiya Federatsiyasining tijorat banklari tomonidan yuridik va jismoniy shaxslarning pul mablag'larini (milliy va xorijiy valyutada) depozit hisobvaraqlariga jalb qilish va jamg'arma (depozit) sertifikatlarini berish mexanizmi bank depozitlari bo'yicha depozit operatsiyalarini amalga oshirish qoidalari bilan tartibga solinadi. Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 1998 yil 30 iyundagi 250-sonli qarori bilan tasdiqlangan).

Yuridik va jismoniy shaxslarning omonatlarini (depozitlarini) jalb qilish bank tomonidan bank omonati shartnomasini tuzish (jamg'arma kitobini berish) yoki jamg'arma (depozit) sertifikatini berish bilan muddatli depozit hisobvarag'ini ochish yo'li bilan rasmiylashtiriladi. Bank depoziti (depoziti) shartnomasi bo‘yicha omonatchidan pul qabul qilgan tijorat banki omonatchiga omonat (depozit) summasini va hisoblangan foizlarni shartnomada nazarda tutilgan shartlarda va tartibda to‘lash majburiyatini oladi. Bank omonati shartnomasi yozma shaklda tuzilishi kerak.

Bank va mijoz o‘rtasidagi huquqiy munosabatlar har ikki tomon omonat shartnomasini tuzish vaqtida vujudga keladi va o‘zaro majburiyatlar to‘liq bajarilgunga qadar amal qiladi. Bank mijozga omonat maxfiyligini kafolatlaydi.

Omonat shartnomasi tijorat bankining yuridik va jismoniy shaxslardan jalb qilingan mablag‘larni boshqarish huquqini hamda omonatchilarning omonat summasi va undan foydalanganlik uchun foizlarni aniq belgilangan muddatda olish huquqini tasdiqlaydi. Omonat shartnomasining tomonlari shartnoma bo‘yicha huquqlarga ega bo‘lgan va o‘z zimmasiga majburiyatlarni o‘z zimmasiga oladigan yuridik va jismoniy shaxslar hisoblanadi. Omonat shartnomasining predmeti bo‘lib omonat operatsiyalarini amalga oshirish jarayonida bank tomonidan mijozlarga xizmatlar ko‘rsatishni tavsiflovchi shartlar hisoblanadi.

Omonat shartnomasi ikki nusxada tuziladi. Bank xodimi shartnomani ro'yxatga olish kitobida ro'yxatdan o'tkazadi, sana, shartnoma raqami va depozit hisob raqamini belgilaydi. Shartnoma har ikki tomondan tuziladi va muhrlanadi. Shartnoma to'liq bajarilgandan so'ng, bitta nusxasi mijozga beriladi. Agar shartnoma muddati tugagach, tomonlardan hech biri uni bekor qilishni istamasa, shartnoma, qoida tariqasida, xuddi shu muddatga va bir xil shartlar asosida uzaytirilgan hisoblanadi.

Depozit shartnomasining asosiy tafsilotlari va shartlari quyidagilardan iborat bo'lishi kerak:

Depozitni (depozitni) qabul qiluvchi bankning nomi va manzili;

Pul mablag'lari egasining nomi va manzili;

Depozit sanasi; depozit miqdori;

omonatchi o'z mablag'larini talab qilgan sana;

Omonatdan foydalanganlik uchun foiz stavkasi (tijorat banki omonatchiga tegishli bildirishnoma bilan Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining diskont stavkasining o'zgarishiga muvofiq foiz stavkasini o'zgartirish huquqini saqlab qolishi mumkin, agar omonatchi rozi bo'lmaslik, shartnoma Rossiya Federatsiyasining amaldagi qonunchiligiga muvofiq o'zgartirilishi yoki bekor qilinishi mumkin);

Bankning omonatga qo'yilgan summani qaytarish majburiyati;

Tomonlarning imzolari: bank ijroiya organi rahbari yoki vakolatli shaxs va omonatchilar (yuridik shaxs uchun - rahbar yoki vakolatli shaxs, jismoniy shaxs uchun - pul mablag'lari egasi yoki vakolatli shaxs).

Mijozning omonat shartnomasi bo'yicha majburiyatlari pul mablag'larini bankning depozit hisobvarag'iga o'z vaqtida o'tkazishdan iborat; bankning majburiyatlari - depozit hisobvarag'iga pul mablag'larini qabul qilish, foizlarni hisoblash, omonat summasining to'liq saqlanishini ta'minlash va shartnoma muddati tugaganidan keyin yoki mijozning iltimosiga binoan muddatidan oldin qaytarish. Tomonlar omonat shartnomasini bajarish bilan bog'liq barcha harakatlar sirini saqlash majburiyatini oladilar.

Bank muassasalariga omonat qo'yish qat'iy ixtiyoriydir. Banklar odatda minimal to'lovni belgilaydilar. Omonatchi - jismoniy shaxs omonat bo'yicha ishonchnoma yoki vasiyatnoma tuzish huquqiga ega. Huquqiy me'yorlarga ko'ra, bir tomonning omonat shartnomasi bo'yicha huquqi ikkinchi tomonning majburiyatiga mos keladi. Yuridik va jismoniy shaxslarning tijorat banklaridagi omonatlari bo‘yicha undirish fuqaroviy da’voni qanoatlantirgan hukm yoki sud qarori asosida undirilishi mumkin. Omonatlarni musodara qilish faqat qonuniy kuchga kirgan sud qarori yoki mulkni musodara qilish to‘g‘risidagi qonun hujjatlariga muvofiq chiqarilgan qarorlar asosidagina amalga oshirilishi mumkin.

Har bir tijorat banki yuridik va jismoniy shaxslarning omonatlari (depozitlari) va jamg‘armalarini boshqarishning zamonaviy texnologiyalariga ustuvor ahamiyat berishi kerak. Banklar uchun yetarli miqdorda mablag‘ to‘plash, masalan, yangi yil sovg‘alarini (yoki boshqa bayramlar uchun sovg‘alarni) sotib olish, ta’til xarajatlarini to‘lash va h.k. uchun turli xil bayram, yangi yil, ta’til, soliq va boshqa muddatli depozitlardan foydalanish muhim ahamiyatga ega. .

So'nggi paytlarda mahalliy tijorat banklarining depozit sertifikatlariga ega bo'lish amaliyoti keng tarqalmoqda. Sertifikatlar milliy va xorijiy valyutada taqdim etilishi mumkin. Sertifikatlar rublda, ularni berish shartlarida nazarda tutilgan hollarda esa chet el valyutasida to'lanadi. Sertifikatlar berilishi mumkin: bir martalik yoki ketma-ket, ro'yxatdan o'tgan yoki taqdim etuvchi, shoshilinch yoki talab bo'yicha. Sertifikatning muomalada bo‘lish muddati u berilgan kundan boshlab sertifikat egasi sertifikat bilan depozitni (depozitni) talab qilish huquqini olgan kungacha belgilanadi.

Sertifikat blankalarida quyidagi majburiy rekvizitlar bo‘lishi kerak: “jamg‘arma (depozit) sertifikati” nomi; sertifikatning seriya raqami va uning seriyasi (agar chiqarilish seriyali bo'lsa); omonat sanasi; sertifikat (harflar va raqamlar) bilan berilgan omonat summasi; yo'llari "bankning omonatga qo'yilgan summani qaytarish to'g'risidagi qarori; omonatchining sertifikat uchun summani talab qilgan sanasi; omonatdan foydalanganlik uchun foiz stavkasi; foiz stavkasini to'lash shartlari - agar omonatchi qaytarilishini talab qilsa. kelishilgan muddatdan oldin omonat; emitent bankning nomi va manzili, nominal sertifikat uchun esa - omonatchining nomi (nomi); bank tomonidan majburiyatni imzolash vakolatiga ega bo'lgan shaxsning imzosi uchun joy; va bank muhri uchun joy.

Kirish

1 Kredit tashkilotlarida depozitariy operatsiyalarni tashkil etish

1.1 Saqlash operatsiyalarining tushunchasi va iqtisodiy ahamiyati va ularni huquqiy tartibga solish

1.2 Hibsga olish operatsiyalari ishtirokchilari va ularning qisqacha tavsifi

1.3 Depozitariy operatsiyalarni amalga oshirish mexanizmi

2 Kredit tashkilotlarida depozitariy operatsiyalarni ro'yxatga olish va hisobga olish

2.1 Depozitariy operatsiyalarning analitik va sintetik hisobi

2.2 Depozitariy hisoboti

2.3 Depozitariy operatsiyalarni ro'yxatdan o'tkazish tartibi

Xulosa

Foydalanilgan adabiyotlar ro'yxati

Ilovalar

Kirish

Banklar va boshqa kredit tashkilotlari o'z faoliyatini amalga oshirishda ikkita asosiy vazifani bajaradilar: birinchi vazifa - mamlakat bo'ylab tarqalgan xususiy jamg'arma va pul kapitallarini jalb qilish; ikkinchi vazifa - ular bu summalarni (jamg'arma va kapital) ulardan samarali foydalanish imkoniyatiga ega bo'lgan shaxslar ixtiyoriga qo'yishlari kerak. Yuqoridagi vazifalarni amalga oshirish uchun banklar va boshqa kredit tashkilotlari bank operatsiyalari deb ataladigan bir qator aniq harakatlarni bajarishlari kerak. Bank operatsiyalari nafaqat bankning o'zi yoki boshqa kredit muassasasi faoliyatida, balki mamlakatimiz sanoat, qishloq xo'jaligi va iqtisodiyotning boshqa tarmoqlarining butun majmuasini rivojlantirishda ham muhim rol o'ynaydi.

Bank operatsiyalarining ko'p sonli ro'yxatidan depozitariy operatsiyalarni alohida ajratib ko'rsatish kerak. O'z-o'zidan bank yoki boshqa kredit tashkilotining depozitariy faoliyati, birinchi navbatda, qimmatli qog'ozlar sertifikatlarini saqlash va/yoki qimmatli qog'ozlarga bo'lgan huquqlarni hisobga olish va o'tkazish bo'yicha xizmatlar ko'rsatishdan iborat; va shunga ko'ra depozitariy operatsiyalar - bu bank yoki boshqa kredit muassasasi tomonidan o'zining depozitariy faoliyati doirasida amalga oshiriladigan operatsiyalar.

Taqdim etilayotgan kurs ishida zamonaviy sharoitlarda kredit tashkilotlarida depozitar operatsiyalarini tashkil etish, ro'yxatga olish va hisobga olishning nazariy va amaliy jihatlarini o'rganishga bag'ishlangan mavzu ko'rib chiqiladi. Depozitariy operatsiyalarni o'rganishning dolzarbligi kredit tashkilotlarida bunday operatsiyalarni ro'yxatdan o'tkazish va hisobga olishning alohida o'ziga xosligi, shuningdek ularni tashkil etishga nisbatan bank qonunchiligining doimiy o'zgarishi bilan bog'liq.

Ushbu kurs ishining o'rganish ob'ekti kredit muassasalarida depozit operatsiyalarini amalga oshirish bo'yicha iqtisodiy munosabatlar majmuasidir. Hozirgi bosqichda kredit tashkilotlarida depozitariy operatsiyalarni tashkil etish, bajarish va hisobga olish tadqiqot predmeti hisoblanadi.

Tanlangan mavzu – “Kredit muassasalarida depozitariy operatsiyalarni tashkil etish, ro‘yxatdan o‘tkazish va hisobga olish” mavzusini o‘rganish kurs ishida quyidagi maqsadga erishishni o‘z ichiga oladi – kredit tashkilotlarida depozitariy operatsiyalarni tashkil etish, bajarish va hisobga olishni o‘rganish nuqtai nazaridan o‘rganish. Rossiya Federatsiyasining zamonaviy qonunchiligining ko'rinishi. Taqdim etilgan kurs ishida aniq maqsadga muvofiq quyidagi vazifalar qo'yildi va hal qilindi:

ü kredit tashkilotlarida depozitariy operatsiyalarni tashkil etishni zamonaviy qonunchilik nuqtai nazaridan o‘rganish;

ü kredit tashkilotlarida depozitariy operatsiyalarni ro‘yxatdan o‘tkazish va hisobga olish tartibini nazariy va amaliyotda zamonaviy nuqtai nazardan ko‘rib chiqish;

Kurs ishida qo'llaniladigan tadqiqot va o'rganish usullari:

· kredit tashkilotlarida depozitariy operatsiyalarni tashkil etish, rasmiylashtirish va hisobga olish bo‘yicha nazariy va amaliy materiallarni ko‘rib chiqish;

· tuzilmaviy-funktsional usul - depozitariy operatsiyalarning kredit muassasasi operatsiyalarining umumiy tizimidagi rolini va ularning ahamiyatini aniqlash;

· olingan nazariy va amaliy materiallarni tahlil qilish;

· olingan ma'lumotlar va materiallarni umumlashtirish usuli, xulosalar.

Kurs ishida o‘rganish uchun nazariy asos sifatida rossiyalik mualliflarning kredit tashkilotlarida depozitariy operatsiyalarni zamonaviy moliya fani nuqtai nazaridan o‘rganish bo‘yicha ishlari va qo‘llanmalaridan foydalanildi. Bular Beloglazova G.N., Korobova G.G., Kolesnikov V.I., Lavrushin O.I., Platonov V., Golovin Yu.V., Maslenchenkov Yu.S., Chelnokov V.A. kabi mualliflarning asarlaridir. va boshq.

Ushbu kurs ishining qonunchilik asosi Rossiya Federatsiyasi Konstitutsiyasi, Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksi, Rossiya Federatsiyasining Soliq kodeksi, federal qonunlar - "Banklar va bank faoliyati to'g'risida", "Qimmatli qog'ozlar bozori to'g'risida" va boshqa huquqiy hujjatlardir. rossiya Federatsiyasi hududida kredit tashkilotlarida depozitariy operatsiyalarni tashkil etish, ro'yxatdan o'tkazish va hisobga olishni tartibga soluvchi hujjatlar.

Belgilangan maqsad va vazifalar taqdim etilgan kurs ishining tuzilishini belgilab berdi. Ishning tuzilishi quyidagicha - kurs ishi kirish, ikki bob, xulosa, foydalanilgan adabiyotlar ro'yxati va ilovalardan iborat. Ish 33 sahifada taqdim etilgan. Yozish uchun 30 ta ilmiy manbalardan foydalanilgan.

1 Kredit tashkilotlarida depozitariy operatsiyalarni tashkil etish

1.1 Saqlash operatsiyalarining tushunchasi va iqtisodiy ahamiyati

va ularni huquqiy tartibga solish

Depozitariy operatsiyalar - bu bank yoki boshqa kredit tashkiloti tomonidan o'zining depozitariy faoliyati doirasida amalga oshiriladigan operatsiyalar. San'atga muvofiq. Rossiya Federatsiyasining "Qimmatli qog'ozlar bozori to'g'risida" gi 1996 yil 22 apreldagi 39-FZ-sonli Federal qonunining 7-moddasida bank yoki boshqa kredit tashkilotining depozitariy faoliyati qimmatli qog'ozlar bozoridagi professional faoliyat sifatida tan olinadi. qimmatli qog'ozlar sertifikatlarini saqlash va/yoki qimmatli qog'ozlarga bo'lgan huquqlarni hisobga olish va o'tkazish bo'yicha xizmatlar ko'rsatish. Ushbu ta'rifdan kelib chiqadiki, kredit tashkilotining depozitariy faoliyatining ob'ekti Rossiya Federatsiyasi rezidentlari va Rossiya Federatsiyasi norezidentlari tomonidan chiqarilishi mumkin bo'lgan qimmatli qog'ozlardir. Ikkinchi holda, federal qonunlar va Rossiya Federatsiyasining boshqa normativ-huquqiy hujjatlarining talablari va ko'rsatmalariga, shuningdek ushbu qimmatli qog'ozlar yurisdiktsiyasida joylashgan davlat qonunchiligining talablariga rioya qilish kerak. Ko'rsatilgan qimmatli qog'ozlar ikki xil bo'lishi mumkin - har qanday shakldagi emissiyaviy qimmatli qog'ozlar (barcha turdagi sertifikatsiz va hujjatli) va qonun hujjatlarida belgilangan shakl, shartlar va tartibda chiqarilgan emissiyasiz qimmatli qog'ozlar.

Qimmatli qog'ozlar bozori bo'yicha Federal komissiyaning 1997 yil 16 oktyabrdagi 36-sonli qarori bilan tasdiqlangan Rossiya Federatsiyasida depozitariy faoliyat to'g'risidagi nizomda depozitariy faoliyat mijozlarga qimmatli qog'ozlarni hisobga olish va ularga bo'lgan huquqlarni tasdiqlash bo'yicha xizmatlarni majburiy ko'rsatishni o'z ichiga oladi; qimmatli qog'ozlarning o'tkazilishini hisobga olish va tasdiqlash, shu jumladan qimmatli qog'ozlarga majburiyatlar yuklanishi holatlari. Bu erda shuni ta'kidlash joizki, qimmatli qog'ozlar sertifikatlarini oddiy saqlash mijozlarning (depozitorlarning) qimmatli qog'ozlarga bo'lgan huquqlarini ro'yxatdan o'tkazish va sertifikatlash bilan birga bo'lmagan holda, kredit tashkilotining depozitar faoliyati hisoblanmaydi va amaldagi qoidalarga muvofiq amalga oshiriladi. Rossiya Federatsiyasining saqlash to'g'risidagi fuqarolik qonunchiligi.

Rossiya Federatsiyasida depozitariy faoliyatining asosiy sub'ektlari depozitariylar va depozitorlardir. Shunday qilib, kredit tashkilotlari - qimmatli qog'ozlar bozorining depozitariy faoliyatini amalga oshiruvchi professional ishtirokchilari depozitariylar deb ataladi va faqat yuridik shaxs depozitariy bo'lishi mumkin. Qimmatli qog'ozlarni saqlash va (yoki) qimmatli qog'ozlarga bo'lgan huquqlarni hisobga olish bo'yicha depozitariy xizmatlaridan foydalanuvchi shaxs (aslida mijoz) depozitor deb ataladi.

Depozitariylar birinchi marta 19-asr oxirida tashkil etilgan qimmatli qogʻozlar bozorlarida hisob-kitoblarni tezlashtirish maqsadida paydo boʻlgan. Dastlab, fond birjalariga xizmat ko'rsatish uchun depozitariy tizimlar yaratildi, bu erda bozorning professional ishtirokchilari o'zaro bitimlar tuzadilar va mulkchilikni o'zgartirishni ro'yxatdan o'tkazish tezligiga va ushbu protseduraning samaradorligiga talablar ayniqsa yuqori bo'ladi. Qimmatli qog'ozlar sertifikatlarini saqlash va / yoki qimmatli qog'ozlarga bo'lgan huquqlarni hisobga olish va o'tkazish bo'yicha xizmatlar ko'rsatadigan muassasalar sifatida depozitariylar keyinchalik, 20-asrning birinchi yarmida tashkil etilgan. Mijozlar sertifikatlarni birja depozitariysiga topshirdilar, mulkdorning o'zgarishi depo hisobvaraqlarida aks ettirildi, shu bilan birga depozitariyga chiqarilgan va uning kassasida saqlanib qolgan qimmatli qog'ozlar sertifikatlarini qayta rasmiylashtirishga ehtiyoj qolmadi. Shunday qilib, qimmatli qog'ozlar bo'yicha hisob-kitoblar naqd pulsiz bo'lib, depo hisoblariga o'zgartirishlar kiritishga qisqartirildi. Ko‘p hollarda emitentlar investorlar oldidagi majburiyatlarini emitent va investor o‘rtasida vositachi bo‘lgan, omonatchiga tegishli daromad olishiga ko‘maklashuvchi, emitentdan olingan ma’lumotlarni uning uchun uzatuvchi depozitariy yordamida bajarishni afzal ko‘rgan. Depozitariyning mavjudligi uyushgan qimmatli qog'ozlar bozorlarida bitimlar bo'yicha hisob-kitoblarning tezlashishiga yordam berdi.

Zamonaviy sharoitda, Rossiya qimmatli qog'ozlar bozorining yaxshi va etarlicha yuqori rivojlanish darajasi haqida gapirish mumkin bo'lsa, mamlakatimizda depozitariy faoliyat ko'p narsani orzu qiladi. Shunday qilib, investorlarning yuqori sifatli depozitariy xizmatlarga bo'lgan talablari to'liq qondirilmaydi va Rossiya Federatsiyasida depozitar texnologiyalarning rivojlanish darajasi ularga xizmat ko'rsatishning yagona va sifatli darajasini ta'minlashga imkon bermaydi. Bularning barchasi investorlar uchun qo'shimcha xavf-xatarlarga va umuman Rossiya Federatsiyasi fond bozori infratuzilmasiga ishonchning pasayishiga olib keladi, bu esa mamlakat iqtisodiyotiga jalb qilingan mablag'lar miqdorining pasayishiga olib keladi.

Yuqorida aytilganlar bilan bog'liq holda, Rossiya qimmatli qog'ozlar bozorini yanada rivojlantirishning muhim vazifasi qimmatli qog'ozlarning xavfsiz saqlanishini ta'minlash, ularga tezkor kirish va mulk egalari uchun minimal xavf bilan mulk huquqlarini qayta ro'yxatdan o'tkazish orqali depozitariy faoliyatini takomillashtirishdan iborat. Ushbu muammoni hal qilish barcha toifadagi milliy va xorijiy investorlar uchun Rossiya Federatsiyasi fond bozorining jozibadorligini ta'minlashning asosiy shartlaridan biri deb hisoblanishi mumkin. Samarali depozitar tizimini shakllantirish jamg‘armalarni rag‘batlantirish va jamg‘armalarni investitsiyalarga aylantirish, investorlar huquqlarini to‘liq ta’minlashning zaruriy shartidir.

