კომერციული ბანკების ტრადიციულ საქმიანობას შორის სესხების გაცემა იყო და რჩება მისი არსებობის მომგებიანობისა და სტაბილურობის უმთავრესი ოპერაცია. საკრედიტო ოპერაციების მნიშვნელობა განისაზღვრება მრავალი გარემოებით, რომელთა შორისაა შემდეგი:

მათი უპირატესობა კომერციული ბანკების აქტივებში, მათი წილი შეიძლება იყოს 50-70%-მდე;

საკრედიტო ოპერაციებზე მიღებული პროცენტი კომერციული ბანკის შემოსავლის ძირითად წყაროს წარმოადგენს;

საკრედიტო ოპერაციები ყველაზე სარისკოა და, შესაბამისად, ყველაზე მეტად პასუხისმგებელია ბანკის რეპუტაციაზე და მის სტაბილურობაზე, ვინაიდან საკრედიტო რესურსების შემადგენლობაში ჭარბობს ნასესხები და არა საკუთარი სახსრები;

მსესხებლისგან სესხის დაფარვის უზრუნველსაყოფად ბანკის თანამშრომლებისა და მისი მენეჯმენტის პროფესიული სიცოცხლისუნარიანობის მაჩვენებელია;

საკრედიტო ინვესტიციების ზომა, შემადგენლობა და სტრუქტურა რისკისა და ლიკვიდურობის თვალსაზრისით არის ბანკის ძირითადი სავარაუდო მაჩვენებლების - ლიკვიდურობისა და კაპიტალის ადეკვატურობის გაანგარიშების საფუძველი.

ხარისხი არის ობიექტის თვისებების ერთობლიობა, რომელიც განსაზღვრავს მის უნარს დააკმაყოფილოს განსაზღვრული მოთხოვნები. სესხის პორტფელის ხარისხის კრიტერიუმები: მსესხებლის ფინანსური მდგომარეობა (ძირითადი შეფასება); ვალის მომსახურების მახასიათებლები; საკრედიტო უზრუნველყოფა; სესხის ლიკვიდობა და მომგებიანობა. სასესხო პორტფელის ხარისხის შეფასებისას ყველა ზემოთ ჩამოთვლილი მახასიათებელი ფასდება მხოლოდ საკრედიტო რისკის პერსპექტივიდან.

ანალიზის დავალებები:

სტანდარტებთან შესაბამისობის 1 შეფასება, სტანდარტების მნიშვნელობების შეცვლის მიზეზები, მათ შორის სტანდარტული მნიშვნელობების დაცვით;

2 ბანკის საკრედიტო პორტფელის დივერსიფიკაციის შეფასება ეკონომიკური განვითარების ეროვნული პრიორიტეტების გათვალისწინებით;

3 საკრედიტო რისკის დონისა და რისკის კონცენტრაციის შეფასება. (ბელარუსის რესპუბლიკის ეროვნული ბანკი გამოყოფს ამ რისკის ანალიზის შემდეგ ძირითად სფეროებს: სექტორული, ქვეყნის რისკი, რისკის კონცენტრაცია ცალკეულ საბანკო პროდუქტში, მიდგომები, რომლებიც გამოიყენება კონცენტრაციის რისკის შესაფასებლად ურთიერთდაკავშირებულ მოვალეთა ჯგუფისთვის, შედარებითი ანალიზი.)

კვლევა იწყება ურთიერთობების ტიპების, ურთიერთდაკავშირებულ მოვალეთა ჯგუფების იდენტიფიცირებით. ეკონომიკური ურთიერთობების სახეები - ერთი საქმიანობა, პროექტი, ობიექტი; მიმწოდებელი-მყიდველი; მოვალე-გარანტს.