Yuqoridagi vazifalarni hal qilish zarurati 2002 yilda Rossiya Federatsiyasi hukumati tomonidan qabul qilingan Rossiya Federatsiyasida qimmatli qog'ozlar bozorini rivojlantirish kontseptsiyasi bilan tasdiqlangan bo'lib, u depozitariy faoliyatini takomillashtirishni asosiy yo'nalishlardan biri sifatida belgilaydi. Rossiya Federatsiyasi fond bozorining rivojlanishi. Ushbu maqsadga erishish uchun Rossiya Federatsiyasi Rossiya Federatsiyasida depozitariy faoliyatni amalga oshirishning umumiy qoidalari va mexanizmini tartibga soluvchi, depozitariy operatsiyalar ishtirokchilarining huquq va majburiyatlarini, depozitariy hisoblarni yuritish tartibini belgilaydigan bir qator huquqiy hujjatlarni qabul qildi. butun mamlakat bo'ylab depozitariy faoliyatni davlat tomonidan tartibga solish va nazorat qilish tartibini ham nazarda tutadi.

Depozitariy faoliyatini huquqiy tartibga solish, aslida, Rossiya Federatsiyasining kredit tashkilotlariga mijozlar (depozitorlar) aktivlarining xavfsizligini va depozitariy xizmatlarining tegishli sifatini ta'minlashga, uzoq muddatli depozitariy ixtisoslashuvga tayyorligini ta'minlashga va optimal xarajatlarni kafolatlashga yordam beradi. Bunday xizmatlardan qo'shimcha xizmatlardan foydalanish imkoniyatini va boshqa yo'nalishlarda mijozlar (depozitorlar) bilan o'zaro aloqa qilish imkoniyatini nazarda tuting. Muxtasar qilib aytganda, Rossiya Federatsiyasidagi zamonaviy kredit muassasasining depozitariy faoliyati omonatchilarning ehtiyojlarini maksimal darajada qondirishga qaratilgan bo'lishi kerak.

1.2 Hibsga olish operatsiyalari ishtirokchilari va ularning qisqacha tavsifi

Depozitariy – depozitariy faoliyat bilan professional tarzda shug‘ullanuvchi yuridik shaxs, depozitor – mijoz – qimmatli qog‘ozlarni saqlash va (yoki) qimmatli qog‘ozlarga bo‘lgan huquqlarni ro‘yxatdan o‘tkazish bo‘yicha depozitariy xizmatlaridan foydalanuvchi shaxs depozitariy operatsiyalar ishtirokchilari hisoblanadi. Omonatchi va depozitariy o‘rtasida tuziladigan munosabatlar depozit shartnomasi (depozit hisobvarag‘i shartnomasi) bilan rasmiylashtiriladi.

Depozitariy - bu depozitariy faoliyatni amalga oshirish uchun litsenziyalangan yuridik shaxs bo'lib, o'z faoliyatida federal qonunlar va boshqa normativ-huquqiy hujjatlar, Rossiya Bankining buyruqlari, qoidalari va ko'rsatmalariga, shuningdek mijoz bilan tuzilgan shartnomaga amal qiladi. Depozitariylar bir necha turdagi bo'lishi mumkin: global depozitariylar (kastodianlar) va mintaqaviy depozitariylar (sub-kastodianlar, sub-depozitariylar); markaziy depozitariylar va ularning sohadagi agentlari.

Global (xalqaro) depozitariy tashkilotlar - saqlovchilar fondlar aktivlarini saqlash va boshqarish bo'yicha keng ko'lamli xizmatlarni olish uchun institutsional fondlar tomonidan foydalaniladi. Zamonaviy sharoitda kastodial faoliyat integratsiyalashgan bank xizmatlarini ko'rsatish qobiliyatiga asoslanadi. Xususan, vasiylik muassasalari naqd pul to'lovlarini amalga oshirish uchun qulayliklar yaratishi kerak. Nobank institutlari bo'lgan global depozitariy tashkilotlar (kastodianlar) bu borada jalb qilingan bank tuzilmalari xizmatlaridan foydalanishga majbur. Global depozitariylar (kastodianlar) odatda investitsiya jarayonida vositachi rolini o‘ynaydi, bunda depozitariy xizmatlarni ko‘rsatish uchun sub-kastodian tarmog‘iga birlashtirilgan mintaqaviy depozitariylar – sub-kastodianlar jalb qilinadi.

Subkastodiylar (sub-kastodianlar) odatda xalqaro depozitariylar (kastodianlar) faoliyatini qo‘llab-quvvatlovchi chakana saqlash xizmatlarini ko‘rsatadilar. O'zlarining asosiy funktsiyalarini bajarishda sub-kastodianlar (sub-kastodianlar) ko'pincha qimmatli qog'ozlarning yakuniy investorlari bilan bevosita munosabatlar o'rnatadilar.

Depozitariy tashkilotlarning navbatdagi turi markaziy depozitariylar bo‘lib, ularni shartli ravishda xalqaro va milliy depozitariylarga bo‘lish mumkin. Xalqaro CSDlarga Cedel va Euroclear kiradi. Ular qimmatli qog'ozlarni to'lash, qimmatli qog'ozlar bo'yicha kliring va hisob-kitoblarni amalga oshirish, mijozlarga qimmatli qog'ozlar va qimmatli qog'ozlar bilan ta'minlangan pul mablag'larini kreditlash, brokerlik xizmatlarini ko'rsatadilar. Xalqaro depozitariylarga a'zolik qoidalari institutsional fondlarning ularda bevosita ishtirok etish imkoniyatini cheklaydi, garchi aktiv boshqaruvchilari ushbu tashkilotlarning a'zosi bo'lishi mumkin.

Milliy markaziy depozitariylar hozirda dunyoning rivojlangan moliya bozorlarining aksariyatida mavjud. Ular naqd to'lovlar bo'yicha qimmatli qog'ozlarni yetkazib berish bo'yicha xizmatlar ko'rsatadi. Markaziy milliy depozitariylarga a'zolik imkoniyatlari odatda faqat bank va brokerlik tashkilotlariga taqdim etiladi, bu esa ularni ulgurji depozitariy tashkilotlarga aylantiradi. Milliy markaziy depozitariylar tomonidan ko'rsatiladigan depozitariy xizmatlar va operatsiyalar turlari odatda juda cheklangan va moliyaviy bozorlarda sezilarli darajada farqlanadi, bu esa markaziy depozitariylar xizmatlaridan istalgan mamlakatdan tashqarida to'g'ridan-to'g'ri foydalanishni deyarli imkonsiz qiladi.

Shuni ta'kidlash kerakki, qimmatli qog'ozlar emitenti faqat bitta depozitariyni tanlashi ("akkreditatsiya") qilishi kerak, bu esa unga qimmatli qog'ozlarda mustahkamlangan boshqa shaxslarning huquqlarini tasdiqlaydi. Bunday depozitariy shartli ravishda "etakchi ro'yxatga oluvchi depozitariy" deb ataladi, ichki qonunchilikda esa ro'yxatga oluvchi deb ataladi. Har bir emitent o'z qimmatli qog'ozlarining barcha chiqarilishi bo'yicha faqat bitta bosh registratorga ega bo'lishi kerak, agar nazorat qiluvchi organlar tomonidan boshqacha qoida nazarda tutilgan bo'lmasa. Bosh depozitariy quyidagi harakatlarni amalga oshiradi:

a) mijoz bilan emissiyaviy depo hisobi shartnomasini tuzadi;

b) emissiya hisobvarag'i "depo" shartnomasi asosida qimmatli qog'ozlar chiqarilishining global yagona (jami) sertifikatining bir nusxasini saqlaydi, yagona yoki yig'ma sertifikatlarni saqlashi mumkin;

v) subdepozitariylarga tegishli qimmatli qog'ozlarga bo'lgan huquqlarni hisobga oladi;

d) qimmatli qog'ozlar ishonchli boshqaruvga berilgan subdepozitorlarning qimmatli qog'ozlariga bo'lgan huquqlarni ishonchli boshqaruvdagi "depo" hisobvarag'i va pensiya jamg'armalarini boshqarish bo'yicha boshqaruvchi kompaniya bo'yicha huquqlarni ro'yxatdan o'tkazadi;

e) subdepozitariyning vakillik "depo" hisobvarag'ida egasining "depo" hisobvarag'iga va (yoki) subdepozitariyning ishonchli boshqaruvidagi "depo" hisobvarag'iga ega bo'lgan barcha depozitorlarning qimmatli qog'ozlarga bo'lgan huquqlarini jami hisobga olish; depozitariy;

f) pensiya jamg'armalarini investitsiyalash natijasida olingan obligatsiyalarga bo'lgan huquqlarni hisobga oladigan ixtisoslashtirilgan depozitariyning "depo" vakillik hisobvarag'idagi qimmatli qog'ozlarga bo'lgan huquqlarni jami hisobga olish huquqiga ega.

O‘z navbatida, sub-kastodian – sub-saqlovchi bo‘lmagan mulkdorlarning qimmatli qog‘ozlariga bo‘lgan huquqlarini egasining “depo” hisobvarag‘ida hisobga oladigan hamda yagona va (yoki) yig‘ma sertifikatlarni saqlashi mumkin bo‘lgan tashkilot; bosh depozitariy bilan ushbu subdepozitariyda hisobga olingan qimmatli qog'ozlarga bo'lgan huquqlar jami hisobini yuritish uchun vakillik hisobvarag'i "depo" shartnomasini tuzgan; boshqa sub-saqlovchilar yoki boshqa sub-kastodianlar uchun “depo” hisobvaraqlarini ochishga haqli emas; va subdepozitorlar bo‘lmagan va qimmatli qog‘ozlar ishonchli boshqaruvga berilgan depozitorlarning qimmatli qog‘ozlariga bo‘lgan huquqlarning ishonchli boshqaruvdagi “depo” hisobvarag‘i bo‘yicha hisobini yuritadi.

Turli depozitariylar bilan shartnoma tuzgan depozitorlar o‘rtasida qimmatli qog‘ozlarga bo‘lgan huquqlarni o‘tkazish uchun bu depozitariylar o‘zaro - bevosita yoki bilvosita shartnomaviy munosabatlarda bo‘lishlari kerak. Bunday munosabatlar «depozitariy» munosabatlar, ularni saqlab qolish uchun tuzilgan shartnomalar esa «depozitariy munosabatlar to‘g‘risidagi shartnomalar» deb ataladi. Bosh depozitariy va bir xil qimmatli qog‘ozlar egalari bilan shartnomalar tuzgan har qanday boshqa depozitariy o‘rtasida qimmatli qog‘ozlarning har bir chiqarilishi uchun bevosita yoki boshqa depozitariylar orqali “akkreditatsiya” munosabatlari bo‘lishi kerak. "Akkreditatsiya" munosabatlari - mulkdorlarning huquqlarini tasdiqlash imkonini beruvchi ma'lumotlarni o'tkazishda vositachilik qiluvchi munosabatlar: "pastdan" egalari bilan depozit hisobvarag'i shartnomalarini tuzgan depozitariylardan "yuqoriga", bosh depozitariyga tuziladi. maxsus kelishuvlar bilan.

Depozitariy o'z faoliyatini amalga oshirishda depozitariy faoliyatini amalga oshirish shartlarini ishlab chiqishi va tasdiqlashi shart, unda quyidagilarga oid ma'lumotlar bo'lishi kerak: depozitariy tomonidan amalga oshiriladigan operatsiyalar; ushbu operatsiyalarni amalga oshirishda mijozlar va depozitariy xodimlarining harakatlari tartibi; operatsiyalarni amalga oshirish uchun asoslar; depozitariy mijozlari tomonidan to'ldiriladigan hujjatlar namunalari; mijozlar qo'llarida oladigan hujjatlar namunalari; operatsiyalarni bajarish vaqti; depozitariy xizmatlar tariflari; depozitariy tomonidan qimmatli qog'ozlar chiqarilishiga xizmat ko'rsatishga qabul qilish va xizmat ko'rsatishni tugatish tartiblari; omonatchilarga ularning hisobvaraqlaridan ko‘chirmalarni taqdim etish tartibi; omonatchilarga amalga oshirilgan operatsiyalar bo'yicha hisobotlarni taqdim etish tartibi va muddatlari, shuningdek depozitorlarga qimmatli qog'ozlarga bo'lgan huquqlarni tasdiqlovchi hujjatlarni taqdim etish tartibi va muddatlari.

Depozitor - depozitariy faoliyatini amalga oshirish uchun shartnoma asosida depozitariy xizmatlaridan foydalanadigan jismoniy yoki yuridik shaxs. Shunday qilib, depozitariyning depozitori qimmatli qog'ozlarga mulk huquqi yoki boshqa mulk huquqi asosida egalik qiluvchi yuridik yoki jismoniy shaxs (qimmatli qog'ozlar egasi), shuningdek, boshqa depozitariy, shu jumladan o'z mijozlari qimmatli qog'ozlarining nominal egasi sifatida faoliyat yurituvchi yuridik yoki jismoniy shaxs bo'lishi mumkin. Depozitariyning mijozlari qimmatli qog'ozlar bo'yicha garovga oluvchilar va ishonchli boshqaruvchilar ham bo'lishi mumkin. Depozitariyga mulk huquqi yoki boshqa mulk huquqi asosida tegishli bo‘lgan, shuningdek depozitariyga ishonchli boshqaruv yoki boshqa operatsiyalarni amalga oshirish uchun berilgan qimmatli qog‘ozlarni hisobga oluvchi depozitariy yoki uning filiali ham depozitor bo‘lishi mumkin.

Depozitor qimmatli qog'ozlarni tasarruf etish va o'zida saqlanayotgan qimmatli qog'ozlar bo'yicha huquqlarni amalga oshirish yoki depozitariyda qayd etilgan huquqlarni boshqa shaxsga - hisob saqlovchisiga berishi mumkin. Bunday ishonchli shaxslar sifatida qimmatli qog'ozlar bozorining professional ishtirokchisi sifatida litsenziyaga ega bo'lgan shaxslar ishtirok etishlari mumkin. Hisobni saqlovchi va depozitariy o'rtasida ularning o'zaro huquq va majburiyatlarini belgilovchi shartnoma tuzilishi kerak.

Depozitar munosabatlari ishtirokchilarining yana bir turi mavjud - "depo" hisobvarag'i bo'limi operatori - bu "depo" hisobvarag'i bo'yicha omonatchi bo'lmagan, lekin bajarish bo'yicha ko'rsatmalar berishga haqli yuridik yoki jismoniy shaxs. omonatchining "depo" hisobvarag'ining bir yoki bir nechta bo'limlari bo'yicha operatsiyalar omonatchidan olingan ruxsatnoma asosida yoki federal qonunlarga muvofiq.

1.3 Depozitariy operatsiyalarni amalga oshirish mexanizmi

Omonatchi bilan depozitariy o‘rtasidagi munosabatlar depozitariy shartnoma tuzilgan paytdan boshlanadi. Depozitariy tomonidan depozitariy tomonidan depozitorning "depozit" hisobvarag'ini ochish va yuritish yo'li bilan qimmatli qog'ozlar sertifikatlarini saqlash, hisobga olish va qimmatli qog'ozlarga bo'lgan huquqlarni sertifikatlash bo'yicha xizmatlar ko'rsatishi hamda bu borada operatsiyalarni amalga oshirishi depozitariy shartnomasining predmeti hisoblanadi. hisob. Ushbu shartnomaning predmeti, shuningdek, depozitariy tomonidan qimmatli qog'ozlar egalariga o'zlariga tegishli bo'lgan qimmatli qog'ozlarga bo'lgan huquqlarni amalga oshirishga ko'maklashuvchi xizmatlar ko'rsatish, depozitariy esa qimmatli qog'ozlar sertifikatlarini saqlash, qimmatli qog'ozlarga bo'lgan huquqlarni hisobga olish va sertifikatlash bo'yicha xizmatlar ko'rsatadi. , agar qimmatli qog'ozlar hujjatli shaklda chiqarilgan bo'lsa. Agar qimmatli qog'ozlar hujjatsiz shaklda chiqarilgan bo'lsa, depozitariy ushbu qimmatli qog'ozlarga bo'lgan huquqlarni hisobga olish va sertifikatlash bo'yicha xizmatlar ko'rsatadi.

Depozitar bilan depozitariy o‘rtasidagi depozitariy shartnomasi oddiy yozma shaklda tuzilishi kerak, depozitariy esa tuzilgan shartnomaning ajralmas qismi bo‘lgan depozitariy faoliyatining shartlarini tasdiqlashi shart. Depozitariy shartnomani tuzish depozitariyning qimmatli qog'ozlariga egalik huquqini depozitariyga o'tkazishga sabab bo'lmaydi. Shunday qilib, depozitariy depozitorning qimmatli qog‘ozlarini tasarruf etish, ularni boshqarish yoki depozitor nomidan qimmatli qog‘ozlar bilan bog‘liq har qanday harakatlarni amalga oshirishga haqli emas, depozitariy shartnomasida nazarda tutilgan hollar bundan mustasno. lekin u o'ziga topshirilgan qimmatli qog'ozlar sertifikatlarining saqlanishi uchun fuqarolik javobgarligini o'z zimmasiga oladi.

Omonat shartnomasi quyidagi muhim shartlarni o'z ichiga olishi kerak:

a) shartnoma predmetining ta'rifi: qimmatli qog'ozlar sertifikatlarini saqlash va/yoki qimmatli qog'ozlarga bo'lgan huquqlarni hisobga olish bo'yicha xizmatlar ko'rsatish;

b) depozitorning depozitariyga topshirilgan qimmatli qog'ozlarini tasarruf etish to'g'risidagi ma'lumotlarni depozitariyga topshirish tartibi;

v) shartnomaning amal qilish muddati;

d) depozitariyning majburiyatlari, uning xizmatlari uchun haq to'lash miqdori va tartibi;

e) depozitariy tomonidan omonatchiga hisobot berish shakli va davriyligi;

Depozitariyning depozitariy faoliyatini amalga oshirishdagi majburiyatlari depozitorning (depozitariy mijozining) qimmatli qog'ozlariga majburiyatlar yuklanishi faktlarini qayd etishdan iborat; omonatchining (mijozning) hisobvaraq bo‘yicha har bir operatsiyani amalga oshirish sanasi va sababini majburiy ko‘rsatgan holda alohida “depo” hisobvarag‘ini yuritish; emitentdan yoki qimmatli qog'ozlar egalari reestri egasidan depozitariy tomonidan olingan qimmatli qog'ozlar to'g'risidagi barcha to'liq ma'lumotlarni depozitorga topshirish.

Depozitariy shartnoma tuzilgandan keyin depozitariy mijozlarning (depozitorlarning) qimmatli qog‘ozlari bilan barcha operatsiyalarni faqat shu depozitorlar yoki ular vakolat bergan shaxslar, shu jumladan “depo” hisobvaraqlarining ishonchli vakillari nomidan va ushbu depozitariy tomonidan belgilangan muddatlarda amalga oshiradi. depozitariy shartnoma. Depozitariy mijozning (depozitorning) depozit hisobvarag'iga yozuvlarni bunday yozuvlarni kiritish uchun asos bo'lgan birlamchi hujjatlar (depozitorning yoki u vakolat bergan shaxsning depozitariy shartnomasi talablariga javob beradigan ko'rsatmasi) mavjud bo'lgandagina amalga oshiradi. amaldagi qonunlar va boshqa me'yoriy-huquqiy hujjatlarga muvofiq qimmatli qog'ozlarga bo'lgan huquqlarning o'tkazilishini tasdiqlovchi hujjatlar).

Qimmatli qog'ozlar egalarining o'zlariga tegishli bo'lgan qimmatli qog'ozlarga bo'lgan huquqlarini tegishli tarzda amalga oshirishlari uchun depozitariy, birinchi navbatda:

▬ egasining qimmatli qog'ozlar bo'yicha huquqlarini amalga oshirish uchun zarur bo'lgan depozitariy shartnomada nazarda tutilgan barcha harakatlarni amalga oshirish;

▬ saqlanishi zarur bo'lgan qimmatli qog'ozlar sertifikatlari va depozitariy hisob hujjatlarining to'g'ri saqlanishini ta'minlash;

▬ emitentga yoki reestrga zarur qimmatli qog‘ozlar sertifikatlarini, shu jumladan sotib olish sertifikatlarini, kuponlarni va taqdim etilganda to‘lashni nazarda tutuvchi boshqa daromad hujjatlarini taqdim etishi;

▬ mulkdorlarning depozitariy shartnomada belgilangan tartibda aksiyadorlarning umumiy yig‘ilishlarida ovoz berish huquqidan foydalanishini ta’minlash;

▬ vijdonli xaridorning o‘ziga tegishli qimmatli qog‘ozlarga bo‘lgan huquqlarini himoya qilish va insofli xaridordan qimmatli qog‘ozlar olib qo‘yilishining oldini olish uchun shartnomada va qonun hujjatlarida nazarda tutilgan barcha choralarni ko‘rish;

▬ tuzilgan depozitariy shartnomasiga muvofiq mijoz (depozitor) nomidan qimmatli qog‘ozlarni mijozning (depozitorning) topshirig‘ini o‘tkazishda ham ushbu depozitariyda, ham boshqa depozitariyda ko‘rsatilgan depozit hisobvaraqlariga o‘tkazilishini ta’minlash. mijoz (depozitor) tomonidan ko'rsatilgan boshqa depozitariyga qimmatli qog'ozlar boshqa depozitariy qimmatli qog'ozlarning ushbu chiqarilishiga faqat qonuniy asoslarda xizmat ko'rsatishi mumkin bo'lmagan hollarda amalga oshirilmaydi;

▬ nominal qimmatli qog‘ozlar egalari reestridagi “depo” shaxsiy hisobvarag‘iga depozitor nomidan nominal qimmatli qog‘ozlarning o‘tkazilishini ta’minlash;

▬ mijozlarning (depozitorlarning) hisobvaraqlariga boshqa depozitariylardan yoki to‘g‘ridan-to‘g‘ri reestrdan o‘tkazilgan qimmatli qog‘ozlarning qabul qilinishini ta’minlash;

▬ qimmatli qog‘ozlar sertifikatlarining saqlashga qabul qilinishini, depozitariy esa saqlashga qabul qilingan qimmatli qog‘ozlar sertifikatlarining haqiqiyligini, shuningdek, saqlashga topshirilgan qimmatli qog‘ozlar sertifikatlarining haqiqiy emas, o‘g‘irlangan, qidiruvda bo‘lmagan deb topilmaganligi ustidan nazoratni ta’minlashi shart. to'xtash joyida emitentlar, huquqni muhofaza qiluvchi organlar yoki qimmatli qog'ozlar bozorini davlat tomonidan tartibga soluvchi organlar ko'rsatilgan;

▬ emitentning korporativ harakatlari jarayonida mijozlar (depozitorlar) manfaatlarini himoya qilish uchun federal qonunlar va boshqa me'yoriy-huquqiy hujjatlarda nazarda tutilgan barcha choralarni ko'rish;

▬ emitent nominal qimmatli qog'ozlar egalarining ro'yxatlarini tuzayotganda emitentga yoki ro'yxatdan o'tkazuvchiga egalarining huquqlarini amalga oshirish uchun zarur bo'lgan mijozlar (depozitorlar) va mijozlarning (depozitorlarning) qimmatli qog'ozlari to'g'risidagi barcha ma'lumotlarni: qimmatli qog'ozlardan daromad olish, umumiy yig'ilishlarda ishtirok etishni topshiradi. aktsiyadorlar va boshqa shunga o'xshash huquqlar; qonun hujjatlarida va depozitariy shartnomada belgilangan tartibda egalarining qimmatli qog‘ozlar bo‘yicha o‘z huquqlarini amalga oshirishi uchun zarur bo‘lgan mijozlar (depozitorlar)ning hisobvaraqlarida hisobga olinadigan taqdim etuvchi yoki orderli qimmatli qog‘ozlar to‘g‘risidagi barcha ma’lumotlarni emitentga o‘tkazish va hokazo.

Depozitariy qimmatli qog'ozlarga bo'lgan huquqlarni hisobga olish bo'yicha o'zining bevosita majburiyatlarini bajarmaganligi yoki lozim darajada bajarmaganligi, shu jumladan depo hisobvaraqlari bo'yicha kiritilgan yozuvlarning to'liqligi va to'g'riligi uchun javobgar bo'ladi. Shuningdek, depozitariy depozitorga (mijozga) qimmatli qog‘ozlardan daromad olish va qimmatli qog‘ozlar egalariga to‘lanadigan boshqa to‘lovlar bilan bog‘liq xizmatlarni ko‘rsatishi mumkin.

Depozitariy, shuningdek, depozitor bilan tuzilgan shartnomaga muvofiq, unga tegishli xizmatlarni ko'rsatishga, masalan, qimmatli qog'ozlar bilan operatsiyalarni amalga oshirish va qimmatli qog'ozlardan daromad olish bilan bog'liq mijozlarning naqd pul, valyuta va multivalyuta hisobvaraqlarini yuritish; qimmatli qog'ozlar sertifikatlarining haqiqiyligi va to'lov qobiliyatini tekshirish; qimmatli qog'ozlar sertifikatlarini inkassatsiya qilish va tashish; muomaladan chiqarish, sertifikatlarni sotib olish va yo‘q qilish va h.k.

Depozitariy o'z faoliyatini amalga oshirishda depozitariy mijozlarining (depozitorlarining) "depo" hisobvaraqlari to'g'risidagi ma'lumotlarning, shu jumladan hisobvaraqlar bo'yicha amalga oshirilgan operatsiyalar to'g'risidagi ma'lumotlarning va mijozlar (depozitorlar) to'g'risidagi boshqa ma'lumotlarning maxfiyligini ta'minlashi shart. depozitariy faoliyatini amalga oshirish munosabati bilan unga ma'lum. Omonatchilarning depo hisobvaraqlari to‘g‘risidagi maxfiy ma’lumotlar oshkor qilingan taqdirda, huquqlari buzilgan mijozlar ma’lum tartibda etkazilgan zararning o‘rnini depozitariydan undirishni talab qilishga haqli.

Shunday qilib, mijozlarning (depozitorlarning) “depo” hisobvaraqlari to‘g‘risidagi ma’lumotlar faqat mijozlarning o‘zlariga, ularning vakolatli vakillariga va litsenziyalovchi organga o‘z vakolatlari doirasida taqdim etilishi mumkin. Litsenziyalovchi organ o‘z vakolatlari doirasida depozitariylar faoliyatini doimiy nazorat qilib boradi (depozitariy tekshirishni - depozitariy operatsiyalar bo‘yicha hisobotni; depozitariyning so‘rov bo‘yicha taqdim etiladigan hujjatlarini; faoliyatni tekshirishni va hokazolarni nazarda tutadi).

Qonunlar va boshqa normativ-huquqiy hujjatlar talablarini buzgan holda depozitariy faoliyatni amalga oshirish faktlari aniqlangan taqdirda litsenziyalovchi organ bunday depozitariyga qonunlarda va boshqa normativ-huquqiy hujjatlarda nazarda tutilgan sanksiyalar va choralarni, shu jumladan faoliyatini to‘xtatib turishga haqli. yoki hatto depozitariy faoliyatini qimmatli qog'ozlar bozorining professional ishtirokchisi sifatidagi depozitariy litsenziyasini bekor qilish.

2 Kredit tashkilotlarida depozitariy operatsiyalarni ro'yxatga olish va hisobga olish

2.1 Depozitariy operatsiyalarning analitik hisobi

Emissiyaviy qimmatli qog'ozlar bilan har qanday kredit muassasasi tomonidan amalga oshiriladigan barcha depozitariy operatsiyalar uning depozit hisobvarag'ida aks ettirilishi kerak. "Gazprombank" YoAJ "Gazprombank" aksiyadorlik bankida (keyingi o'rinlarda "Gazprombank" YoAJ) depozitar hisobi ushbu tashkilotning buxgalteriya bo'limida yuritiladi. Bundan tashqari, "Gazprombank" YoAJ tomonidan qabul qilingan depozitariy operatsiyalarni hisobga olish tartibi Rossiya Markaziy banki tomonidan qabul qilingan Hisoblar rejasiga muvofiq depozitariy hisobning holati to'g'risida to'liq hisobot yaratish uchun ajoyib imkoniyatdir.

"Gazprombank" YoAJ 1990 yil 31 iyulda tashkil etilgan bo'lib, uning asosiy aktsiyadorlari "Gazprom" OAJ, "New Financial Technologies" MChJ, GAZFOND nodavlat pensiya jamg'armasi va "Leader" YoAJ (Pensiya jamg'armasi aktivlarini ishonchli boshqaruv kompaniyasi). Hozirgi vaqtda ushbu kredit tashkilotining o'z kapitali 89,4 milliard rublni tashkil etadi.

"Gazprombank" OAJ "Gazprom" OAJning vakolatli banki bo'lib, barcha asosiy ko'rsatkichlar bo'yicha Rossiyaning beshta yirik banklaridan biri hisoblanadi. Hozirgi vaqtda "Gazprombank" YoAJ gaz sanoati bilan bir qatorda iqtisodiyotning real sektorining boshqa tarmoqlari (kimyo, neft va atom sanoati, mashinasozlik, mudofaa kompleksi, elektroenergetika, transport va boshqalar) korxonalari va xodimlariga bank xizmatlarini ko'rsatmoqda. qurilish, savdo). Bank mijozlari 2 millionga yaqin fuqarolar, 36 000 dan ortiq korporativ mijozlar, jumladan, 1000 ta gaz sanoati korxonalari va tashkilotlari hisoblanadi.

"Gazprombank" YoAJ Rossiya Federatsiyasining 51 ta mintaqasida va 2 ta xorijiy davlatda keng mintaqaviy tarmoqqa ega. "Gazprombank" YoAJning 300 dan ortiq infratuzilma punktlari quyidagilardan iborat: 124 ta qo'shimcha ofislarga ega 35 ta bank filiallari, 13 ta kredit va kassalar va kassadan tashqari 15 ta operatsion kassalar, "Gazprombank" YoAJning Qozon shahridagi 1 ta vakolatxonasi va Pekindagi 1 ta xorijiy vakolatxonalari ( XXR); Kassadan tashqarida 19 ta filial, 53 ta qoʻshimcha va 20 ta operativ kassaga ega Gaz tarmogʻining Hududlararo bank guruhining 4 ta banki hamda 3 ta filial, 4 ta qoʻshimcha boʻlim, 7 ta operativ kassaga ega “Kredit Ural Bank” (OAJ) stollar; 7 ta filial va 120 ta bank xizmat koʻrsatish shoxobchalariga ega 1 ta xorijiy bank.

Shuni ta'kidlash kerakki, Rossiyaning boshqa yirik banklaridan farqli o'laroq, "Gazprombank" YoAJ 1998 yilda Rossiya bank tizimini deyarli hech qanday yo'qotishlarsiz boshdan kechirgan. Hisob-kitoblarning o'z vaqtida bajarilishi, mijozlar oldidagi barcha majburiyatlarning bajarilishi, hamkorlikka tayyorligi Bankga nafaqat qo'lga kiritilgan o'rinlarni saqlab qolish, balki sezilarli darajada mustahkamlash imkonini berdi. Inqirozdan keyingi davrda Rossiyaning ko'plab yirik kompaniyalari "Gazprombank" YoAJ mijozlariga aylanishdi. 1998-2001 yillar uchun Bankning korporativ mijozlari soni uch baravar oshdi va bankning o'zi korporativ va xususiy mijozlarga, moliya institutlariga, institutsionallarga keng ko'lamli bank, moliyaviy, investitsiya mahsulotlari va xizmatlarini taqdim etuvchi Rossiyadagi eng yirik universal moliya institutlaridan biriga aylandi. va xususiy investorlar.

"Gazprombank" YoAJning Barnaul shahridagi filiali 2004 yil 6 martda Barnaul, st. Severo-Zapadnaya, 20. Bugungi kunda "Gazprombank" YoAJ aktivlari va kapitali bo'yicha Rossiyada uchinchi bank, kapitali bo'yicha esa Markaziy va Sharqiy Evropada beshinchi bankdir. Bank yetakchi xorijiy va Rossiya banklari bilan vakillik aloqalarini o‘rnatgan.

"Gazprombank" YoAJ depozitariy tarmog'i bank filiallari, vakillik depozitariylari va ularning masofaviy punktlari asosidagi hududiy depozitariylardan iborat. Filiallarda va bankning o‘zida depozitariy operatsiyalarni tashkil etish, hisobga olish va hisobga olish qonun hujjatlarida belgilangan tartibda va qoidalarga muvofiq amalga oshiriladi.

"Gazprombank" YoAJ bo'linmalarining asosiy hujjatlari bankka tegishli bo'lgan qimmatli qog'ozlar, shuningdek mijozlar tomonidan ishonchli boshqaruv va brokerlik operatsiyalarini amalga oshirish uchun berilgan qimmatli qog'ozlar hisobini yurituvchi saqlovchi hisobvaraqlarida propiska qilish uchun asos bo'lib xizmat qiladi. qimmatli qog'ozlar bilan bunday operatsiyalarni amalga oshiruvchi bank bo'linmasining xodimi tomonidan taqdim etilgan depozitariy yozuvlarini kiritish, u bunday buyruqlarni depozitariyga o'tkazish huquqiga ega. Qimmatli qog'ozlar bilan bitimga oid boshqa hujjatlarni depozitariyga o'tkazish majburiy emas. Agar kredit muassasasi rahbariyati depozitariyni qimmatli qog'ozlar bilan operatsiyalarni amalga oshiruvchi bo'linma faoliyatini nazorat qilish majburiyatini yuklasa yoki tegishli hujjatlar depozitariy orqali buxgalteriya bo'limiga topshirilgan bo'lsa, amalga oshirilishi mumkin.

Analitik hisobni yuritish uchun depozitariyda analitik depo hisobvaraqlari ochiladi: omonatchilarning depo hisobvaraqlari - passiv hisobvaraqlari va saqlash joylarining depo hisobvaraqlari - faol hisobvaraqlar. Passiv depo hisobvarag'ini ochishda depozitariy va omonatchi o'rtasida depozitariy shartnoma tuziladi, u "depo" hisobvarag'i shartnomasi deb ataladi va tomonlarning asosiy huquq va majburiyatlarini o'z ichiga oladi. Ammo bunday shartnoma depozitorning o'zi bo'lsa, u o'z depozitariy hisobiga unga tegishli qimmatli qog'ozlarni hisobga olgan holda, shuningdek depozitor ushbu tashkilotning filiali yoki boshqa bo'linmasi bo'lgan hollarda tuzilishi mumkin emas. depozitariy. Ba'zan depozitariy shartnomasini kechiktirish bilan passiv depo hisobvarag'ini ochishga ruxsat beriladi, ammo bu faqat agar ushbu operatsiya uchinchi shaxs foydasiga amalga oshirilgan bo'lsa, shuningdek qimmatli qog'ozlar mijoz foydasiga hisoblangan taqdirdagina mumkin. ilgari u yo'qligida depozitariyda depo hisob raqamiga ega bo'lmagan. Bundan tashqari, qimmatli qog'ozlarni depozitor yoki uning ishonchli vakili nomidan ular o'rtasida depozitariy shartnoma tuzilgunga qadar bunday hisobvaraqdan hisobdan chiqarishga yo'l qo'yilmaydi.

Aktiv depo hisobvarag'ini ochishga kelsak, u ochiladigan hisobvaraqning asosiy xarakteristikalarini belgilovchi depozitariy ma'muriyatining buyrug'i asosida amalga oshiriladi. Depo hisobvarag'ini ochish unga qimmatli qog'ozlarni darhol o'tkazish bilan birga bo'lishi shart emas, qimmatli qog'ozlar hisobga olinmaydigan depo hisobvarag'iga ega bo'lishga ruxsat beriladi. Depo hisobvarag'i ochilganda unga ma'lum bir depozitariy ichida yagona bo'lgan kod beriladi va depo hisoblarini kodlash qoidalari har bir depozitariy tomonidan mustaqil ravishda belgilanadi. Bundan tashqari, barcha ochilgan depo hisobvaraqlari depozit hisobvaraqlari reestrida qayd etiladi. Ko'rsatilgan jurnal ikki bo'limdan iborat: depozitorlarning hisobvaraqlari (passiv) va qimmatli qog'ozlarni saqlash hisobvaraqlari (faol). Depo hisobvaraqlarining har xil turlarini alohida rasmiylashtirish maqsadida bo'limlarni kichik bo'limlarga ajratishga ruxsat beriladi.

Shuni ta'kidlash kerakki, depo hisobvarag'ini dastlabki ochishda hisobvaraq anketasi, shuningdek, jismoniy yoki yuridik shaxs, tashkilot (depozitor) so'rovnomasi to'ldiriladi. Depozitariy hisob blankasiga qo'shimcha ravishda depozitariy tomonidan talab qilinadigan ma'lumotlarni o'z ichiga olgan qisqacha hisob blankasini ham berishi mumkin.

Depo hisobvaraqlari to'g'ridan-to'g'ri ochilgandan so'ng depozitariy operatsiyalarning analitik hisobi shaxsiy hisobvaraqlar, hisob bo'limlari, kartochkalar va jurnallar bilan ifodalanadigan analitik hisob registrlarida amalga oshiriladi. Bundan tashqari, depozitariy operatsiyalarni analitik hisobga olishning asosiy vazifasi har bir mijozning saqlash hisobvarag'i holati, har bir turdagi mulk va har qanday vaqtda majburiyatlari to'g'risida aniq ma'lumotlarga ega bo'lish uchun har bir operatsiyani barcha tafsilotlarda aks ettirishdan iborat. Analitik buxgalteriya hisobi uchun hisobvaraqlar to'plami va ular bo'yicha depozitariy operatsiyalarni hisobga olish tartibi depozitariy tomonidan Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan belgilangan talablar va qoidalarni hisobga olgan holda mustaqil ravishda belgilanadi.

Yuqorida aytib o'tilganidek, depozitariy operatsiyalarni analitik hisobga olish registrlaridan biri bu shaxsiy depo hisobvaraqlari bo'lib, ular depo hisobvarag'idagi qimmatli qog'ozlarni hisobga olish uchun ochiladi. Shaxsiy depo hisobvarag'i kredit tashkilotining depozitariy operatsiyalarini hisobga olishning minimal bo'linmas tarkibiy bo'linmasi bo'lib, u bir xil emissiyaviy qimmatli qog'ozlarni bir xil ruxsat etilgan depozitar operatsiyalari to'plami bilan hisobga oladi. Shaxsiy hisobvaraqni ochish depo hisobvarag'i doirasida amalga oshiriladi va depozitariy bilan omonatchi o'rtasida alohida shartnoma tuzishni talab qilmaydi. Shaxsiy hisobvaraqlarni ochish tartibi depozitariy to'g'risidagi nizom bilan belgilanadi.

"Gazprombank" YoAJ bo'linmalarida shaxsiy depo hisobvarag'ini ochishda uning uchun shaxsiy hisobvaraqning ro'yxatga olish kartasi to'ldiriladi, u depo hisobining shaxsiy hisobvaraqlari kartotekasiga joylashtiriladi. Shuningdek, shaxsiy depo hisobvarag'iga depo hisobvarag'i ichida noyob kod beriladi va kodlash qoidalari depozitariy tomonidan mustaqil ravishda belgilanadi. Depozitariyda noyob bo'lgan kengaytirilgan shaxsiy hisob kodini olish uchun shaxsiy hisob kodi shaxsiy hisob ochilgan depo hisob raqamiga qo'shilishi kerak, bunda kodni qayta ishlatishga ruxsat beriladi, lekin faqat ushbu shaxsiy depo yopilgandan keyin. hisob. Har bir shaxsiy depo hisobvarag'i ochilganda o'zining tegishli sintetik depo hisobvarag'i bilan o'ziga xos tarzda taqqoslanadi, bu shaxsiy hisobvaraqdagi qimmatli qog'ozlar sintetik hisobda aks ettiriladi.

Bankka tegishli qimmatli qog‘ozlar, shuningdek, mijozlar tomonidan ishonchli boshqaruv va brokerlik operatsiyalarini amalga oshirish uchun berilgan qimmatli qog‘ozlar hisobi yuritiladigan shaxsiy depo hisobvaraqlari bo‘yicha o‘tkazmalarni amalga oshirish uchun asos bo‘lib, qimmatli qog‘ozlar bo‘yicha tegishli harakatlarni amalga oshirish uchun mas’ul bo‘lgan Bank bo‘linmalarining birlamchi hujjatlari hisoblanadi. Ushbu hujjatlar Bankning bunday qimmatli qog'ozlar bilan operatsiyalari asosida tuziladi.

Shaxsiy hisob, agar u qimmatli qog'ozlarning haqiqiy qoldig'iga ega bo'lsa, mavjud bo'lib, bu hisobning joriy holati. Shaxsiy depo hisobvarag'idagi qimmatli qog'ozlar qoldig'i - bu unda hisobga olingan qimmatli qog'ozlar soni. Depozitariy shaxsiy hisobvarag'idagi qoldiqni bo'lak-bo'lak bo'lib saqlash bilan bir vaqtda ushbu qimmatli qog'ozlar chiqarilishining nominal birliklarida qoldiq summasini qo'shimcha ravishda saqlashga haqli.

Shaxsiy hisob bilan parallel ravishda kredit tashkiloti ikkita jurnalni yuritadi: shaxsiy depo hisobining operatsion jurnali (1-ilovaga qarang) va aylanma jurnali, ular asosan shaxsiy hisob bilan amalga oshirilgan operatsiyalar to'g'risidagi ma'lumotlarni saqlashga xizmat qiladi. Shaxsiy hisobning operatsion jurnali shaxsiy depo hisobvarag'i bilan amalga oshirilgan barcha buxgalteriya operatsiyalari to'g'risidagi ma'lumotlarni o'z ichiga oladi, shuningdek, shaxsiy hisobvaraqdagi qimmatli qog'ozlarning joriy sonini o'z ichiga oladi. Shaxsiy depo hisobvaraqlari bo'yicha ma'muriy-axborot operatsiyalari to'g'risidagi ma'lumotlar depo hisobvarag'ining operativ jurnaliga joylashtiriladi, unda ushbu shaxsiy depo hisobvarag'i ochiladi.

Operatsion jurnaldan farqli o'laroq, shaxsiy depo hisobvarag'ining aylanma jurnali (2-ilovaga qarang) faqat ushbu hisobvaraq bo'yicha harakat sodir bo'lgan operatsion kunlar oxirida shaxsiy hisobvarag'idagi qimmatli qog'ozlar va yakuniy aylanmalarning qoldiqlarini o'z ichiga oladi. "Gazprombank" YoAJ bo'linmalari elektron depozit buxgalteriya hisobini amalga oshiradilar, bu esa depo hisob jurnallaridan yoki depozitar jurnallaridan shaxsiy hisob bilan bog'liq ba'zi yozuvlarni tanlash orqali operatsion jurnal va aylanma jurnalini olish imkonini beradi.