რისკის კონცენტრაცია ასევე წარმოიქმნება, როდესაც არსებობს სესხები იგივე ვადიანობის. რისკის კონცენტრაცია შესაძლებელია არა მხოლოდ სესხების გაცემაში, არამედ ყველა სხვა სახის საბანკო საქმიანობაში, რომელიც თავისი ბუნებით შეიცავს კონტრაგენტის რისკს.

4 სასესხო პორტფელის მომგებიანობის შეფასება; კრედიტით სარგებლობის სრული საპროცენტო განაკვეთის დინამიკის შესწავლის ჩათვლით; საპროცენტო შემოსავლების ნაკადის სტაბილურობის ანალიზი;

5 აქტივებისა და ვალდებულებების სტრუქტურის ოპტიმიზაციის დონის დასაბუთება ვალდებულებების შესრულების თვალსაზრისით;

6 ბანკის საკრედიტო პორტფელის განვითარებისათვის მიღწეული რაოდენობრივი და ხარისხობრივი პარამეტრების შედარებითი ანალიზი:

· ბელორუსის რესპუბლიკის მონეტარული პოლიტიკის ძირითადი მიმართულებებით განსაზღვრული პარამეტრებით, ბანკის განვითარების პროგრამა;

· ბანკები-კონკურენტების, საცნობარო ბანკის (ანალოგური ბანკის) შესაბამისი მაჩვენებლებით.

7 უზრუნველყოფილი, არასაკმარისად უზრუნველყოფილი და არაუზრუნველყოფილი ვალის სტრუქტურისა და შემადგენლობის შესწავლა;

8 ბანკის სპეციალური რეზერვების შემადგენლობისა და მოძრაობის ანალიზი საკრედიტო რისკის ქვეშ მყოფ ბანკის სესხებზე შესაძლო ზარალის დასაფარად;

9 ურთიერთდამოკიდებულების (ურთიერთდამოკიდებულების) ხარისხისა და საკრედიტო რისკის ურთიერთობის შეფასება სასესხო პორტფელის ვალუტასთან, საპროცენტო განაკვეთთან, საოპერაციო და სხვა რისკებთან.

ამ პრობლემების გადაწყვეტა მოიცავს ანალიზის რამდენიმე ეტაპს. მაგალითად, ბელორუსის რესპუბლიკის ბანკებში, რომლებიც იყენებენ ბასს 39-ს „ფინანსური ინსტრუმენტები: აღიარება და შეფასება“, იურიდიული პირების სასესხო პორტფელისთვის საკრედიტო რისკის ანალიზი მოიცავს შემდეგ საფეხურებს:

1) დაახლოებით ინდივიდუალურად მნიშვნელოვანი საკრედიტო ოპერაციების შეფასება.ასეთი ოპერაციები აღიარებულია, როგორც ერთი მოვალის საკრედიტო ოპერაციების ჯამური თანხა, თუ ანგარიშგების თარიღისთვის ეს არის ბანკის კაპიტალის XX პროცენტზე მეტი. რისკის შეფასებისას გათვალისწინებული ძირითადი კრიტერიუმები, როგორც წესი, არის კლიენტის საკრედიტო რეიტინგი, რომელიც გამოითვლება რიგ სფეროებში (ფინანსური მდგომარეობის დინამიკა და ა.შ.); უზრუნველყოფის საკმარისობა და ლიკვიდურობა (მათ შორის, მისი საბაზრო ღირებულების დინამიკის შეფასება); ფულადი სახსრების მთლიანი ნაკადის დინამიკა, რომელიც გამოითვლება როგორც ფულადი ნაკადი დაფარვამდე, სესხის დაფარვის ალბათობისა და უზრუნველყოფის ღირებულების გათვალისწინებით და საკრედიტო ოპერაციისთვის ფულადი სახსრების გაუფასურების გაანგარიშება;

2) დ სასესხო პორტფელის დაშლაოპერაციების ჯგუფებს, რომლებიც ექვემდებარება მსგავს რისკებს (ეროვნული ეკონომიკის ძირითადი სექტორების კონტექსტში; იურიდიული პირები და კერძო მეწარმეები და ა.შ.);