Shuni ta'kidlash kerakki, Bank uzoq vaqt davomida nol qoldiq bilan shaxsiy hisobvaraqlarning mavjudligiga ruxsat bermaydi. Shunday qilib, 30 kundan ortiq vaqt davomida nol qoldiq bo'lgan shaxsiy hisoblar yopilishi kerak. Shaxsiy hisobvarag'i yopilganda, uning ro'yxatga olish kartasiga yopilish sanasi kiritiladi va ushbu hisobvaraqning operatsion jurnaliga ushbu shaxsiy hisobning yopilganligi to'g'risida, ham karta, ham operatsion jurnal, ham ish yuritish jurnaliga yozuv kiritiladi. ushbu shaxsiy hisobvaraqdagi qoldiqlar yopiq shaxsiy depo hisobvaraqlarining fayl kabinetiga joylashtiriladi. "Gazprombank" YoAJ bo'linmalarida depozit operatsiyalarini analitik hisobga olish uchun navbatdagi buxgalteriya registrlari depo hisobining bo'limlari hisoblanadi. Hisob bo'limi - depozit hisobvarag'ining shaxsiy hisobvaraqlari to'plamidan shakllantirilgan, depozitariy operatsiyalari bitta hujjat bilan tartibga solinadigan buxgalteriya registridir. Hisob bo'limini ochish depo hisobvarag'i doirasida amalga oshiriladi va ushbu bo'limga biriktirilgan shaxsiy hisobvaraqlar bilan ruxsat etilgan depozitariy operatsiyalarni tartibga soluvchi asosiy hujjatning rasmiylashtirilishi bilan birga keladi. Bunday asosiy hujjat depozitariy va omonatchi o'rtasidagi kelishuv bo'lishi mumkin; omonatchi bilan uchinchi shaxs o'rtasidagi depozitariy tomonidan tasdiqlangan shartnoma; depozitariy va operator o'rtasidagi kelishuv; depozitariy ma'muriyatining ko'rsatmalari va boshqalar. Qimmatli qog'ozlar hisobvaraqlarining foydalaniladigan bo'limlari to'plami va asosiy hujjatlarning turlari depozitariy tomonidan mustaqil ravishda belgilanadi. Hisobvaraqning bo'limi ochilganda unga bo'limning ro'yxatga olish kartasi to'ldiriladi, u depo hisobi bo'limlarining fayl kabinetiga joylashtiriladi.

Hisob bo'limini ochishda depo hisobvarag'ida noyob kod belgilanadi, shu bilan birga hisobvaraq ichidagi bo'lim kodlari shaxsiy hisoblar kodlari bilan mos kelmasligi kerak, garchi bo'lim kodi qayta ishlatilishi mumkin, lekin faqat ushbu bo'lim yopilgandan keyin. Depo hisobvarag'i bo'limiga tegishli hujjatlar bilan barcha operatsiyalar depo hisobi bo'limining operatsion jurnalida qayd etiladi, odatda kredit muassasasida depo hisobi bo'limining alohida operatsion jurnali yuritilmaydi.

Bo'lim yopilganda uning ro'yxatga olish kartasiga yopilgan sana yoziladi va hisobning operatsion jurnalida bo'lim yopilganligi to'g'risida yozuv kiritiladi. Yopiq bo'limning kartasi depo hisobining yopiq bo'limlari kartotekasiga joylashtiriladi, yopilmagan shaxsiy hisobvaraqlar biriktirilgan bo'limni yopish mumkin emas.

Yuqoridagi hujjatlarni to'ldirishdan tashqari, qimmatli qog'ozlarning har bir chiqarilishi uchun "Gazprombank" YoAJ depozitariysi 9 sm hajmdagi qimmatli qog'ozlar emissiyasi so'rovnomasini yuritadi. Qimmatli qog'ozlar emissiyasi faylida saqlanadigan va ushbu emissiya qimmatli qog'ozlarini hisobga olishni tashkil etish uchun etarli ma'lumotlarni o'z ichiga olgan 3-ilova). Qimmatli qog'ozlarni chiqarish bo'yicha so'rovnoma depozitariy tomonidan oldindan yoki ushbu emissiya qimmatli qog'ozlarini birinchi marta ro'yxatdan o'tkazish vaqtida to'ldiriladi. Shuni ta'kidlash kerakki, qimmatli qog'ozlar emissiyasini xizmat ko'rsatishga qabul qilish sanasi so'rovnomani to'ldirish sanasi bo'lsa, qimmatli qog'ozlar hisobini anketani to'ldirmasdan yuritishga yo'l qo'yilmaydi.

Emissiyaning barcha qimmatli qog'ozlari sotib olingandan so'ng yoki ushbu emissiya qimmatli qog'ozlarini hisobga olish kelajakda kutilmasa, qimmatli qog'ozlar chiqarilishi depozitariyda xizmat ko'rsatishdan olib tashlanishi mumkin, shu bilan birga emissiyada xizmat ko'rsatishdan chiqish sanasi ko'rsatilgan. so'rovnoma va xizmatdan olib tashlangan masalalar fayliga joylashtiriladi. Xuddi shu masala depozitariyga xizmat ko'rsatish uchun qayta qabul qilinganda, unga yangi anketa to'ldirilishi kerak. Ammo, agar kamida bitta shaxsiy hisobda qimmatli qog'ozlarni chiqarish bo'yicha noldan farqli qoldiq bo'lsa, emissiya xizmatdan olib tashlanmaydi.

Barcha saqlash operatsiyalari qayd etilgandan so'ng, qimmatli qog'ozlar bo'yicha hisobvaraqlar muayyan majburiy shartlarda yopilishi mumkin. Shunday qilib, shaxsiy hisobvaraqlarida qimmatli qog'ozlar ro'yxatga olingan hisobvaraqni yopish mumkin emas va shaxsiy hisobvaraqlardagi qoldiq nolga teng bo'lgan depo hisobvarag'ini yopish faqat omonatchining yozma ko'rsatmasi bilan amalga oshiriladi. Nol qoldiqga ega bo'lgan depo hisobvarag'i, agar u bilan bir yil davomida (yoki depozitariy to'g'risidagi qonun hujjatlarida nazarda tutilgan boshqa uzoq muddatda) hech qanday operatsiyalar amalga oshirilmagan bo'lsa va depo hisobvaraqlarini yopishning bunday tartibi depozitariy tashabbusi bilan yopilishi mumkin. depozitariy to'g'risidagi nizom. Depo hisobvarag'i yopilganda, yopilish sanasi depo hisobvaraqlari reestriga kiritiladi.

"Gazprombank" YoAJning barcha analitik buxgalteriya hujjatlari depozitariyda hujjat qabul qilingan paytdan boshlab kamida uch yil saqlanadi, kartoteka yoki jurnalga oxirgi o'zgartirishlar kiritilgan, hisobot tuzilgan yoki yozuv tuzatilgan. Ushbu muddatdan so'ng barcha tahliliy buxgalteriya materiallari arxivga o'tkaziladi, u erda ular kamida besh yil davomida saqlanishi kerak, lekin ular arxivga bevosita topshirilgan paytdan boshlab. Agar depozitariy yozuv o'zgartirilsa, depozitariy uni saqlashning standart muddati uchun yozuvning barcha oldingi holatini (o'zgarmagan holda) olish imkoniyatini berishi kerak.

2.2 Depozitariy operatsiyalarning sintetik hisobi va depozitariylar hisoboti

Analitik buxgalteriya hisobidan farqli o'laroq, "Gazprombank" YoAJda depozitariy operatsiyalarni sintetik hisobga olishning asosiy maqsadi depo hisobi sxemasiga muvofiq standart hisobotlarni tayyorlashdir. Sintetik hisobda depozitariy sintetik depo hisobvaraqlarining holatini hisobga oladi, ular bo'yicha qimmatli qog'ozlarni chiqarish nuqtai nazaridan depozitariyda qayd etilgan va depozitariy to'g'risidagi nizomga muvofiq sintetik hisob raqamiga kiritilgan barcha qimmatli qog'ozlar umumiy summada ko'rsatiladi.

"Gazprombank" OAJda sintetik depozitar hisobining asosi qimmatli qog'ozlarning analitik hisobidir. Shunday qilib, sintetik depo hisobvaraqlaridagi dastlabki qoldiqlar analitik depo hisobvaraqlaridagi qoldiqlar asosida aniqlanadi. Sintetik depo hisobvaraqlari bo'yicha qimmatli qog'ozlarni hisobga olish xuddi analitik hisobvaraqlardagi kabi - donalarda yoki qimmatli qog'ozlarni ma'lum bir emissiya qimmatli qog'ozlarining nominal qiymati belgilanadigan birliklarda hisobga olishga ruxsat etiladi. depozitariyda saqlanayotgan qimmatli qog'ozlarning bozor qiymatini aks ettirishga imkon berdi. Shu bilan birga, bitta qimmatli qog'oz (bir dona) - agar qimmatli qog'ozlarni chiqarish va muomalada bo'lish shartlarida boshqacha qoida nazarda tutilgan bo'lmasa, ma'lum bir emissiyaning muomaladagi qimmatli qog'ozlarining minimal nominal qiymati.

Sintetik buxgalteriya hisobini yuritish uchun depozitariy analitik buxgalteriya hisobining shaxsiy depo hisobvaraqlarini sintetik buxgalteriya hisobi hisobvaraqlariga moslashtirish qoidalarini mustaqil ravishda belgilaydi. Ushbu qoidalar sintetik depo hisobvaraqlarining maqsadiga mos kelishi va depozitariy tomonidan depozitariy operatsiyalarni amalga oshirishda analitik hisobvaraqlar bo‘yicha amalga oshirilgan operatsiyalarni sintetik hisobda qayd etish sintetik depo hisobvaraqlari bo‘yicha depozitariy operatsiyalarni hisobga olish talablariga muvofiq bo‘lishi kerak. Depozitariyda saqlanadigan qimmatli qog'ozlarning sintetik hisobini yuritish uchun Rossiya Federatsiyasi banklarida buxgalteriya hisobi bo'yicha Hisoblar rejasida maxsus bob - B. Depo hisobvaraqlari nazarda tutilgan bo'lib, unga muvofiq depozitariy operatsiyalari sintetik depo hisobvaraqlarida aks ettiriladi va amalga oshiriladi. depozitariy. Depozitariy operatsiyalar hisobvaraqlarga kiritilgandan so'ng, sintetik buxgalteriya hisobining asosiy buxgalteriya registrlari qimmatli qog'ozlar chiqarilishining yig'ma kartochkalari, depozitar qoldiqlari va aylanma varaqlari hisoblanadi.

Qimmatli qog'ozlar emissiyasining yig'ma kartochkalari depozitariyda xizmat ko'rsatilayotgan qimmatli qog'ozlar emissiyasi bo'yicha alohida yuritiladi, emissiya ichidagi sintetik depo hisobvaraqlari bo'yicha. Xulosa kartochkalar (4-ilovaga qarang) aktiv va passiv bo‘yicha guruhlangan holda ma’lum bir emissiya bo‘yicha sintetik hisobvaraqlar bo‘yicha savdo kuni boshi va oxiridagi kunlik aylanmalar va qoldiqlarning umumiy summasini qayd etadi. Emissiyaning yig'ma kartasi har kuni har bir nashr uchun tuziladi, ushbu emissiyaning barcha sintetik hisoblari nol aylanmaga ega bo'lgan kunlar bundan mustasno. Emissiya xizmat ko'rsatishga qabul qilingan kunida birinchi yig'ma karta to'ldiriladi va emissiya xizmatdan chiqarilganda oxirgi yig'ma kartochka to'ldiriladi, unda barcha sintetik depo hisobvaraqlari oxirida nol qoldiq bo'lishi kerak. kun. Konsolidatsiyalangan kartochkalar shaxsiy depo hisobvaraqlarining aylanma jurnallari asosida tuziladi.

Deponing yig'ma balansi (5-ilovaga qarang) har kuni bank tomonidan xizmat ko'rsatilayotgan qimmatli qog'ozlarning barcha emissiyalari bo'yicha depozitning aktivi va majburiyati kontekstida qimmatli qog'ozlar emissiyasining yig'ma kartalari ma'lumotlari asosida tuziladi. barcha masalalar bo'yicha xulosalar. Umumlashtirilgan buxgalteriya balansi qisqa balansning ajralmas qismi bo'lib, faqat bank tomonidan xizmat ko'rsatuvchi qimmatli qog'ozlarning barcha chiqarilishi bo'yicha aktivlar va passivlar bo'yicha yig'indilarni o'z ichiga oladi. Umumlashtirilgan depozitar balansi yig'ma balansdan alohida tuzilmaydi va yuritilmaydi, umumlashtirilgan balansni taqdim etish zarur bo'lgan hollarda esa u yig'ma balansdan ko'chirma sifatida tuziladi.

Xulosa kartalari va yig'ma depo balansi keyingi ish kunining boshiga qadar tuzilishi kerak. Qisqa depo balansini tuzishning to'g'riligi qimmatli qog'ozlarning har bir chiqarilishi bo'yicha aktiv va passiv bo'yicha yig'indilarning tengligi bilan tekshiriladi. To'g'riligi tekshirilgandan so'ng, buxgalteriya balansi uni tuzgan xodim va Bank rahbari tomonidan imzolanadi. Har oyning birinchi kunida konsolidatsiyalangan kartochkalar ma'lumotlariga ko'ra depozitariy qimmatli qog'ozlarning har bir chiqarilishi bo'yicha to'liq balans tuzadi.

Har chorakda qimmatli qog'ozlarning har bir chiqarilishi bo'yicha yig'ma kartochkalarga muvofiq aylanma varaqasi tuziladi, unda sintetik depo hisobvaraqlari kontekstida aktivlar va passivlar bo'yicha natijalarni, yil boshidagi qoldiqlarni, yil boshidagi aylanma va hisobot davri oxiridagi qoldiqlar. Xulosa aylanma varaqasi barcha aylanma varaqlari uchun tegishli maydonlarni yig'ish natijasida olingan natijalarni o'z ichiga oladi. To‘liq depozitar balansi har oyda imzolanishidan va yig‘ma aylanma varaqasi har chorakda imzolanishidan oldin ushbu materiallar depozitariy analitik hisob bo‘yicha tuzilgan va aktiv va passiv bo‘yicha guruhlangan nazorat varaqlari bilan muvofiqlashtirilishi kerak.

Depozitariy operatsiyalarni hisobga olish uchun Rossiya banki kredit tashkilotlari uchun Hisoblar rejasini taqdim etadi, unga muvofiq depozitariylarda sintetik hisob yuritiladi. Bunday hisoblarning ikki turi mavjud.

1) Aktiv hisobvaraqlar: 98000 - Depozitariyda saqlanadigan qimmatli qog'ozlar,

98010 – Bosh depozitariyda saqlanadigan qimmatli qog‘ozlar;

98015 - Boshqa depozitariylarda saqlanadigan qimmatli qog'ozlar;

98020 – Yo‘lda, tekshirilayotgan, qayta chiqarilgan qimmatli qog‘ozlar;

98030 - Qimmatli qog'ozlarning etishmasligi;

98035 – Depozitariydan olib qo‘yilgan qimmatli qog‘ozlar.

2) Passiv schyotlar: 98040 – Mulkdorlarning qimmatli qog’ozlari,

98050 - Depozitariyga tegishli qimmatli qog'ozlar;

98053 – Mijozlarning brokerlik shartnomalari bo‘yicha qimmatli qog‘ozlari;

98055 - ishonchli boshqaruvdagi qimmatli qog'ozlar,

98060 – Depozitariylardan saqlashga qabul qilingan qimmatli qog‘ozlar;

98065 - Boshqa depozitariylardan saqlashga qabul qilingan qimmatli qog'ozlar;

98070 - Majburiyat yuklangan qimmatli qog'ozlar

98080 – Egalari aniqlanmagan qimmatli qog‘ozlar;

98090 – Muomaladan chiqarilgan qimmatli qog‘ozlar.

Depozitariyning depo hisobvaraqlaridagi qimmatli qog'ozlar ikki tomonlama yozuv bo'yicha hisobga olinadi. Shunday qilib, depozitar hisobidagi har bir qimmatli qog'oz ikki marta aks ettirilishi kerak: bir marta - depozitorning depozit hisobvarag'ida (passivda) va ikkinchi marta - saqlash joyi hisobvarag'ida (aktivlarda). Depozitariyning buxgalteriya operatsiyalari, ya'ni shaxsiy depo hisobvaraqlaridagi qimmatli qog'ozlar qoldig'ini o'zgartiruvchi depozitariy operatsiyalari ikki usulda - depo hisobvarag'ini debet yoki kreditlash yo'li bilan amalga oshiriladi. Bankning depozitariy operatsiyasi bir yoki bir nechta yozuvlardan iborat bo'lishi mumkin, depozitariyning har bir yozuvi ikkita shaxsiy depo hisobvarag'i bo'yicha qoldiqlarni o'zgartiradi va ikki tomonlama - bitta shaxsiy hisobvaraqning debeti va boshqa shaxsiy hisobvaraqning krediti bo'yicha hisobga olinadi. Elementar simlar 4 turga bo'linadi:

1) Bitta faol (yangi saqlash joyi) hisobvaraqning debeti va boshqa faol (eski saqlash joyi) hisobvaraqning krediti - balans summasi o'zgarmaydi, tranzaksiya o'tkazma operatsiyasini tuzadi - saqlash joyi yoki usulini o'zgartirish. qimmatli qog'ozlar.

2) Bitta passiv hisobvaraqning debeti va boshqa passiv shaxsiy depo hisobvaraqning krediti - bu holda depo qoldig'i summasi o'zgarmaydi va bitim qimmatli qog'ozni boshqa egasining depo hisobvarag'iga o'tkazish yoki o'tkazish bo'yicha operatsiyani rasmiylashtiradi. omonatchining o'sha hisobvaraqdagi boshqa shaxsiy depo hisobvarag'iga ta'minot.

3) Aktiv schyotning debeti va passiv schyotning krediti - qoldiq summasi oshadi, kredit operatsiyasi bajariladi - qimmatli qog'ozlarni saqlashga qabul qilish.

4) Passiv schyotning debeti va aktiv schyotning krediti - qoldiq summasi kamayadi, provayder chiqim operatsiyasini tuzadi - qimmatli qog'ozlarni saqlashdan olib tashlash.

Murakkab e'lonlarni amalga oshirishga ham ruxsat beriladi - bitta kreditlangan hisob bir nechta debetlangan hisoblarga to'g'ri kelganda yoki aksincha.

Depozitariy operatsiyaning mantiqiy xulosasi bu operatsiya to'g'risidagi hisobotni ushbu operatsiyani bajarish to'g'risidagi nizomda ko'rsatilgan barcha shaxslarga hisobotni oluvchilar sifatida topshirishdan iborat bo'lib, u majburiy hisoblanadi - hisobotning tashabbuskorga topshirilishi. operatsiya. Omonatchining depo hisobvarag'i bilan uning shaxsiy tashabbusi bilan yoki u vakolat bergan shaxsning tashabbusi bilan amalga oshirilmagan operatsiya tuzilganda, tashabbuskordan tashqari amalga oshirilgan operatsiya to'g'risidagi hisobot omonatchiga topshirilishi kerak. Hisobotlarni oluvchilarga topshirish tartibi va davriyligi depozitariy to'g'risidagi nizomda belgilanadi va depozitariy shartnomasida belgilanishi kerak. Hisobotlarni topshirish bir necha usullar bilan amalga oshiriladi: shaxsan omonatchiga, vakolatli shaxsga proksi orqali, pochta qutisi orqali, pochta orqali. Qabul qiluvchiga yuborilgan depozitariy operatsiya to‘g‘risidagi hisobot depozitar hisobining rasmiy hujjati bo‘lib, oluvchining buxgalteriya hisobiga yozuvlar kiritish uchun asos bo‘ladi.

2.3 Depozitariy operatsiyalarni ro'yxatdan o'tkazish tartibi

Gazprombankning bo'linmalarida depozit operatsiyalarini ro'yxatdan o'tkazish tartibi quyidagilarni o'z ichiga oladi: ko'rsatmalarni qabul qilish tartibi, depozit operatsiyalarini bajarish bo'yicha hisobot shakllari, depozitariy hisobda operatsiyalarni hisobga olish qoidalari, operatsiyalarni bajarishning oraliq bosqichlari, hisobotlarni qabul qiluvchilar ro'yxati va depozitariy operatsiyalarni amalga oshirishning boshqa xususiyatlari. Ushbu tartib depozitariyning operatsion reglamentiga kiritilgan va Rossiya Federatsiyasi hududida depozitariy operatsiyalarni va Rossiya bankining depozitariy faoliyatini tartibga soluvchi boshqa hujjatlarini yuritish qoidalari talablarini hisobga olgan holda u tomonidan mustaqil ravishda belgilanadi. .