3) დაახლოებით რისკის შეფასება თითოეული ჯგუფისთვის, მათ შორის უიმედო სესხების მოძრაობის, ჯგუფში მათი წილის ანალიზი;

4) რისკის ფაქტორების გაანგარიშებასასესხო პორტფელი (მაგალითად, ეს შეიძლება იყოს ინდიკატორი - რისკის ჯგუფების მიხედვით შეწონილი სუბპრამის, საეჭვო და უიმედო ვალების თანაფარდობა, ამ ჯგუფებისთვის შექმნილი რეზერვის ოდენობის გამოკლებით ბანკის მარეგულირებელ კაპიტალთან).

ფიზიკური პირების საკრედიტო დავალიანების გაანალიზებისას გამოიყენება მეთოდებისა და ინდიკატორების ფართო სპექტრი. მაგალითად, მსესხებლების რეიტინგის (სკორინგის) შეფასებები; მხარდაჭერის რაოდენობა და ხარისხი; ვადაგადაცილებული ვალების ასაკის ანალიზი, ვადაგადაცილებული ვალების მიგრაციის მეთოდი და ა.შ. განვიხილოთ ვადაგადაცილებული ვალების მიგრაციის მეთოდი. აშშ-ს საბანკო ზედამხედველობის ორგანოს მიერ რეკომენდებულია ბანკებისთვის, რომლებსაც არ აქვთ ფიზიკური პირების მნიშვნელოვანი წილი მათ სასესხო პორტფელში, სამომხმარებლო სესხებზე ზარალის პროგნოზირება. ანალიზისთვის გამოყენებულია რეტროსპექტული ინფორმაცია ბანკის საკრედიტო ოპერაციების შესახებ 3-5 წლის განმავლობაში ფინანსური ბაზრის ამ სეგმენტში სტაბილურობის ან შედარებითი სტაბილურობის პირობებში. ფიზიკური პირების სასესხო დავალიანების პორტფელი დაყოფილია ჯგუფებად ერთგვაროვანი მახასიათებლების მიხედვით, სასესხო პროდუქტის ტიპის მიხედვით (ოვერდრაფტი საბარათე ანგარიშზე, უძრავი ქონების დაფინანსება და ა.შ.), სესხზე გაცემული ქონების სახეობა, გირაოს რაოდენობა და ხარისხი; ვადა, დავალიანება, გეოგრაფიული მდებარეობა და სხვა მახასიათებლები. გარდა ამისა, საკრედიტო დავალიანების თითოეულ ჯგუფში შესწავლილია ვადაგადაცილებული დავალიანების სტრუქტურა და გამოითვლება მიგრაციის კოეფიციენტები (დასრულების ალბათობა) და ზარალის კოეფიციენტები. ზარალის კოეფიციენტი ახასიათებს პოტენციურ ზარალს ერთგვაროვანი სესხების ჯგუფისთვის.

დეფოლტის ალბათობა ასახავს ცვლილებებს მხოლოდ მსესხებლების გადახდისუნარიანობაში, ქვეყნის ან რეგიონის ეკონომიკური მდგომარეობის გათვალისწინების გარეშე.

საკრედიტო ინვესტიციების შესწავლა საშუალებას იძლევა შეფასდეს ბანკის მიერ მიღებული საკრედიტო პოლიტიკის მართებულობა და მისი განხორციელების ხარისხი სასესხო პორტფელის ფაქტობრივი მდგომარეობიდან გამომდინარე, გამოავლინოს ყველაზე საეჭვო და სარისკო ოპერაციები, საკრედიტო მართვის მიმართულებები.