Depozitariy operatsiyalarni ro'yxatdan o'tkazish depozitariy va mijoz o'rtasida depozitariy shartnomani tuzishdan boshlanadi, bu depozitariy mijozga qimmatli qog'ozlar sertifikatlarini saqlash bo'yicha xizmatlar ko'rsatganda mijoz va depozitariyning huquq va majburiyatlari vujudga kelishi uchun asos bo'ladi; mijozning depo hisobvarag‘ini ochish va yuritish yo‘li bilan qimmatli qog‘ozlarga bo‘lgan huquqlarni hisobga olish va tasdiqlash, shuningdek, ushbu hisobvaraq bo‘yicha operatsiyalarni amalga oshirish. Depozitariy shartnomasining predmeti, shuningdek, depozitariy tomonidan qimmatli qog'ozlar egalari tomonidan o'zlariga tegishli bo'lgan qimmatli qog'ozlarga bo'lgan huquqlarni amalga oshirishga yordam beradigan xizmatlar ko'rsatish hisoblanadi. Shartnoma oddiy yozma shaklda tuziladi va barcha muhim shartlarni o'z ichiga olishi kerak.

Depozitariy operatsiyani amalga oshirish uchun asos bo'lib depozitariyga taqdim etilgan operatsiya tashabbuskori tomonidan imzolangan ko'rsatma - hujjat hisoblanadi. Operatsiya tashabbuskoriga qarab, quyidagi ko'rsatmalar turlari ajratiladi:

▬ mijoz buyurtmalari – tashabbuskori mijoz (depozitor), u vakolat bergan shaxs yoki hisobni saqlovchi bo‘lgan ko‘rsatmalar;

▬ mansabdor shaxs – depozitar kredit tashkilotining mansabdor shaxslari tashabbuskori boʻlgan koʻrsatmalar;

▬ mansabdor shaxs - tashabbuskori vakolatli davlat organlari boʻlgan koʻrsatmalar;

▬ global - tashabbuskori, qoida tariqasida, emitent nomidan emitent yoki registrator bo'lgan ko'rsatmalar.

Tashabbuskor kim bo‘lishidan qat’i nazar, depozitariy operatsiyalarni amalga oshirish to‘g‘risidagi ko‘rsatma qog‘oz yoki elektron shaklda hujjat sifatida rasmiylashtirilishi kerak, lekin shu bilan birga, hujjatlarni elektron shaklda ko‘rsatma sifatida qabul qilishga qonun hujjatlarida belgilangan tartibda yo‘l qo‘yiladi. Rossiya Federatsiyasi yoki tomonlarning kelishuvi bilan. Depozitariy tomonidan qabul qilingan barcha ko'rsatmalar to'g'risidagi ma'lumotlar ko'rsatmalar jurnaliga, depozitariy tomonidan bajarilgan va bajarilayotgan barcha operatsiyalar to'g'risidagi ma'lumotlar esa ushbu depozitariyning operatsiyalar jurnaliga kiritilishi kerak.

Kredit muassasasida depozitar hisobining barcha materiallari quyidagi shakllardan biriga ega bo'lishi kerak: bu qog'ozdagi hujjat; San'atning 2-bandiga muvofiq hujjat sifatida tan olingan elektron yozuv. Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 160-moddasi qonun hujjatlarida, boshqa huquqiy hujjatlarda yoki tomonlarning kelishuvida belgilangan hollarda va tartibda; yoki yuqorida sanab o'tilgan ikkita shakldagi depozitariy buxgalteriya materiallari bilan tasdiqlangan elektron yozuv.

Depozitariy yozuvlarni qog‘ozda yuritishda depozitariy depozitariy operatsiyalarning hisobini yuritish qoidalarida sanab o‘tilgan hujjatlarning tarkibi va shakliga qo‘yiladigan talablarga qat’iy rioya qilishi shart. Depozitariy buxgalteriya hisobida kompyuterdan foydalanishda depozitariy terminal ekranida istalgan hujjatlarni ko'rish va qog'ozdagi talab qilinadigan hujjat depozitariyda bo'lmasa, uning qog'ozdagi nusxasini olish imkoniyatini ta'minlashi shart.

Depozitariy depozitariy operatsiyalarning hisobini yuritish qoidalari va Rossiya Federatsiyasida depozitariy faoliyatni amalga oshirish tartibini tartibga soluvchi boshqa me'yoriy hujjatlar talablarini hisobga olgan holda depozitariy materiallarni saqlash shaklini mustaqil ravishda tanlaydi. Ammo saqlash shaklidan qat'i nazar, barcha hujjatlar, fayl kabinetlari, jurnallar, hisobot materiallari va depozitar hisobi yozuvlari depozitariyda hujjat olingan paytdan boshlab kamida 3 yil davomida saqlanishi kerak, oxirgi o'zgartirishlar kiritilgan. kartotekaga yoki jurnalga, hisobot tuziladi yoki yozuv tuzatiladi. Ushbu muddat tugagandan so'ng depozitariy hisobga olish materiallari arxivga topshiriladi, ular arxivga topshirilgan kundan boshlab kamida 5 yil davomida saqlanishi kerak. Agar yozuv mavjud bo'lsa, depozitariy uni saqlashning me'yoriy muddati uchun yozuvning barcha oldingi holatini olish imkoniyatini ta'minlashi kerak.

Depozitariy operatsiyaning tugallanishi uning bajarilishi to'g'risidagi hisobotni bunday hisobotni oluvchilar sifatida ushbu operatsiyani bajarish to'g'risidagi nizomda ko'rsatilgan barcha shaxslarga topshirishdir. Hisobotni operatsiya tashabbuskoriga, u kim bo‘lishidan qat’i nazar, o‘tkazish majburiydir: omonatchi, u vakolat bergan shaxs yoki hisob saqlovchisi; depozitariyning mansabdor shaxsi; vakolatli davlat organi; emitent nomidan emitent yoki registrator. Qabul qiluvchiga yuborilgan depozitariy operatsiya to'g'risidagi hisobot depozitariyning rasmiy hujjati hisoblanadi. Depo hisobvarag'i bo'yicha operatsiyaning bajarilishi to'g'risidagi hisobot hisobotni qabul qiluvchining buxgalteriya tizimlarida provodkalarni o'tkazish uchun asos bo'ladi.

Gazprombank bo'linmalarining depozitariy faoliyati, shuningdek, depozitariy operatsiyalarining to'g'ri bajarilishi va ularning buxgalteriya hisobida qayd etilishi davlat litsenziyalovchi organlari tomonidan doimiy ravishda nazorat qilinadi, bu amalda odatda quyidagi shakllarda namoyon bo'ladi:

▬ me'yoriy-huquqiy hujjatlar talablariga muvofiq depozitariyning depozitariy operatsiyalar to'g'risida muntazam ravishda hisobot taqdim etishi;

▬ tegishli litsenziyalovchi organning talabiga binoan taqdim etilgan depozitariy kredit tashkilotining hujjatlarini tekshirish;

▬ depozitar kredit tashkiloti faoliyatini litsenziyalovchi organ tomonidan vakolat berilgan shaxslar tomonidan tekshirish.

Litsenziyalovchi organ o‘z tashabbusi bilan depozitariy faoliyatini tekshirishga haqli bo‘lib, bunda depozitariy depozitariy faoliyatini amalga oshirish bilan bog‘liq hujjatlar va zarur ma’lumotlarni taqdim etishi shart. Depozitariy faoliyatni qonun hujjatlarini buzgan holda amalga oshirish faktlari aniqlangan taqdirda, litsenziyalovchi organ "Gazprombank" YoAJ bo'linmalariga qonunlar va me'yoriy hujjatlarda nazarda tutilgan sanksiyalar va choralarni qo'llashga haqlidir. qimmatli qog‘ozlar bozori professional ishtirokchisining depozitariy faoliyatni amalga oshirish uchun berilgan litsenziyasini to‘xtatib turish yoki bekor qilish.

Depozitariy davlat organlarining: sud, surishtiruv va dastlabki tergov organlarining yozma topshiriqlarini bajarishi shart, ularga tegishli hujjatlar: sud qarori, qarori ilova qilinadi.

Xulosa

Ushbu ishda “Kredit tashkilotlarida depozitariy operatsiyalarni tashkil etish, rasmiylashtirish va hisobga olish” mavzusi o'rganildi. Aniq maqsad - mavzu mazmunini nazariy va amaliy jihatlardan ochib berish, olingan ma'lumotlarni tahlil qilish. Tadqiqot davomida quyidagi vazifalar hal qilindi:

ü kredit tashkilotlarida depozitariy operatsiyalarni tashkil etish zamonaviy qonunchilik nuqtai nazaridan o‘rganildi;

ü kredit tashkilotlarida depozitariy operatsiyalarni ro'yxatdan o'tkazish va hisobga olish tartibi nazariy va amaliyotda zamonaviy nuqtai nazardan ko'rib chiqiladi.

Tadqiqot natijalariga ko'ra, xulosalar chiqarish mumkin.

Depozitariy operatsiyalar - bu bank yoki boshqa kredit tashkiloti tomonidan o'zining depozitariy faoliyati doirasida amalga oshiriladigan operatsiyalar.

Kastodiya faoliyati - bu depozitariy tomonidan qimmatli qog'ozlar sertifikatlarini saqlash va/yoki qimmatli qog'ozlarga bo'lgan huquqlarni hisobga olish va o'tkazish bo'yicha xizmatlar ko'rsatishdir.

Rossiya Federatsiyasida depozitariy faoliyatining asosiy sub'ektlari (ishtirokchilari) depozitariylar va depozitorlardir. Depozitariy - bu depozitariy faoliyatni amalga oshirish uchun litsenziyaga ega bo'lgan yuridik shaxs bo'lib, u o'z faoliyatida qonunlar va normativ hujjatlar, Rossiya Bankining buyruqlari, qoidalari va ko'rsatmalariga, shuningdek mijoz bilan tuzilgan shartnomaga amal qiladi. Depozitor - qimmatli qog'ozlarni saqlash va (yoki) qimmatli qog'ozlarga bo'lgan huquqlarni ro'yxatdan o'tkazish bo'yicha depozitariy xizmatlaridan shartnoma asosida foydalanadigan jismoniy yoki yuridik shaxs. Ularning munosabatlari depo hisobvarag'i bo'yicha depozitariy shartnoma bilan rasmiylashtiriladi.

Depozitariy shartnoma tuzilgandan keyin depozitariy mijozlarning (depozitorlarning) qimmatli qog‘ozlari bilan barcha operatsiyalarni faqat shu depozitorlar yoki ular vakolat bergan shaxslar, shu jumladan “depo” hisobvaraqlarining ishonchli vakillari nomidan va ushbu depozitariy tomonidan belgilangan muddatlarda amalga oshiradi. depozitariy shartnoma. Depozitariy mijozning (depozitorning) depo hisobvarag'iga birlamchi hujjatlar mavjud bo'lgandagina yozuvlar kiritadi.

Bundan tashqari, barcha depozitariy operatsiyalar uning depozit hisobvarag'ida aks ettirilishi kerak - sintetik va analitik, uning asosiy maqsadi qabul qilingan depo hisobi sxemasiga muvofiq batafsil va umumlashtirilgan shaklda amalga oshirilgan barcha depozitariy operatsiyalar bo'yicha standart hisobotlarni tayyorlashdir. Shu bilan birga, sintetik hisobning asosini qimmatli qog'ozlarning analitik hisobi tashkil etadi.

Kredit tashkilotlarida depozitariy operatsiyalarni ro'yxatdan o'tkazish tartibi depozitariyning operatsion reglamentiga kiritilgan va depozitariy operatsiyalarning hisobini yuritish qoidalari va Rossiya Bankining depozitariy faoliyatini tartibga soluvchi boshqa hujjatlari talablarini hisobga olgan holda u tomonidan mustaqil ravishda belgilanadi. Rossiya Federatsiyasidagi faoliyat.

Ushbu ishning asosiy xulosalaridan biri shundaki, mamlakatimizda depozitariy faoliyat ko'p narsani orzu qiladi: investorlarning yuqori sifatli depozitar xizmatlariga bo'lgan talablari har doim ham to'liq qondirilmaydi va Rossiya Federatsiyasida depozitar texnologiyalarning rivojlanish darajasi. ularga xizmat ko'rsatishning yagona va sifatli darajasiga yo'l qo'ymaydi. Bularning barchasi investorlar uchun qo'shimcha xavflarning paydo bo'lishiga va umuman Rossiya Federatsiyasi fond bozori infratuzilmasiga ishonchning pasayishiga olib keladi.

Yuqoridagilar bilan bog'liq holda, Rossiya qimmatli qog'ozlar bozorini rivojlantirish bo'yicha taklif sifatida qimmatli qog'ozlarning xavfsiz saqlanishini ta'minlash, ularga tezkor kirish va mulkiy huquqlarni egalari uchun minimal xavf bilan qayta ro'yxatdan o'tkazish orqali depozitariy faoliyatini takomillashtirish hisoblanadi. Bu milliy va xorijiy investorlar uchun Rossiya fond bozorining jozibadorligini ta'minlash shartlaridan biridir. Samarali depozitar tizimini shakllantirish jamg‘armalarni rag‘batlantirish va jamg‘armalarni investitsiyalarga aylantirish, investorlar huquqlarini to‘liq ta’minlashning zarur shartidir.

Depozitariy faoliyatini yanada aniqroq va puxta o'ylangan me'yoriy-huquqiy tartibga solish yordamida Rossiya Federatsiyasining kredit tashkilotlariga mijozlar aktivlarining saqlanishini va depozitariy xizmatlarning tegishli sifatini ta'minlash, uzoq muddatli depozitariy ixtisoslashuvga tayyorligini ta'minlashga yordam berish mumkin. va bunday xizmatlarning maqbul narxini kafolatlash, qo'shimcha xizmatlardan foydalanish va boshqa sohalardagi mijozlar bilan o'zaro aloqa qilish imkoniyatini o'z zimmasiga olish.

Shunday qilib, Rossiya Federatsiyasidagi zamonaviy kredit tashkilotining depozitariy faoliyati omonatchilarning ehtiyojlarini maksimal darajada qondirishga qaratilgan bo'lishi kerak.

Foydalanilgan adabiyotlar ro'yxati

1. Rossiya Federatsiyasi Konstitutsiyasi: 1993 yil 12 dekabrda umumxalq ovoz berish yo'li bilan qabul qilingan [Elektron resurs]. - Kirish rejimi: .

3. Rossiya Federatsiyasining Soliq kodeksi, 1998 yil 31 iyuldagi N 146-FZ birinchi qismi va ikkinchi qismi 05.08. 2000 yil N 117-FZ. - M.: NORMA, 2006.- 346 b.

4. Banklar va bank faoliyati to'g'risida: Rossiya Federatsiyasining 1990 yil 2 dekabrdagi N 395-1 federal qonuni. [Elektron resurs]. Kirish rejimi: , 2007. - 236 s

21. Bank ishi: Universitet talabalari uchun darslik / Ed. Beloglazova G.N. - 6-nashr, qayta ko'rib chiqilgan. va qo'shimcha - M.: Moliya va statistika, 2006. - 591 b.

22. Bank ishi: Oliy va o'rta ta'lim muassasalari talabalari uchun darslik / Ed. Korobovoy G.G. - M.: Yurist, 2006. - 751 b.

23. Bank ishi: Universitetlar uchun darslik / Ed. Kolesnikova V.I. – 5-nashr, qayta koʻrib chiqilgan. va qo'shimcha - M.: NORMA-INFRA-M, 2007. - 460 b.

24. Bank ishi: Universitet talabalari uchun darslik / Ed. Lavrushina O.I. - 2-nashr, qayta ko'rib chiqilgan. va qo'shimcha - M.: Yurisprudensiya, 2007. - 667 b.

25. Bukato V.I., Golovin Yu.V. Rossiyada banklar va bank operatsiyalari: darslik / V.I. Bukato. – M.: UNITI-DANA, 2006. – 367 b.

26. Maslenchenkov Yu.S. Bank ishi: darslik. / Yu.S. Maslenchenkov. - Allpravo, 2007. - 399 b. [Elektron resurs]. - Kirish rejimi: .

27. Bank ishi asoslari: Universitet talabalari uchun darslik / Ed. Tagirbekova K.R. - M.: NORMA-INFRA-M, 2007. - 716 b.

28. Chelnokov V.A.Banklar va bank operatsiyalari: Oliy o'quv yurtlari talabalari uchun darslik. / V.A. Chelnokov. - , 2007. - 272 b.

29. Http://www.gazprombank.ru/.

Yaxshi ishingizni bilimlar bazasiga yuborish oddiy. Quyidagi shakldan foydalaning

Bilimlar bazasidan o‘z o‘qish va faoliyatida foydalanayotgan talabalar, aspirantlar, yosh olimlar sizdan juda minnatdor bo‘ladi.

FEDERAL TA'LIM AGENTLIGI

PENZA DAVLAT PEDAGOGIKASI

UNIVERSITET ularni. V.G. BELINSKIY

Iqtisodiyot, menejment va informatika fakulteti

Moliya, soliq va buxgalteriya hisobi kafedrasi

TEZIS LOYIHASI

mavzusida: “Omonatlarni hisobga olishni tashkil etish

"Bank FINAM" YoAJning Penza filiali misolida

PENZA 2008 yil

KIRISH

2-BOB. Tijorat banklarida depozit operatsiyalarini hisobga olishni tashkil etish.

2.1 "Bank FINAM" YoAJ Penza filialining umumiy xususiyatlari

2.2 Penza viloyati depozit bozori holatini tahlil qilish

2.3 FINAM ZAO Bank Penza filialida depozit operatsiyalarini hisobga olish

3-BOB

3.1 Rossiya Federatsiyasida depozitlarni sug'urtalash tizimini shakllantirish

XULOSA

ADABIYOTLAR RO'YXATI

ILOVALAR

KIRISH

Bank tizimi bozor iqtisodiyotining eng muhim va ajralmas tuzilmalaridan biridir. Banklarning rivojlanishi, tovar ishlab chiqarish va muomalasi parallel ravishda davom etdi va bir-biri bilan chambarchas bog'liq edi. Shu bilan birga, banklar naqd pul hisob-kitoblarini amalga oshirish, iqtisodiyotni kreditlash, kapitalni qayta taqsimlashda vositachi bo'lib ishlab chiqarishning umumiy samaradorligini sezilarli darajada oshiradi, ijtimoiy mehnat unumdorligining o'sishiga hissa qo'shadi.

Tijorat banklari ham iqtisodiy munosabatlarning boshqa sub'ektlari kabi o'zlarining tijorat va xo'jalik faoliyatini ta'minlash uchun ma'lum miqdorda pul mablag'lariga ega bo'lishi kerak, ya'ni. resurslar. Rossiya iqtisodiyoti rivojlanishining zamonaviy sharoitida resurslarni shakllantirish muammosi katta ahamiyatga ega. Buning sababi shundaki, bozor iqtisodiyotiga o‘tish, bank faoliyatida davlat monopoliyasining bartaraf etilishi, ikki pog‘onali bank tizimining barpo etilishi bilan bank resurslarining tabiati sezilarli o‘zgarishlarga duch keldi. Birinchidan, milliy bank resurslari fondi sezilarli darajada toraydi va uning faoliyat ko‘rsatish doirasi bank tizimining birinchi bo‘g‘ini – Markaziy bankda jamlandi. Ikkinchidan, mulkchilikning turli shakllariga ega bo‘lgan korxona va tashkilotlarning tashkil topishi vaqtincha bo‘sh pul mablag‘larining yangi egalari paydo bo‘lishini, pul mablag‘larini saqlash joyi va usulini mustaqil belgilab berishni anglatardi, bu esa kredit resurslari bozorining vujudga kelishiga xizmat qildi.

Tijorat korxonasi turlaridan biri sifatida bank muassasasining o'ziga xos xususiyati shundaki, uning resurslarining katta qismi o'z mablag'lari hisobidan emas, balki jalb qilingan mablag'lar hisobidan shakllantiriladi. Banklarning mablag'larni jalb qilish imkoniyatlari cheksiz emas va har qanday davlatda markaziy bank tomonidan tartibga solinadi. Tijorat banki korxonalar, tashkilotlar, muassasalar, jismoniy shaxslar va boshqa banklarning omonat (depozit) ko‘rinishidagi mablag‘larini jalb qilish va ularga tegishli hisobvaraqlar ochish imkoniyatiga ega. Banklar tomonidan jalb qilingan mablag'lar tarkibi jihatidan xilma-xildir. Ularning asosiy turlari banklar tomonidan mijozlar bilan ishlash jarayonida jalb qilingan mablag'lar (depozitlar), o'zlarining qarz majburiyatlarini chiqarish orqali to'plangan mablag'lar (depozit va jamg'arma sertifikatlari).

Butun bank siyosatining eng muhim tarkibiy qismi resurs bazasini shakllantirish siyosatidir. Bankning passiv operatsiyalari jarayonida resurs bazasini shakllantirish uning faol operatsiyalariga nisbatan tarixan birlamchi va hal qiluvchi rol o‘ynagan. Ma'lumki, bank resurslarining asosiy qismi bank depozitlari operatsiyalarini amalga oshirish jarayonida shakllanadi, ularning samarali va to'g'ri tashkil etilishi pirovard natijada har qanday kredit muassasasi faoliyatining barqarorligini belgilaydi. Depozit operatsiyalari mablag'lar manbalarini va bankning moliyaviy munosabatlarining mohiyatini tavsiflaydi, chunki ular ko'p jihatdan bank resurslaridan foydalanish shartlari, shakllari va yo'nalishlarini belgilaydi. Shu munosabat bilan jalb etilgan konlarni samarali boshqarish orqali resurs salohiyatini oshirish va uning barqarorligini ta’minlash masalalari alohida dolzarb va dolzarb hisoblanadi.