ბანკის საკრედიტო საქმიანობის ანალიზი და შეფასება მიმდინარეობს ორი მიმართულებით. პირველი მიმართულებაა ბანკის საკრედიტო ინვესტიციების შემადგენლობისა და სტრუქტურის განსაზღვრა სხვადასხვა კლასიფიკაციის კრიტერიუმების მიხედვით, ანუ მათი რაოდენობრივი მახასიათებლების მიხედვით. მეორე არის საკრედიტო ინვესტიციების შემადგენლობისა და სტრუქტურის ხარისხობრივი მახასიათებელი, ე.ი. ბანკის საკრედიტო პორტფელის შეფასება.

ანალიზის პირველი მიმართულება გულისხმობს საკრედიტო ინვესტიციების შემადგენლობისა და სტრუქტურის დადგენას მიმღებების, მსესხებლების ტიპების, მათი დარგის კუთვნილების, დაკრედიტების სუბიექტების, ტიპებისა და ობიექტების, ვალისა და ხასიათის მიხედვით.

ბანკის საკრედიტო ინვესტიციები აისახება "ბელარუსის რესპუბლიკაში მდებარე ბანკებში ანგარიშთა გეგმის" 1-ლი და მე-2 კლასებში, რომლებსაც შესაბამისად უწოდებენ "ნაღდი ფული, ძვირფასი ლითონები და ბანკთაშორისი ოპერაციები" და "საკრედიტო ოპერაციები კლიენტებთან". საინფორმაციო ბაზა არის ამ კლასების ანგარიშებზე არსებული ნაშთები და ბრუნვები, მათ შორის ყოველდღიური ფორმის ბალანსი, ასევე ანგარიშგება, რომელიც შეიცავს ინფორმაციას საკრედიტო ოპერაციების და სასესხო პორტფელის შემადგენლობის შესახებ.

დამოკიდებულია იმაზე სესხის მიმღებები არსებობს ორი ძირითადი ჯგუფი: კლიენტური სესხები და ბანკთაშორისი სესხები. ეს ორი ჯგუფი მნიშვნელოვნად განსხვავდება ერთმანეთისგან პარამეტრებით: რისკის ხარისხი, მომგებიანობის დონე, რეგისტრაციის თანმიმდევრობა, ტიპები. მათ შორის განსხვავებები გასათვალისწინებელია როგორც ანალიზის პროცესში, მის ფარგლებსა და ფოკუსირებაში, ასევე ინდიკატორების შეფასებისას.

საგნებისაკრედიტო ურთიერთობები არიან იურიდიული და ფიზიკური პირები.

ავტორი ტიპები სესხები იყოფა მოკლევადიანი და გრძელვადიანი.

კლასიფიკაცია სესხის ტიპის მიხედვით ასახავს ობიექტები დაკრედიტება. სესხის გაცემის ობიექტი გაგებულია, როგორც მიმდინარე ან გრძელვადიანი აქტივების მთლიანობის შემადგენელი ნაწილი, რომლის გადახდისთვისაც დაიდო საკრედიტო ოპერაცია. მოკლევადიანი დაკრედიტების შემთხვევაში ობიექტი შეიძლება იყოს ნებისმიერი საქონელი, მარაგები, მზა პროდუქცია, გაგზავნილი საქონელი და ა.შ. გრძელვადიანი დაკრედიტებისას დაკრედიტების ობიექტს წარმოადგენს სხვადასხვა სამრეწველო ობიექტების მშენებლობა, რეკონსტრუქცია, შეძენილი მანქანა-დანადგარები, აღჭურვილობა და ა.შ.

სესხის კლასიფიკაცია ვადის მიხედვით უნდა ასახავდეს პერიოდებს, რომლებზედაც გაიცემა სესხი და მისი დაფარვის დრო. საკრედიტო ინვესტიციების დაყოფა მოკლევადიან და გრძელვადიანად ასახავს მხოლოდ დავალიანების ვადებს. სასესხო პორტფელის ანალიზის პროცესში მიზანშეწონილია ვადიანი დავალიანების კლასიფიკაცია შემდეგ ჯგუფებად: 1 თვემდე, 1-დან 3 თვემდე, 3-დან 6 თვემდე, 6-დან 12 თვემდე, 1 წელზე მეტი.