Ta’kidlash joizki, mamlakatimizda depozit siyosatini shakllantirishga yetarlicha e’tibor berilmagan. Bu bank xizmatlariga talab yuqori inflyatsiya va arzon resurslar mavjudligi bilan taklifdan sezilarli darajada oshib ketganligi bilan bog'liq edi - bu barcha shart-sharoitlar bank operatsiyalari uchun yuqori rentabellikni ta'minlab, ularning tavakkalchiligining mohiyatini o'zgartirdi. Daromad darajasining pasayishi va banklararo kreditlar va derivativlar bozoridagi operatsiyalar kabi an'anaviy daromad manbalarining yo'qolishi tijorat banklarining depozit siyosatini ular jalb qilgan mablag'lar tarkibini optimallashtirish va foiz xarajatlarini kamaytirish nuqtai nazaridan shakllantirishga olib keldi. ularda birinchi raqamli masala. 1998 yildagi bank inqirozi va Rossiya bank tizimining keyingi rivojlanishi tijorat banklarining depozit siyosatining rolini oshirish va shuning uchun uni takomillashtirish zarurligini tasdiqladi.

Diplom ishining tadqiqot mavzusi Rossiya tijorat banklari tomonidan depozit operatsiyalarini tashkil etish jarayonida rivojlanayotgan iqtisodiy munosabatlar tizimidir. Tahlil ob'ekti FINAM ZAO Bank Penza filialining faoliyati.

Bitiruv malakaviy ishning maqsadi - zamonaviy sharoitlarda depozitlar hisobini tashkil etishni o‘rganish va ularni takomillashtirish bo‘yicha takliflar ishlab chiqish.

Ushbu maqsadga erishish uchun bir qator vazifalarni hal qilish kerak, xususan:

Omonatlarga mablag‘larni jalb qilish va tijorat banki daromadlarini shakllantirishdagi hissasini ko‘rib chiqish;

O'rganish ob'ektining xususiyatlarini, uning tashkiliy-huquqiy tuzilishini, faoliyat turlarini, boshqaruv tuzilmasini va moliyaviy holatini o'rganish;

Jismoniy shaxslarning depozitlarga mablag‘larini jalb qilishni tashkil etish masalalarini ko‘rib chiqish;

ZAO Bank FINAMning Penza filialida depozitlar bo'yicha operatsiyalarni hisobga olishni ko'rib chiqing, buxgalteriya hisobini tashkil etish sifatini va uning qonunchilik va me'yoriy hujjatlar talablariga muvofiqligini baholash;

Tijorat bankining asosiy operatsiyalarini ko'rib chiqish;

Tijorat bankining depozit operatsiyalari tasnifini va ularni amalga oshirish mexanizmini o'rganish;

Tijorat bankining depozit siyosatining nazariy asoslarini, uning mohiyati va shakllanish tamoyillarini o‘rganish;

Rossiya Federatsiyasida depozitlarni kafolatlash tizimini takomillashtirish bo'yicha takliflar ishlab chiqish;

Tijorat bankining barqarorligini mustahkamlash maqsadida uning depozit operatsiyalarini optimallashtirishning istiqbolli yo‘nalishlarini aniqlash.

Kredit tashkiloti - bu o'z faoliyatining asosiy maqsadi sifatida foyda olish uchun Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining maxsus ruxsatnomasi (litsenziyasi) asosida bank operatsiyalarini amalga oshirish huquqiga ega bo'lgan yuridik shaxs. Rossiya Federatsiyasining 2004 yil 29 dekabrdagi 192-FZ-sonli "Rossiya Federatsiyasida banklar va bank faoliyati to'g'risida" gi Qonunida nazarda tutilgan. Bankning asosiy maqsadi -- pul mablag'larining kreditorlardan qarz oluvchilarga va sotuvchilardan xaridorlarga o'tishida vositachilik. "Banklar va bank faoliyati to'g'risida" gi qonunga muvofiq, Rossiya banklari moliya bozorida keng ko'lamli operatsiyalarni amalga oshiradigan universal kredit tashkilotlari sifatida ishlaydi.

1-BOB. Tijorat bankining depozit operatsiyalarining mohiyati va ahamiyati.

1.1 Depozitlarning iqtisodiy mohiyati tijorat banki resurslarini shakllantirish manbai sifatida

Tijorat banki korxonalar, tashkilotlar, muassasalar, jismoniy shaxslar va boshqa banklarning omonat (depozit) ko‘rinishidagi mablag‘larini jalb qilish va ularga tegishli hisobvaraqlar ochish imkoniyatiga ega.

Omonat (depozit) - bu uning egasi tomonidan ma'lum shartlarda saqlash uchun bankka o'tkaziladigan pul (naqd yoki naqd bo'lmagan shaklda, milliy yoki chet el valyutasida). Pul mablag'larini jalb qilish bilan bog'liq operatsiyalar depozit deb ataladi.

Banklar uchun depozitlar ularning passiv operatsiyalarining asosiy turi va demak, aktiv kreditlash operatsiyalarini amalga oshirishning asosiy resursi hisoblanadi.Passiv operatsiyalar - bu banklarning passiv hisobvaraqlardagi pul mablag'larining ko'payishiga olib keladigan operatsiyalari.

Passiv operatsiyalar tijorat banklari uchun muhim rol o'ynaydi. Aynan ularning yordami bilan banklar pul bozorlarida kredit resurslariga ega bo'ladilar.

Tijorat banklarining passiv operatsiyalarining 4 ta shakli mavjud:

Qimmatli qog'ozlarning birlamchi chiqarilishi;

Mablag'larni shakllantirish yoki ko'paytirish uchun bank foydasidan ajratmalar;

Boshqa yuridik shaxslardan olingan kreditlar va kreditlar;

depozit operatsiyalari.

Passiv operatsiyalar pul mablag'larini muomalada bo'lgan banklarga jalb qilish imkonini beradi. Faol kredit operatsiyalari natijasida bank tizimi tomonidan yangi resurslar yaratiladi. Passiv operatsiyalarning dastlabki ikki shakli yordamida kredit resurslarining birinchi katta guruhi - o'z resurslari yaratiladi. Passiv operatsiyalarning keyingi ikki shakli resurslarning ikkinchi katta guruhini - qarzga olingan yoki jalb qilingan kredit resurslarini yaratadi.

Bankning o'z resurslari bank kapitali va unga tenglashtirilgan moddalardir. Tijorat banklarining o'z kapitalining roli va qiymati alohida xususiyatga ega bo'lib, boshqa faoliyat turlari bilan shug'ullanuvchi korxona va tashkilotlardan farqi shundaki, banklar mablag'larga bo'lgan umumiy ehtiyojning 10% dan kam qismini o'z kapitallari hisobidan qoplaydi. Odatda davlat banklar uchun o'z va qarz mablag'lari o'rtasidagi nisbatning minimal chegarasini belgilaydi. Rossiyada bunday nisbat o'rnatilmagan, shuning uchun turli banklarda nisbatning o'zgarishi juda muhim, ammo banklar uchun o'rtacha 1:25 ni tashkil qiladi.

Bankning o‘z mablag‘larining qiymati, eng avvalo, uning barqarorligini saqlashdan iborat. Bank tashkil etilishining dastlabki bosqichida aynan o‘z mablag‘lari birlamchi xarajatlarni (er, binolar, jihozlar, ish haqi) qoplaydi, ularsiz bank o‘z faoliyatini boshlay olmaydi. Banklar o'z mablag'lari hisobidan o'zlariga kerakli zahiralarni yaratadilar. Nihoyat, o'z resurslari uzoq muddatli aktivlarga investitsiyalarning asosiy manbai hisoblanadi.

Banklar resurslarining asosiy qismini faol bank operatsiyalarini amalga oshirish uchun moliyaviy resurslarga, birinchi navbatda kreditga bo‘lgan umumiy ehtiyojning 90% gacha qoplagan qarz mablag‘lari tashkil etadi. Ularning roli nihoyatda yuqori. Kredit resurslari bozorida yuridik va jismoniy shaxslarning vaqtincha bo'sh pul mablag'larini safarbar etish, tijorat banklari ular yordamida xalq xo'jaligining qo'shimcha aylanma mablag'larga bo'lgan ehtiyojini qondirish, pulning kapitalga aylanishiga hissa qo'shish, aholini iste'mol krediti bilan ta'minlash.

Demak, banklarning passiv operatsiyalarining to'rtinchi guruhi - depozit operatsiyalari bank amaliyotida asosiy hisoblanadi. U kredit resurslarining erkin bozorida tijorat bankining resurslarni sotib olishda vositachi sifatidagi faoliyatini aks ettiradi.

Depozit operatsiyalari banklarning yuridik va jismoniy shaxslardan ma’lum muddatga yoki talab qilib olingan holda depozitlarga pul mablag‘larini jalb qilish bo‘yicha operatsiyalari deyiladi. Depozit operatsiyalarining ulushi odatda ularning majburiyatlarining 95% gacha bo'ladi.

Quyidagilar depozit operatsiyalarining sub'ektlari bo'lishi mumkin:

davlat korxonalari va tashkilotlari;

davlat organlari;

kooperativlar;

aktsiyadorlik jamiyatlari;

xorijiy kapital ishtirokidagi aralash korxonalar;

jamoat tashkilotlari va fondlari;

moliyaviy va sug'urta kompaniyalari;

investitsion va trast kompaniyalari va fondlari;

alohida shaxslar va ushbu shaxslarning birlashmalari;

banklar va boshqa kredit tashkilotlari.

Depozit operatsiyalarining ob'ektlari depozitlardir. Ular depozit operatsiyalari sub'ektlari bankka qo'yadigan va bank va moliyaviy operatsiyalarni amalga oshirishning amaldagi tartibiga ko'ra ma'lum muddatga bank hisobvaraqlari bo'yicha hisob-kitob qilinadigan ma'lum pul summalarini (qimmatli qog'ozlar qiymatini ham) ifodalaydi.

Depozitlarni tasniflashning turli belgilari mavjud. Omonatchiga qarab omonatlar jismoniy va yuridik shaxslarning omonatlariga bo‘linadi. Iqtisodiy mazmuniga ko'ra depozitlar odatda 4 guruhga bo'linadi:

- muddatli depozitlar;

- talab qilinadigan depozitlar;

– aholining omonat depozitlari;

- qimmat baho qog'ozlar.

O'z navbatida, bu guruhlarning har biri turli mezonlarga ko'ra tasniflanadi. Muddatli depozitlar muddatiga ko'ra quyidagilarga bo'linadi:

3 oygacha bo'lgan depozitlar;

3 oydan 6 oygacha bo'lgan depozitlar;

6 oydan 9 oygacha bo'lgan depozitlar;

9 oydan 12 oygacha bo'lgan depozitlar;

12 oydan ortiq muddatga depozitlar.

Muddatli depozitlar - foizlar to'langan holda qat'iy belgilangan muddatga depozit hisobvaraqlariga kiritilgan mablag'lar. Ular bo'yicha stavka omonat hajmi va muddatiga bog'liq. Muddatli omonat egasining uni faqat kelishilgan muddat tugagandan keyingina tasarruf etishi uning mablag‘larini bankka muddatidan oldin olish imkoniyatini istisno etmaydi. Biroq, bu holda, mijozning omonat bo'yicha foiz stavkasi kamayadi. Bank muddatli depozitlarni jalb qilishdan manfaatdor, chunki ular barqaror va bankka omonatchilarning mablag'larini uzoq muddatga tasarruf etish imkonini beradi.

Talab qilib berilgunga qadar depozitlar hisobvaraqlarda saqlanadigan mablag‘larning xususiyatiga va mulkchilikka ko‘ra tasniflanadi: turli mulkchilik shaklidagi korxona va tashkilotlarning hisob-kitob, joriy, byudjet hisobvaraqlaridagi mablag‘lar; har xil (mo'ljallangan iqtisodiy maqsadlariga ko'ra) mablag'larni saqlash uchun maxsus hisobvaraqlardagi mablag'lar; kapital qo'yilmalar uchun mo'ljallangan korxonalarning o'z mablag'lari; aholi punktlaridagi korxona va tashkilotlarning mablag‘lari; boshqa banklar bilan hisob-kitoblar uchun vakillik hisobvaraqlaridagi qoldiqlar; federal va mahalliy byudjetlardan mablag'lar; xorijiy vakillik banklari hisobvaraqlaridagi qoldiqlar.

Talab qilib berilgunga qadar depozitlar banklarda mijozlar tomonidan ochilgan turli hisobvaraqlarga joylashtiriladi. Ular joriy hisob-kitoblar uchun mo'ljallangan va istalgan vaqtda to'liq yoki qisman da'vo qilinishi mumkin. Omonatlarni yechib olish naqd pulda ham, naqd pulsiz to'lovlar shaklida ham mumkin.

Joriy hisobvaraqlardagi mablag'lardan muntazam foydalanish bilan mijozlar hali ham foydalanilmagan qoldiqlarga ega. Mijozlarning hisobvaraqlaridagi qoldiqlarning mavjudligi tijorat banklaridagi passiv hisobvaraqlardagi pul mablag‘larining ma’lum muddatga hisob-kitob qilinishi bilan bog‘liq bo‘lib, ularni hisobvaraqga o‘tkazish vaqtida aniqlash deyarli mumkin emas. Bular yuridik va jismoniy shaxslarning hisob-kitob joriy va budjet hisobvaraqlari, maqsadli mablag‘larni saqlaydigan maxsus hisobvaraqlar, boshqa banklar bilan hisob-kitoblar bo‘yicha vakillik hisobvaraqlari, shuningdek, hisob-kitoblardagi mablag‘lardir. Bank mijozlar uchun hisobvaraq ochar ekan, hisobvaraqlardagi kredit qoldiqlaridan faol kredit operatsiyalari uchun foydalanadi.

Talab qilib berilgunga qadar depozitlar o‘z mohiyatiga ko‘ra beqarordir, bu esa ulardan tijorat banklari tomonidan foydalanishni cheklaydi. Shu sababli, hisob egalariga foizlar kam yoki umuman to'lanmaydi. Raqobat kuchayib borayotgan sharoitda tijorat banklari hisobvaraq egalariga qo‘shimcha xizmatlar ko‘rsatish va ularga xizmat ko‘rsatish sifatini oshirish orqali mijozlarni jalb qilishga va talab qilib olinmaguncha omonatlarning o‘sishini rag‘batlantirishga intiladi.

Omonat depozitlari saqlash xususiyatlariga, omonat bitimini amalga oshirish muddati va shartlariga qarab tasniflanadi va quyidagilarga bo'linadi:

- shoshilinch;

- g'alaba qozonish;

- pul-kiyim yutish;

- Yoshlar mukofoti;

- shartli;

- tashuvchi;

- joriy hisobvaraqlarga;

- so'rov bo'yicha; talabda;

- depozit, jamg'arma sertifikatlari;

- plastik kartalar.

Bank plastik kartasi naqd pulsiz to'lovlarni amalga oshirish uchun moslashtirilgan to'lov vositasidir. Plastik karta foydalanuvchiga (egasiga) tovar va xizmatlar uchun naqd pulsiz to‘lovlarni amalga oshirish, shuningdek, Bank filiallari va bankomatlarida naqd pul olish imkoniyatini beradi.

Kartalarda naqd pul sotish va berishning o'ziga xos xususiyati shundaki, bu operatsiyalarning barchasi "kredit bo'yicha" amalga oshiriladi. Tovarlar va naqd pullar mijozlarga darhol beriladi, pul mablag'lari esa karta hisobvarag'idan yechib olinadi va xizmat ko'rsatuvchi kompaniyalarning hisobvaraqlariga o'tkaziladi, ko'pincha ma'lum vaqtdan keyin. Plastik kartochkalarga xizmat ko‘rsatish jarayonida yuzaga keladigan majburiyatlarning bajarilishining kafolati ularni chiqargan bank-emitent hisoblanadi. Shuning uchun kartalar butun amal qilish muddati davomida bank mulki bo'lib, mijozlar ularni faqat foydalanish uchun oladi.

Mijozga kartani berishda u shaxsiylashtiriladi - unga ma'lumotlar kiritiladi, bu sizga kartani va uning egasini aniqlashga, shuningdek, kartani qabul qilishda uning haqiqiyligini tekshirishga imkon beradi. Qimmatli qog'ozlar omonat turi sifatida bozorda muomalada bo'lgan veksel va depozit, jamg'arma sertifikatlariga bo'linadi.

Har bir depozit turi o'zining afzalliklari va kamchiliklariga ega.

Talab qilib ko‘ringan depozitlar eng likvidli hisoblanadi. Ularning egalari istalgan vaqtda pul mablag'larini talab qilish hisobvaraqlarida ishlatishlari mumkin. Depozit hisobvarag'ining xususiyatlari quyidagilardan iborat:

Ushbu hisob raqamiga pul cheklovlarsiz ham qisman, ham to'liq kiritiladi yoki yechib olinadi;

Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan belgilangan tartibda ushbu hisobvaraqdan naqd pul olishga ruxsat beriladi;

Bank Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankida muddatga qarab, muddatli depozitlarga qaraganda ko'proq miqdorda minimal zaxirani saqlashi shart.

Talab qilib olinadigan depozitlarning asosiy kamchiliklari:

Ularning egalari uchun - hisob bo'yicha foizlarni to'lashning yo'qligi (yoki juda kichik foiz);

Bank uchun likvidlikni saqlash uchun yuqori operatsion zaxiraga ega bo'lish zarurati (talab hisobvaraqlaridan pul olish imkoniyati tufayli).

Muddatli depozit hisobvaraqlari belgilangan muddatga ega bo‘lib, ularning egalariga belgilangan foizlarni to‘laydi va odatda pul mablag‘larini muddatidan oldin yechib olish bo‘yicha cheklovlar qo‘yiladi. Muddatli depozit hisobvaraqlaridagi mablag‘lar uchun talab qilib olinmagan depozitlarga nisbatan pastroq majburiy zahira normasi belgilanadi.

Mijozlar uchun muddatli depozit hisobvaraqlarining afzalligi yuqori foiz stavkasi, bank uchun esa - kichikroq operatsion zaxira bilan likvidlikni saqlab qolish imkoniyatidir.

Mijozlar uchun muddatli omonatlarning kamchiliklari past likvidlik va muddatli depozit hisobvaraqlaridagi mablag'lardan hisob-kitoblar va joriy to'lovlar, shuningdek, naqd pul olish uchun foydalana olmaslikdir.

Omonat depozitlari banklar uchun foydalidir, chunki ular odatda uzoq muddatli bo'lib, shuning uchun uzoq muddatli investitsiyalar manbai bo'lib xizmat qilishi mumkin.

Banklar uchun omonat depozitlarining kamchiliklari quyidagilardan iborat:

Depozitlar bo'yicha oshirilgan foizlarni to'lash zarurati va shu bilan marjani kamaytirish (faol va passiv kreditlash operatsiyalari bo'yicha foizlar o'rtasidagi farq);

Ushbu omonatlarning turli omillar (siyosiy, iqtisodiy, psixologik) ta'siriga tushib qolishi, bu hisobvaraqlardan pul mablag'larining tez chiqib ketishi va bank likvidligini yo'qotish xavfini oshiradi;

Bankning ushbu resurslarni doimiy ravishda yangilab turishga qodir emasligi.

Bozor munosabatlari rivojlangan mamlakatlarda so‘nggi paytlarda ma’lum turdagi depozitlar o‘rtasidagi aniq chegaralar xiralashgan, talab qilib olish hisobvaraqlari va muddatli depozitlar sifatlarini o‘zida mujassamlashtirgan hisobvaraqlar paydo bo‘lmoqda. Shunday qilib, AQShda hisobvaraqlarning yangi shakllaridan biri NAU-hisobvaraqlari - depozit hisobvaraqlari bo'lib qoldi, ular bo'yicha bozor foizlari to'lanadi va shu bilan birga ular bo'yicha cheklarga o'xshash hisob-kitoblar chiqarilishi mumkin, ya'ni. to'lovlar uchun ushbu hisoblardan foydalaning.

Muddatli omonat turi hisoblangan depozit sertifikatlari bank amaliyotida keng rivojlangan.

Depozit sertifikati - bu bank tomonidan belgilangan muddat va foiz stavkasi bilan muddatli omonat qo‘yganligini ko‘rsatuvchi qimmatli qog‘oz. Bular. omonat sertifikati - omonatchiga belgilangan muddat oxirida omonat summasini va u bo‘yicha foizlarni olish huquqini beruvchi pul mablag‘larini depozitga qo‘yish to‘g‘risidagi bankning yozma guvohnomasi. Depozit sertifikati faqat yuridik shaxslarga beriladi. Uning ikkita turi bor - o'tkazilmaydi, ular omonatchida saqlanadi va muddati tugagandan so'ng bankka taqdim etiladi; va ikkilamchi pul bozorida erkin sotiladigan, depozit sertifikati bo'yicha depozitni olish huquqi boshqa shaxsga o'tkazilishi mumkin bo'lgan o'tkazuvchan; boshqacha aytganda, u nominal va tashuvchi bo'lishi mumkin.

Depozit sertifikati banklar tomonidan shartnomada belgilangan foizda ma’lum muddatga yoki talab qilib beriladi. Jismoniy shaxslar uchun bank tomonidan berilgan omonat sertifikatlari ham belgilangan muddatga, ham talabga muvofiq foydalaniladi.

Depozitlar tijorat banklari uchun muhim manba hisoblanadi. Ularning bankdagi tuzilishi mobil va pul bozoridagi vaziyatga bog'liq. Bank resurslarini shakllantirishning bu manbai bir qator kamchiliklarga ega. Gap bankning omonatlarga mablag'larni jalb qilishda sezilarli moddiy va pul xarajatlari, ma'lum bir hududda mablag'larning cheklanganligi haqida bormoqda. Bundan tashqari, mablag'larni depozitlarga (depozitlarga) jalb qilish ko'p jihatdan bankning o'ziga emas, balki mijozlarga (depozitorlarga) bog'liq. Va shunga qaramay, banklar o'rtasidagi raqobat ularni depozitlarni jalb qilishga yordam beradigan xizmatlarni rivojlantirish choralarini ko'rishga majbur qiladi.

Kredit resurslari bozoridagi raqobat sharoitida tijorat banklari o'z omonatlarini ham miqdor, ham sifat jihatidan yaxshilash haqida doimiy g'amxo'rlik qilishlari kerak. Buning uchun turli usullardan foydalanadilar (foiz stavkasi, turli xizmatlar va omonatchilarga imtiyozlar). Shu bilan birga, barcha banklar depozit operatsiyalarini tashkil etishning bir qancha fundamental tamoyillariga rioya qiladilar. Ular quyidagichadir:

Depozit operatsiyalari foyda olishga hissa qo'shishi yoki kelajakda foyda olish uchun sharoit yaratishi kerak;

Depozit operatsiyalari xilma-xil bo'lishi va turli tashkilotlar bilan amalga oshirilishi kerak;

Depozit operatsiyalarini tashkil etish jarayonida muddatli omonatlarga alohida e'tibor berilishi kerak;

Depozit operatsiyalari va kredit operatsiyalari o'rtasidagi omonatlar va kredit qo'yilmalarining muddatlari va miqdorlari bo'yicha o'zaro bog'liqlik va izchillik ta'minlanishi;

Depozit-kredit operatsiyalarini tashkil etgan holda bank o'zining bo'sh resurslarini minimallashtirishga harakat qilishi kerak;

Bank omonatlarni jalb qilishni osonlashtiruvchi bank xizmatlarini rivojlantirish choralarini ko'rishi kerak.

Zamonaviy iqtisodiy nazariya tijorat bankini jami ravishda quyidagi bank operatsiyalarini amalga oshirish uchun mutlaq huquqqa ega bo'lgan kredit muassasasi sifatida qaraydi: jismoniy va yuridik shaxslarning mablag'larini depozitlarga jalb qilish, bu mablag'larni o'z nomidan va o'z hisobidan shartlarda joylashtirish. jismoniy va yuridik shaxslarning bank hisobvaraqlarini qaytarish, to'lash, kechiktirish, ochish va yuritish. Tijorat bankining asosiy maqsadi foyda olishdir.

1.2 Depozit operatsiyalarini amalga oshirishning zamonaviy mexanizmi

Eng qadimgi, an'anaviy bank xizmatlaridan biri bu mijozlarning vaqtincha bo'sh pul mablag'larini bank hisobvaraqlarida ma'lum foizlar undirilgan holda saqlash bilan bog'liq depozit xizmatlaridir.

Tijorat bankining depozit (depozit) operatsiyalari – yuridik va jismoniy shaxslarning ma’lum muddatga yoki talab qilib qo‘yiladigan omonatlariga mablag‘larni jalb qilish bo‘yicha operatsiyalari, shuningdek, mijozlarning hisob-kitob hisobvaraqlaridagi mablag‘ qoldiqlaridan kredit resurslari sifatida foydalanish va investisiya faoliyatida.

Depozit operatsiyalari juda keng tushunchadir, chunki ular bankning omonatlar uchun mablag'larni jalb qilish bilan bog'liq barcha faoliyatini o'z ichiga oladi. Ushbu passiv operatsiyalar guruhining o'ziga xos xususiyati shundaki, bank bunday operatsiyalar hajmini nisbatan zaif nazorat qiladi, chunki depozitlarga mablag'larni joylashtirish tashabbusi omonatchilardan keladi. Shu bilan birga, amaliyot shuni ko'rsatadiki, omonatchi nafaqat bank tomonidan to'lanadigan foizlar, balki bankka ishonib topshirilgan mablag'larni tejashning ishonchliligi bilan ham qiziqadi.

Depozit operatsiyalarining ob'ekti depozitlardir. Omonat - bu bankning omonatchilar bilan bankka o'z mablag'larini vaqtincha foydalanish uchun taqdim etish bo'yicha kredit munosabatlarini ifodalash shakli. Lotin tilida "depozit" - bu omonatga qo'yilgan narsa va shuning uchun omonat mijoz uchun ochilgan, pul mablag'lari saqlanadigan har qanday bank hisobi bo'lishi mumkin.

Depozit hisobvaraqlari xilma-xil va tasniflanadi:

– omonat manbalari bo‘yicha;

- saqlanadigan mablag'larning maqsadli maqsadiga ko'ra;

- rentabellik darajasi bo'yicha;

– depozit valyutasi bo‘yicha;

- pul mablag'larini kiritish, foydalanish va yechib olish shartlariga qarab.

Eng muhimlari beshinchi va oltinchi tasniflardir.

– yuridik shaxslarning (korxonalar, tashkilotlar, boshqa banklar) depozitlari;

- jismoniy shaxslarning omonatlari.

Pul mablag'larini kiritish, ulardan foydalanish va yechib olish shartlariga ko'ra quyidagilar mavjud:

- talab qilinadigan depozitlar;

- muddatli depozitlar (navlari bilan - depozit va jamg'arma sertifikatlari);

– aholining omonat depozitlari (1-rasm).

http://www.allbest.ru/ saytida joylashgan

1-rasm – Pul mablag’larini kiritish, foydalanish va yechib olish shartlariga ko’ra depozitlarning tasnifi

Talab qilib ko‘ringan depozitlar mijoz tomonidan bankka oldindan ogohlantirmasdan istalgan vaqtda yechib olinishi mumkin bo‘lgan mablag‘lardir. Qoida tariqasida, ular hisob-kitob operatsiyalari uchun, kamroq tez-tez jamg'arma sifatida ishlatiladi. Bunday hisobvaraqlarni ochish tashabbusi hisob-kitoblarni amalga oshirish, to'lovlarni amalga oshirish va o'z ixtiyoridagi mablag'larni olish zarurati bilan bog'liq holda mijozlarning o'zidan chiqadi. Ushbu hisobvaraqlar bo'yicha pul mablag'larining harakati (kirim va debet) naqd pulda, cheklarda, o'tkazmalarda va boshqa hisob-kitob hujjatlarida berilishi mumkin.

Talab qilinadigan depozitlarga quyidagilar kiradi:

Hisob-kitob, joriy, byudjet va boshqa hisob-kitoblar bo'yicha mablag'lar;

Bankning MHMda ochilgan vakillik hisobvarag'idagi mablag'lar;

Boshqa banklar bilan munosabatlarni o'rnatishda LORO hisobvarag'idagi mablag'lar;

Talab qilib ko'ringan depozitlar.

Tekshiruv hisobvarag'i, shuningdek, talab qilinadigan depozitlar soniga ham tegishli bo'lishi kerak. Joriy hisob - bu joriy hisob va kredit hisobi o'rtasidagi bog'liqlik. Kredit balansi mijozning o'z mablag'lariga ega ekanligini bildiradi, debet balansi bank oldidagi qarzni anglatadi. Hisobdagi qoldiq bo'yicha foizlar bank foydasiga mijoz foydasiga nisbatan yuqoriroq stavka bo'yicha hisoblanadi. Tekshirish hisobvaraqlari ishonchli mijozlarga, birinchi toifali qarz oluvchilarga alohida ishonch belgisi sifatida ochiladi. Tekshirish hisobvarag'i bilan ma'lum bir o'xshashlik overdraft hisobiga ega. Bu mijoz va bank o'rtasidagi kelishuv asosida ma'lum miqdorda hisobvaraqdagi hisobdan chiqarish summasidan mablag'lar qoldig'i miqdoridan oshib ketishiga yo'l qo'yiladigan hisobvaraq, bu qarz olishni anglatadi. qarz. Biroq, bu hisoblar orasidagi farqlarni hisobga olish kerak. Overdraft bilan, joriy hisobvaraqdan farqli o'laroq, bunday qarzlar vaqti-vaqti bilan amalga oshiriladi va tartibsizdir. Shunga ko'ra, bu hisob uchun passiv balans ko'proq xosdir. Bundan tashqari, xo‘jalik yurituvchi subyektlar – yuridik shaxslarga chek hisobvaraqlari ochiladi, overdraft hisobvaraqlari esa yuridik bo‘lmagan, shuningdek jismoniy shaxslarga pul mablag‘larini olish va sarflashdagi vaqtinchalik bo‘shliqlarni qoplash uchun ochilishi mumkin.

Umuman olganda, talab qilib olinadigan depozitlarning xususiyatlarini quyidagicha tavsiflash mumkin:

Pulni kiritish va yechib olish istalgan vaqtda hech qanday cheklovlarsiz amalga oshiriladi;

Hisobvaraq egasi bankka hisobvaraqdan foydalanganlik uchun belgilangan oylik stavka ko‘rinishida yoki hisobvaraq bo‘yicha debet aylanmasidan foiz sifatida komissiya to‘laydi;

Bank talab qilinadigan hisobvaraqlarda (hisob-kitoblardagi mablag'lar) mablag'larni saqlash uchun past foiz stavkalarini to'laydi yoki umuman to'lamaydi;

Talab qilinadigan depozitlar bo'yicha bank Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankidagi mas'uliyat fondiga yuqori me'yorlarni ajratadi.

Mablag'larning yuqori harakatchanligi tufayli talab hisobvaraqlaridagi qoldiq juda o'zgaruvchan. Egasining istalgan vaqtda pul mablag'larini olib qo'yish yoki ularni kontragentlarning hisobvaraqlariga tovar operatsiyalarida o'tkazish imkoniyati bank aylanmasida likvid aktivlarning (kassa qoldiqlari, vakillik hisoblari va boshqalar) kamayishi natijasida shakllangan ko'paygan ulushining mavjudligini talab qiladi. likvid, lekin uzoq muddatli aktivlardan yuqori daromad keltiradi. Shu sabablarga ko'ra, banklar talab qilinadigan hisobvaraqlar bo'yicha egalariga nisbatan past foiz to'laydilar yoki ular umuman daromad olmaydilar.

Talab qilib berilmasdan turib depozitlar yordamida bank tomonidan foyda olish muammosi hal qilinadi, chunki ular eng arzon resurs bo'lib, mijozlarning hisob-kitob va joriy hisobvaraqlariga xizmat ko'rsatish xarajatlari minimaldir. Aksariyat tijorat banklarida jalb qilingan mablag‘lar tarkibida eng katta ulushni talab qilib olinmagan depozitlar egallaydi. Biroq, bu mablag'larning bank resurslaridagi optimal ulushi 30-36% gacha. Rossiyada bu mablag'larning ulushi ancha yuqori. Bankning moliyaviy resurslarida talab qilib olinmagan depozitlar ulushining ortishi uning foizli xarajatlarini kamaytiradi va bu mablag‘lardan bank aktivlarida foydalanishdan yuqori foyda olish imkonini beradi. Ammo shu bilan birga, talab hisobvaraqlari majburiyatlarning eng oldindan aytib bo'lmaydigan elementidir. Va bu erda menejmentning muhim vazifasi - bank depozit bazasining optimal tuzilishini aniqlash.

Banklar uchun ahamiyati bo'yicha ikkinchi o'rinda muddatli depozitlar turadi, chunki ular barqaror bo'lib, bankda uzoq muddatga omonatchilar mablag'lariga ega bo'lish imkonini beradi. Muddatli depozitlar - bank tomonidan ma'lum muddatga jalb qilingan depozitlar. Muddatli depozitlar pul mablag'larini ma'lum muddatga va shartnoma shartlariga ko'ra bankning to'liq ixtiyoriga o'tkazishni nazarda tutadi va bu muddatdan keyin muddatli omonat egasi tomonidan istalgan vaqtda olib qo'yilishi mumkin. Mijozga to'lanadigan mukofot miqdori omonat muddati va miqdoriga bog'liq. Qoidaga ko'ra, omonat muddati va (yoki) qancha ko'p bo'lsa, omonat bo'yicha foiz stavkasi va shunga mos ravishda ish haqi miqdori shunchalik yuqori bo'ladi.

Muddatli depozitlar joriy to'lovlarni amalga oshirish uchun ishlatilmaydi. Muddatli omonat summasi shartnomaning butun amal qilish muddati davomida o'zgarishsiz qolishi kerak (istisno sifatida muddatli omonat turi - qo'shimcha badallar bilan muddatli omonat bo'lishi mumkin). Agar omonatchi omonat shartnomasining amal qilish muddati tugagunga qadar omonat taqdirini o‘zgartirmoqchi bo‘lsa (kamaytirish yoki ko‘paytirish) yoki qo‘yilgan mablag‘ni qaytarishni talab qilsa, u tuzilgan shartnomani bekor qilishi, omonatini olib qo‘yishi yoki yangi shartlarda qayta ro‘yxatdan o‘tkazishi mumkin. . Biroq, omonatchi pul mablag'larini muddatidan oldin olib qo'ygan taqdirda, u shartnomada nazarda tutilgan foizlarni qisman yoki to'liq yo'qotishi mumkin. Qoidaga ko'ra, bu holda foizlar talab qilinadigan depozit bo'yicha to'langan foizlar miqdorigacha yondiriladi.

Banklardagi muddatli depozitlar muddatlari bo‘yicha quyidagilarga bo‘linadi:

30 kungacha;

31 dan 90 kungacha;

91 dan 180 kungacha;

181 kundan 1 yilgacha;

1 yildan 3 yilgacha;

3 yildan ortiq.

Bundan tashqari, muddatli omonatlarning ikkita shakli mavjud:

So'zning qat'iy ma'nosida muddatli depozit;

Pulni olish to'g'risida oldindan ogohlantirish bilan, shu jumladan muddatidan oldin depozit. Bunday holda, banklar hisob egasidan pul mablag'larini olib qo'yish niyatida maxsus bildirishnoma taqdim etishni talab qiladi. Bunday arizani topshirish muddati oldindan kelishilgan holda, ushbu muddatni hisobga olgan holda, depozit uchun foiz stavkasi ham belgilanadi; belgilangan muddat omonat muddati va hajmiga qarab, bir haftadan bir necha oygacha o'zgarishi mumkin.

Mijoz uchun muddatli depozit hisobvaraqlarining afzalligi yuqori foiz stavkasi, bank uchun esa kichikroq operatsion zaxira bilan likvidlikni saqlab turish imkoniyatidir. Muddatli depozit hisobvaraqlarining mijozlar uchun kamchiligi past likvidligidir. Bank uchun kamchilik - depozitlar bo'yicha yuqori foizlarni to'lash va shu bilan foiz marjasini kamaytirish zarurati.

Turli muddatli depozitlar depozit va jamg'arma sertifikatlaridir. Sertifikat - bu omonatchi yoki uning vorisi belgilangan muddat tugagandan so'ng sertifikatda nazarda tutilgan omonat summasi va foizlarni olish huquqini tasdiqlovchi emitent bankning pul mablag'larini depozitga qo'yganligi to'g'risidagi yozma guvohnomasidir. sertifikat bergan bank yoki uning istalgan filialida.

Depozit sertifikatlari faqat yuridik shaxslarga beriladi, omonat sertifikatlari esa jismoniy shaxslarga beriladi. Sertifikatlar bitta tartibda va ketma-ket beriladi, shuningdek, nominal va taqdim etuvchi hisoblanadi. Ular sotilgan tovarlar yoki ko'rsatilgan xizmatlar uchun hisob-kitob yoki to'lov vositasi bo'lib xizmat qila olmaydi. Depozit sertifikatlarini sotib olish va sotish bo'yicha naqd hisob-kitoblar, ular bo'yicha summalarni to'lash naqd pulsiz shaklda, jamg'arma sertifikatlari esa naqd pulsiz va naqd pulda amalga oshiriladi. Sertifikatlar joriy bo'lishi kerak. Depozit sertifikatlarini to'lash muddati (sertifikat berilgan kundan boshlab sertifikat egasi sertifikat bo'yicha depozitni talab qilish huquqini olgan kungacha) bir yil bilan cheklangan. Omonat sertifikatlarining muomala muddati uch yil bilan cheklangan.

Sertifikat egasi sertifikatni talab qilish huquqini boshqa shaxsga berishi mumkin. Taqdim etuvchi guvohnomasi uchun bu topshiriq oddiy yetkazib berish yo'li bilan amalga oshiriladi, nominal uchun esa sertifikatning orqa tomonida ikki tomonlama kelishuv bilan rasmiylashtiriladi. Nom sertifikatlari egasi tomonidan indossament (sessiya) yo'li bilan boshqa shaxsga o'tkazilishi mumkin. Pul mablag'larini talab qilish muddati tugagandan so'ng, sertifikat egasi uni bankka sertifikatni sotib olish usuli ko'rsatilgan ariza bilan birga taqdim etishi shart.

Sertifikatlar bo'yicha foiz stavkalari kredit tashkilotining vakolatli organi tomonidan belgilanadi. Muomala muddati tugaganidan keyin egasiga sertifikat berishda dastlab belgilangan stavka bo'yicha foizlar, uni sotib olingan vaqtdan qat'i nazar, kredit tashkiloti tomonidan to'lanadi. Jamg'arma (depozit) sertifikati to'lash uchun muddatidan oldin taqdim etilgan taqdirda, agar sertifikat shartlarida foizlarning boshqa miqdori nazarda tutilmagan bo'lsa, kredit tashkiloti omonat summasini va talab qilib olinmagan depozitlar stavkalari bo'yicha foizlarni to'laydi.

Agar sertifikat bo'yicha omonatni olish muddati o'tib ketgan bo'lsa, kredit tashkiloti o'z egasining birinchi talabiga binoan sertifikatda ko'rsatilgan omonat summalari va foizlarni to'lashi shart. Sertifikat bo'yicha summalar talab qilingan kundan boshlab to'lov uchun sertifikat haqiqiy taqdim etilgan kungacha bo'lgan davr uchun foizlar to'lanmaydi.

Kredit tashkiloti sertifikat berilganda belgilangan sertifikatda nazarda tutilgan foiz stavkasini bir tomonlama tartibda o'zgartirishi (kamaytirishi yoki oshirishi) mumkin emas. Sertifikat bo'yicha foizlarni to'lash kredit tashkiloti tomonidan sertifikat taqdim etilgandan so'ng uni sotib olish bilan bir vaqtda amalga oshiriladi.

Maxsus guruh - bu jismoniy shaxslar tomonidan ochilgan bank omonatlari. Ular hissalarga bo'linadi:

Poste restante;

Shoshilinch, shu jumladan:

Qo'shimcha badallar bilan shoshilinch;

g'alaba qozonish;

Naqd pul va kiyim-kechak yutib olish;

Maqsad;

Shartli;

Avans to'lovlari va boshqalar bilan.

Ular to'liq yoki qisman omonatga qo'yiladi va yechib olinadi va omonat daftarchasi berish bilan tasdiqlanadi. Bu omonatlar bo'lishi mumkin, ularning to'lanishi ta'til davriga, tug'ilgan kunga, yangi yilga va hokazolarga to'g'ri keladi. Omonat depozitlariga pul jamg'armalarini to'plash yoki saqlash maqsadida shakllantirilgan depozitlar kiradi. Ular paydo bo'lish uchun o'ziga xos motivatsiya - tejamkorlikni rag'batlantirish, maqsadli mablag'larni to'plash va muddatli depozitlarga qaraganda pastroq bo'lsa-da, yuqori rentabellik bilan tavsiflanadi. Omonat depozitlarining banklar uchun afzalliklari va kamchiliklari bor. Omonat depozitlarining banklar uchun ahamiyati shundan iboratki, ular yordamida aholining foydalanilmagan daromadlari safarbar qilinadi va ishlab chiqarish kapitaliga aylanadi. Banklar uchun kamchiliklar - bu depozitlar bo'yicha yuqori foizlarni to'lash zarurati va bu omonatlarning iqtisodiy, siyosiy, psixologik omillarga ta'siri, bu esa ushbu hisobvaraqlardan pul mablag'larining tez chiqib ketishi va bank tomonidan likvidlikni yo'qotish xavfini oshiradi.

Xorijiy amaliyotda tijorat banklari depozitlarining tasnifi yuqorida keltirilganidan biroz farq qiladi. Bunga quyidagilar kiradi:

Chek (tranzaksiya) depozitlari;

Omonat depozitlari;

Muddatli depozitlar.

Chek (tranzaksiya) depozitlari - omonatchilarga majburiy to'lanishi shart bo'lgan chek berish huquqini beruvchi hisobvaraqlar hisob-kitob operatsiyalari uchun mo'ljallangan.

Cheklanadigan depozitlar quyidagi asosiy shakllarga ega:

Talab qilib berilgunga qadar depozitlar - bu aniq foizlar to'lanmaydigan, tekshiriladigan depozitlar. Bank raqobati sharoitida omonatchilarni jalb qilish uchun foydalaniladigan hisob-kitob operatsiyalari uchun olinadigan komissiya to‘lovlarining kamayishi yoki to‘liq yo‘qligi sababli yashirin foizlarni to‘lash mumkin;

Avtomatik kliring hisobvaraqlari - bank mijozning roziligi bilan (lekin zarur ogohlantirishsiz) har qanday ortiqcha mablag'larni doimiy talab qilib olinmagan depozitdan foizlar yoki repo shartnomalari bo'yicha hisobvaraqlarga o'tkazadi. Shu bilan birga, bank va mijoz o'tkaziladigan pul mablag'larining minimal miqdorini oldindan belgilaydi;

Kompensatsiya qoldig'i - banklar o'z xizmatlari uchun haq to'lash uchun talab qilishi mumkin bo'lgan talab qilish hisobvarag'idagi qoldiq, ba'zan bank krediti bo'yicha foiz to'lovlarining bir qismini tashkil qiladi;

NAU - hisoblar (ingliz. NOW - olib qo'yishning kelishilgan tartibi) - foiz daromadlari to'lanadigan depozitlarni tekshirish; unga ko'ra, bank mijoz tomonidan pul mablag'larini yechib olish to'g'risida oldindan xabardor qilishni talab qilishga haqli. Jismoniy shaxslar va notijorat tashkilotlar uchun ochiq;

SuperNAU hisoblari - o'zgaruvchan foiz stavkasi bilan NAU-hisoblar;

SAPS (mablag'larni avtomatik o'tkazish hisoblari) - depozitlarni tekshirish bo'yicha overdraftni qoplash yoki kompensatsiya balansini saqlash uchun omonat hisobvaraqlaridan pul mablag'larini avtomatik ravishda o'tkazish imkonini beruvchi omonat turi;

Korrespondent banklarning LORO hisobvaraqlari.