საკრედიტო ინვესტიციების შემადგენლობისა და სტრუქტურის რაოდენობრივი ანალიზი ტარდება დინამიკაში ზემოაღნიშნული მახასიათებლების მიხედვით, რადგან აუცილებელია განისაზღვროს საბანკო საკრედიტო ინვესტიციების განთავსების ძირითადი ტენდენციები. საკრედიტო ინვესტიციების შეფასება ასევე გულისხმობს სესხების მოძრაობის შესწავლას არა მხოლოდ ანგარიშებზე ვალების ნაშთების შესახებ ინფორმაციის გამოყენებით, არამედ მათზე ბრუნვის გათვალისწინებით. ამ მაჩვენებლებს შორისაა შემდეგი:

1 ახლად გაცემული სესხების წილიროგორც გარკვეული პერიოდის განმავლობაში გაცემული სესხების თანაფარდობა სასესხო ინვესტიციების მთლიან მოცულობასთან;

2 სესხის დაფარვის პროცენტიროგორც საანგარიშო პერიოდში გადახდილი სესხების თანხის თანაფარდობა ახლად გაცემულთან;

3 ბრუნვის თანაფარდობა სესხების გაცემასა და დაფარვაზე, ე.ი. სადებეტო და საკრედიტო ბრუნვა გარკვეული პერიოდის განმავლობაში.

მიღებული შედეგების შეფასებამ უნდა მისცეს რაოდენობრივი წარმოდგენა საკრედიტო ინვესტიციების შემადგენლობისა და დინამიკის შესახებ. ამასთან, სასესხო პორტფელის განხილვისას სავალდებულოა ვალის ხარისხობრივი ნიშნით შესწავლა, რაც გულისხმობს ანალიზის მეორე მიმართულებას.

პირველ და მეორე მიმართულებებს შორის განსხვავება ასახავს განსხვავებებს ბანკის „სასესხო ინვესტიციების“ და „სესხების პორტფელის“ ცნებებს შორის. ეკონომიკურ ლიტერატურაში მათ ხშირად იყენებენ სინონიმებად, მაგრამ სინამდვილეში საკრედიტო ტრანზაქციების შეფასებისას განსხვავებული მიდგომაა. ამრიგად, საკრედიტო დავალიანების ნაშთების ნებისმიერი კლასიფიკაცია ბანკის ბალანსის მიხედვით იძლევა წარმოდგენას საკრედიტო ინვესტიციების შემადგენლობისა და სტრუქტურის შესახებ, თუმცა მათი ხარისხობრივი მახასიათებლები ყოველთვის არ არის წარმოდგენილი. საკრედიტო ინვესტიციების ასეთი შეფასება აისახება ტერმინში „საბანკო სესხის პორტფელი“, რომელიც გულისხმობს საბანკო საკრედიტო ინვესტიციების კლასიფიკაციას ხარისხობრივი მახასიათებლების მიხედვით. ასეთი ნიშნებია: სესხის დაფარვის ვალდებულებების შესრულების უზრუნველყოფის სახეები, სესხის დაფარვის პირობების დაცვა და ა.შ. მკაცრად რომ ვთქვათ, როგორც სასესხო ინვესტიციები, ასევე სასესხო პორტფელი არის სასესხო ანგარიშის ნაშთების ნაკრები გარკვეული თარიღისთვის. მათ შორის ფუნდამენტური განსხვავებაა არა შემადგენლობის განსაზღვრისას კლასიფიკაციისთვის განსხვავებული მახასიათებლების არსებობა, არამედ ნებისმიერ კლასიფიკაციაში ხარისხობრივი შეფასების არსებობა. ამრიგად, სესხების დაჯგუფება ინდუსტრიის მიხედვით შესაძლებელს ხდის განვსაზღვროთ ინვესტიციების ფარგლები და ბანკის ინტერესები, მაგრამ, მეორე მხრივ, შესაძლებელს ხდის განისაზღვროს დამატებითი რისკის არსებობა წამგებიანი ინდუსტრიების მუშაობისას ან ინვესტიციების დროს. მხოლოდ ერთ ინდუსტრიაში. რამდენადაც მსესხებლის ფარგლებსა და მის ტიპს აქვს განსხვავებული რისკები ამ ეკონომიკური პირობებისთვის, ამიტომ სესხების ტიპები, დაკრედიტების მოცულობისა და დანიშნულების მიხედვით, განსხვავებულად ფასდება, რაც გასათვალისწინებელია ბანკის საკრედიტო პორტფელის შესწავლისას. ეს მიდგომა იძლევა საკრედიტო ინვესტიციების შემადგენლობის ხარისხობრივ აღწერას, საშუალებას გვაძლევს განვიხილოთ საკრედიტო პორტფელი კომერციული ბანკის საქმიანობის შედეგად.