Jamg'arma depozitlari - kelajakdagi xarajatlar yoki mablag'ga bo'lgan ehtiyojni kutgan holda pul tejashni istagan mijozlardan mablag'larni jalb qilish uchun mo'ljallangan. Bularga quyidagilar kiradi:

Omonat daftarchasi hisobvaraqlari - bu omonat daftarchasi taqdim etilganda istalgan vaqtda yechib olinishi mumkin bo'lgan cheksiz depozitlar. Banklar qonuniy ravishda pul mablag'larini olish to'g'risida oldindan ogohlantirishni talab qilish huquqiga ega, lekin odatda undan foydalanmaydi. Ba'zi hollarda banklar omonatdan shaxsiy mablag'larni olish uchun maxsus komissiya oladi (masalan, oyiga 3 martadan ortiq);

Jamg'arma depozitining holati to'g'risidagi ko'chirma bilan hisobvaraqlar - omonat daftarlaridan foydalanmasdan foydalaniladi, shuning uchun mijoz bankka bormasdan pochta orqali pul qo'yish yoki olish imkoniyatiga ega bo'ladi;

Pul bozoridagi depozit hisobvaraqlari - o'zgaruvchan foiz stavkasi bo'lgan va hisobvaraqdan pul o'tkazmalari va pul mablag'larini olishning cheklangan soniga ega talab qilinadigan depozitlar. Foiz stavkalari har hafta tuzatiladi. Dastlab, bu hisoblar minimal darajada ushlab turishi kerak edi

qolgan, bu talab keyinchalik bekor qilindi. Tranzaktsiyalar uchun oldindan ogohlantirish talab qilinmaydi. Jismoniy shaxslar va kompaniyalar uchun ochiq. Hisob-kitob operatsiyalariga qaraganda ko'proq jamg'arma uchun ishlatiladi;

AQSH Davlat Gʻaznachiligi uchun chiqarilgan talabli veksellar – tijorat banklarining oʻzgaruvchan foizli veksellari boʻlib, ular Gʻaznachilikning ushbu bankda saqlanayotgan mablagʻlari (oʻtkazilgan soliqlar va ijtimoiy himoya fondiga toʻlovlar) hisobidan chiqariladi.

Muddatli depozitlar - belgilangan muddatga ega bo'lgan jamg'arma depozitlari. Ushbu turdagi depozitlar quyidagilarga bo'linadi:

Kichik muddatli depozitlar;

Depozit sertifikatlari - eng kam miqdorda depozitlar; davlat qimmatli qog'ozlariga o'tkazuvchan va o'tkazilmaydigan, qat'iy belgilangan va o'zgaruvchan kurs bilan bog'langan;

Shaxsiy pensiya hisobvarag'i - bu ish bilan band bo'lganlarni pensiya daromadlari bilan ta'minlash uchun mo'ljallangan maxsus soliq imtiyozli jamg'arma yoki muddatli hisob. Belgilangan pensiya yoshiga qadar jarimani to'lamasdan olib qo'yishga yo'l qo'yilmaydi. Pensiya yoshiga etganida, bu omonat jamg'arma depozitiga o'xshaydi.

Depozit operatsiyalarini ro'yxatdan o'tkazish uchun quyidagilar qo'llaniladi: shaxsiy hisobvaraq, omonat shartnomasi, omonat kitobi, hisob-kitob va chek daftarchasi, kvitansiyalar, kassa tushumlari, omonatchining summani hisobdan chiqarish to'g'risidagi ko'rsatmasi, keyingi nazorat to'g'risidagi bildirishnoma. , depozitni o'tkazish uchun ariza, arizalarni ro'yxatdan o'tkazish uchun reestr, ro'yxatga olish kitobi yo'qolgan passbooks.

Bank depozitini ochish mijoz tomonidan shaxsini tasdiqlovchi hujjat taqdim etilgandan keyin amalga oshiriladi. Omonat ochishda bank xodimi omonatchining (omonatchining) shaxsini aniqlaydi, uning shaxsini tasdiqlovchi hujjatlarning nusxalarini tayyorlaydi, shaxsiy hisob kartasini to‘ldiradi va bank omonati shartnomasini yoki omonat shartnomasini tuzadi.

(1-ilova). Omonat bo‘yicha pul mablag‘larining kelib tushganligi va berilganligini tasdiqlash uchun omonatchiga kiruvchi kassa orderi, bank o‘tkazmasi orqali hisob-kitob qilinganda esa to‘lov topshiriqnomasining nusxasi beriladi. Omonatchining iltimosiga binoan bank depozit hisobvarag'ining holati to'g'risida ko'chirma beriladi.

Barcha depozit operatsiyalari operatsiyani amalga oshiruvchi shaxs tomonidan shaxsni tasdiqlovchi hujjat, bank omonati shartnomasi va omonatchi tomonidan berilgan vakilning ishonchnomasi (mavjud bo‘lsa) taqdim etilganidan keyin amalga oshiriladi (2-ilova). Vakil bankka birinchi marta murojaat qilganda, bank xodimi vakilning shaxsini belgilaydi, uning shaxsini tasdiqlovchi hujjatlarning nusxalarini tayyorlaydi. Omonatni yopishda mijoz bankka omonat shartnomasi va omonat daftarini taqdim etadi, ular qaytarib olinishi kerak. Bank omonatchiga omonat summasi va shartnoma shartlariga muvofiq hisoblangan foizlarni to‘laydi.

Shunday qilib, depozitlar tijorat banklari uchun muhim manba hisoblanadi. Ularning bankdagi tuzilishi harakatchan va pul bozori konyunkturasiga bog'liq. Biroq, bank resurslarini shakllantirishning bu manbai bir qator kamchiliklarga ega. Gap, birinchi navbatda, depozitlarga mablag'larni jalb qilishda bankning sezilarli moddiy va pul xarajatlari, ma'lum bir hududda mablag'larning cheklanganligi haqida bormoqda. Qolaversa, depozitlar uchun mablag'larni safarbar qilish ko'p jihatdan bankning o'ziga emas, balki mijozlarga bog'liq. Va shunga qaramay, kredit resurslari bozorida banklar o'rtasidagi raqobat ularni depozitlarni jalb qilishga yordam beradigan xizmatlarni rivojlantirish choralarini ko'rishga majbur qiladi.

1.3 Tijorat bankining depozit siyosatining roli

Tijorat banklari o‘z faoliyati uchun resurslarni jalb qilish maqsadida tijorat bankining ustavida mustahkamlab qo‘yilgan maqsad va vazifalaridan kelib chiqqan holda, maksimal foyda olish va bank likvidligini saqlab qolish zaruriyatidan kelib chiqqan holda depozit siyosati konsepsiyasini ishlab chiqishlari muhim ahamiyatga ega. , barcha turdagi xavflarni hisobga olgan holda. Depozit siyosati deganda tijorat bankining bank resurslarini shakllantirish, ularni rejalashtirish va tartibga solish bo'yicha bank faoliyati shakllari, vazifalari, mazmunini aniqlashga qaratilgan faoliyati majmuini tushunish kerak. Depozit siyosati, birinchi navbatda, quyidagi talablarga javob berishi kerak:

- iqtisodiy maqsadga muvofiqligi;

- raqobatbardoshlik;

- ichki izchillik.

Bu yerda iqtisodiy maqsadga muvofiqlik deganda aholining jalb qilingan resurslaridan foydalanish rentabelligi tushuniladi. Jismoniy shaxslarning depozit resurslarini jalb qilishning nisbiy samaradorligini hisoblashda ular bilan bog'liq xarajatlarni, shu jumladan zaxiralarni ajratishni, ularning likvidligining noaniq darajasini va aniq foydani hisobga olish kerak.

Depozitlar bo'yicha foiz stavkalari tizimi bozor sharoitlariga yo'naltirilgan bo'lishi kerak. Shunday qilib, stavkalarni ishonchlilik nuqtai nazaridan o'ziga yaqin bo'lgan raqobatchilardan past darajada ushlab turadigan bank o'z mijozlarining bir qismini yo'qotish xavfini tug'diradi.

Depozit siyosatining ichki izchilligiga kelsak, uni bir necha jihatlarda ko'rib chiqish mumkin. Bu depozit stavkalarining muddatli tuzilmasi va ularni bir xil bankning boshqa taqqoslanadigan vositalari (sertifikatlar, veksellar), shuningdek, mijozlarning turli toifalari (masalan, jismoniy shaxslar va banklar uchun) bilan solishtirganda omonatlarning miqdori, turlari bo'yicha farqlanishi. yuridik shaxslar).

Tijorat banklarining depozit siyosatining mohiyatini o‘rganar ekan, depozit siyosatining sub’ektlari, ob’ektlari va uni shakllantirish tamoyillari kabi tushunchalarga ta’rif berish zarur. Tijorat bankining depozit siyosati subyektlari tarkibiga bank mijozlari, bank boshqaruv organlari va davlat organlari kiradi. Depozit siyosatining ob'yektlariga jalb qilingan mablag'lar va bankning qo'shimcha xizmatlari kiradi (kompleks xizmat).

Tijorat bankining depozit siyosatini shakllantirish ham umumiy, ham xususiy tamoyillarga asoslanadi. Depozit siyosatining umumiy tamoyillari deganda makroiqtisodiy darajada amalga oshirilayotgan Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining davlat pul-kredit siyosati uchun ham, har bir aniq tijorat banki darajasidagi siyosat uchun ham umumiy bo'lgan tamoyillar tushuniladi. Bularga kompleks yondashuv, ilmiy asoslilik, optimallik va samaradorlik tamoyillari hamda bankning depozit siyosatining barcha elementlarining birligi kiradi. Kompleks yondashuv bankning rivojlanish strategiyasi nuqtai nazaridan uning depozit siyosatining nazariy asoslarini, ustuvor yo‘nalishlarini ishlab chiqishda ham, bank rivojlanishining ma’lum bosqichi uchun uni amalga oshirishning eng samarali va maqbul taktika va usullarini belgilashda ham ifodalanadi. Depozit siyosatining o'ziga xos tamoyillari bank xarajatlarining optimal darajasini, depozit operatsiyalarining xavfsizligini, ishonchliligini ta'minlash tamoyillarini o'z ichiga oladi, chunki bank ularni keyinchalik joylashtirish uchun vaqtincha bo'sh pul mablag'larini to'plash orqali hech qanday daromad olishga intiladi. xarajat, lekin u o'z ishini amalga oshiradigan bozor haqiqatlarini hisobga olgan holda. Yuqoridagi tamoyillarga rioya qilish bankka depozit jarayonini tashkil etishda ham strategik, ham taktik yo‘nalishlarni shakllantirish imkonini beradi va shu orqali uning depozit siyosatining samaradorligi va optimallashtirilishini ta’minlaydi.

Bankning depozit siyosatini butun bank siyosatining elementlaridan biri sifatida hisobga olsak, depozit siyosatining asosiy maqsadi eng past narxda imkon qadar ko'proq pul mablag'larini jalb qilish ekanligidan kelib chiqish kerak. Bankning depozit siyosatining ushbu ko‘p qirrali maqsadini muvaffaqiyatli amalga oshirish quyidagi vazifalarni hal etishni nazarda tutadi:

– bank tomonidan foyda olish va bank likvidligining zarur darajasini ushlab turishda depozit operatsiyalarini amalga oshirish jarayonida yordam berish;

– depozit operatsiyalari sub’ektlarining diversifikatsiyasini va turli shakldagi omonatlarning kombinatsiyasini ta’minlash;

– depozit operatsiyalari va kreditlar berish bo‘yicha operatsiyalar o‘rtasidagi omonat va kredit qo‘yilmalarining miqdori va muddatlari bo‘yicha o‘zaro bog‘liqlik va muvofiqlikni saqlash;

– moslashuvchan foiz stavkalari siyosatini yuritish;

– jalb qilingan resurslar bo‘yicha foizli xarajatlarni kamaytirish yo‘llari va vositalarini doimiy izlash;

– bank xizmatlarini rivojlantirish, mijozlarga xizmat ko‘rsatish sifati va madaniyatini oshirish.

Ushbu vazifalarni samarali amalga oshirish ko'p jihatdan depozit siyosatini shakllantirish modelining ishlash xususiyatlariga bog'liq bo'lib, uni quyidagi sxema sifatida ko'rsatish mumkin (2-rasm):

http://www.allbest.ru/ saytida joylashgan

2-rasm - Depozit siyosatini shakllantirish modeli

Taqdim etilgan modelning birinchi bosqichi tijorat bankining resurslarni jalb qilish sohasidagi strategiyasini belgilaydi. Ikkinchi bosqich bank xodimlari tomonidan depozit operatsiyalarini boshqarish masalalarida bank taktikasining keyingi yo'nalishlarini aks ettiradi. Uchinchi bosqichda bankning o'ziga xos operatsiyalari va bankning mijoz bilan omonat shartnomasini amalga oshirishning turli bosqichlarida depozit jarayonini tashkil etishga yondashuvlar batafsil yoritilgan. To'rtinchidan - depozit jarayonini nazorat qilish va boshqarish bo'yicha chora-tadbirlar tizimini nazarda tutadi. Tijorat bankining depozit siyosatini shakllantirishning ushbu bosqichlarining har biri bevosita boshqalar bilan bog'liq bo'lib, optimal depozit siyosatini shakllantirish va depozit jarayonini to'g'ri tashkil etish uchun majburiydir.

Depozit siyosatini shakllantirish jarayoni bankning foiz siyosati bilan chambarchas bog'liq, chunki depozit foizlari resurslarni jalb qilish sohasida samarali vositadir (investitsiya qilingan mablag'lar bo'yicha daromadlar miqdori mijozlar uchun o'z mablag'larini vaqtincha joylashtirish uchun sezilarli rag'bat bo'lib xizmat qiladi. depozitlardagi bo'sh mablag'lar). Shu bilan birga, bankning optimal foiz siyosati bir qator tamoyillarga rioya qilishga asoslanishi kerak. Ular orasida, birinchi navbatda, jamg'armalar bo'yicha foizlarni saqlash muddati va hajmiga qarab farqlash tamoyilini, omonatlar bo'yicha foizlarni "ijtimoiy" differensiallashtirish tamoyilini, bank faoliyatining rentabelligini ta'minlash tamoyilini nomlash kerak. faoliyati va omonatchilarning omonatlarini saqlash va himoya qilish tamoyili. Bankning samarali foiz va depozit siyosatini shakllantirishda ushbu tamoyillarning barchasini birlashtirish talab etiladi.

Davlat tomonidan tartibga solish davrida foizlar chegaralari qonun bilan omonat muddatiga muvofiq belgilab qo'yilgan edi va endi banklar Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining diskont stavkasiga, bankning holatiga e'tibor qaratgan holda mustaqil ravishda raqobatbardosh foiz stavkalarini belgilashlari mumkin. pul bozori va depozit siyosatining ishlab chiqilgan konsepsiyasiga asoslanadi.

Muddatli depozitlar bo'yicha foiz stavkasini belgilashda hal qiluvchi omil bu mablag'lar joylashtiriladigan muddatdir: muddat qancha uzoq bo'lsa, foiz stavkasi shunchalik yuqori bo'ladi. Bir xil darajada muhim omil - bu omonat miqdori va shuning uchun omonat miqdori qanchalik katta bo'lsa va saqlash muddati qanchalik uzoq bo'lsa, undagi foiz stavkasi shunchalik yuqori bo'ladi. Muhim nuqta - depozitlar bo'yicha daromadlarni to'lash chastotasi. Depozit bo'yicha foiz stavkasi daromadlarni to'lash chastotasiga teskari bog'liq, ya'ni. ular qanchalik tez-tez amalga oshirilmasa, bank tomonidan omonat bo'yicha belgilangan foiz stavkasi darajasi shunchalik yuqori bo'ladi.

Depozitlar bo'yicha foizlarni bank tomonidan to'lash operatsion xarajatlarning asosiy qismini tashkil qiladi. Shu sababli, bank, bir tomondan, foiz stavkalarining yuqori darajasidan manfaatdor emas, ikkinchi tomondan, mijozlar uchun jozibador bo'ladigan omonat bo'yicha foiz stavkalarini shunday darajada ushlab turishga majbur. Tijorat banklari omonatlarni, ayniqsa katta hajmdagi va uzoq muddatga jalb etishga harakat qilib, foiz xarajatlarining o'sishiga qaramay, o'z mijozlariga yuqori foiz stavkalarini taklif qilmoqdalar. Biroq, banklar tomonidan aholidan mablag'larni jalb qilish cheksiz emas.

Shunga o'xshash hujjatlar

Depozitlarni amalga oshirish va tasniflash xususiyatlari. Aholining omonatlarini majburiy sug'urta qilish tizimi. Yuridik shaxslarning depozit operatsiyalarini, jismoniy shaxslarning tijorat banklaridagi omonatlarini va depozitlarini ro'yxatga olish va hisobga olish tartibi.

muddatli ish, 28.04.2011 qo'shilgan


Bank depozitlarining turlari. Rossiya Federatsiyasida depozit bozorini rivojlantirishning asosiy tendentsiyalari. Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki siyosatining tijorat bankining depozit siyosatini shakllantirishga ta'siri. “Transkapitalbank” YoAJ misolida tijorat banklarining depozit operatsiyalari rivojlanishini tahlil qilish.

dissertatsiya, 27.01.2013 qo'shilgan


Qozog'iston Respublikasi tijorat banklarida depozit bozorining muammolari va tashkil etilishi. "Qozog'iston Respublikasi Xalq banki" OAJning depozit operatsiyalari tahlili, depozitlar bo'yicha foiz siyosatining xususiyatlari. Depozitlarni sug'urtalash sohasidagi risklarni minimallashtirish usullari.

muddatli ish, 25.11.2010 qo'shilgan


Tijorat bankining jismoniy shaxslarga qo'yiladigan depozitlarining (depozitlarining) iqtisodiy mohiyati. Depozit tizimining vujudga kelishi va mohiyatining zaruriy shartlari. Depozit operatsiyalarini rasmiylashtirish va hisobga olish tartibi. "Belarusbank" ATBning asosiy depozit operatsiyalari, ularning tarkibi va tuzilishi.

dissertatsiya, 2009-12-20 qo'shilgan


Bankning depozit xizmatlarini tashkil etish tajribasi va ularning xususiyatlari, ushbu operatsiyalarni hisobga olishning zamonaviy tizimini hisobga olish. Omonatlarni sug'urtalashni tashkil etishning umumiy tavsifi. Jismoniy shaxslarning omonatlarini kafolatlash fondi faoliyatini tashkil etish tahlili.

muddatli ish, 07/11/2015 qo'shilgan


Depozit operatsiyalarining iqtisodiy mohiyati va ularning tijorat banklari resurslarini shakllantirishdagi roli. Omonatlarning tasnifi, depozit operatsiyalarini rasmiylashtirish qoidalari va tartibi. "ASB Belarusbank" OAJ filialining resurs bazasining tarkibi va tuzilishini tahlil qilish.

dissertatsiya, 12/12/2009 qo'shilgan


Depozitlarni sug'urtalash tizimlarida davlatning roli. Inqirozga javob sifatida depozitlarni sug'urtalash sohasidagi chora-tadbirlar. Rossiya bank tizimida depozitlarni sug'urtalash tizimi. Depozitlarning valyuta tarkibi. Omonatlarni sug'urtalash tizimini joriy etishning salbiy tomonlari.

kurs qog'ozi, 2010 yil 15-04-da qo'shilgan


Depozit operatsiyalarining paydo bo'lish tarixi, zamonaviy bank amaliyoti. Iqtisodiy mazmuniga ko'ra depozitlarning turlari. Muddatli depozitlar va depozitlarning xarakterli xususiyatlari. Belarusiyadagi banklarning depozit xizmatlarining xususiyatlari. Depozit foizlari siyosati.

referat, 02/05/2010 qo'shilgan


Rossiya Federatsiyasida tijorat banklarining depozit operatsiyalarining umumiy xususiyatlari. Muddatli depozitlarning xarakterli xususiyatlari. Rossiya Federatsiyasida depozitlarni sug'urtalash tizimini tahlil qilish. Kredit tashkilotining jismoniy shaxslarining bank depozitlarini jalb qilish dinamikasi.

muddatli ish, 03/13/2015 qo'shilgan


Depozitlarning mohiyati va ularning bank resurslarini shakllantirishdagi roli. Rossiya Federatsiyasi jamg'arma banki misolida jismoniy shaxslarning omonatlarini tahlil qilish. Rossiya Sberbankining depozitlarga mablag'larni jalb qilish bo'yicha operatsiyalarini rivojlantirish va takomillashtirish istiqbollari.