სასესხო პორტფელის ხარისხობრივი მახასიათებლებიდან გამომდინარე, შესაძლებელია შეფასდეს დაკრედიტების პრინციპებთან შესაბამისობა და საკრედიტო ოპერაციების რისკის ხარისხი, ამ ბანკის ლიკვიდურობის პერსპექტივები. საკრედიტო პორტფელის შემადგენლობა არის ბანკის მიერ შემუშავებული საკრედიტო პოლიტიკის ძირითადი მიმართულება. ამიტომ, თითოეული ბანკის საკუთარი საკრედიტო პორტფელი მუდმივი მონიტორინგის ქვეშ უნდა იყოს. მისი ანალიზისთვის გამოყენებულია როგორც სესხების ზოგადად მიღებული კლასიფიკაცია მათი ხარისხის მიხედვით, ასევე მათ საფუძველზე შემუშავებული ინდიკატორები და კოეფიციენტები. სესხების საყოველთაოდ მიღებული კლასიფიკაცია მათი ხარისხის მიხედვით მოიცავს სხვადასხვა რისკის ფაქტორების შეფასებას და მისგან დაცვის გზებს.

რისკის საყოველთაოდ მიღებული ძირითადი კრიტერიუმები განისაზღვრება ეროვნული ბანკის მიერ შემუშავებული და დამტკიცებული „სპეციალური რეზერვის ფორმირებისა და გამოყენების წესი საკრედიტო რისკის ქვეშ მყოფ ბანკის აქტივებზე შესაძლო ზარალის დასაფარად“. ასეთი კრიტერიუმებია: დაკრედიტების პირობების დაცვა, მოვალის ვალის დაფარვის შესაძლებლობა და მისი დაფარვის უზრუნველყოფის ხელმისაწვდომობა.

მოვალის ვალის დაფარვის უნარიგანისაზღვრება მისი კრედიტუნარიანობის, მომგებიანობის, შემოსავლების სტაბილურობის, სახელმწიფო სუბსიდიების ხელმისაწვდომობისა და სხვა ფაქტორების ანალიზით. ზოგადად, ანალიზის შედეგების მიხედვით, დავალიანება იყოფა ორ ჯგუფად: მოვალის ფინანსური მდგომარეობის გაუარესების ნიშნების გარეშე და მოვალის ფინანსური მდგომარეობის გაუარესების ნიშნებით. ფინანსური მდგომარეობის გაუარესების ყველაზე აშკარა ნიშნებია: მოვალის ზარალი საანგარიშო პერიოდისთვის, სხვა სესხებზე ვადაგადაცილებული ვალები, სესხებზე პროცენტის დაგვიანებით გადახდა, დებიტორული დავალიანების ზრდა.

სესხები, დაფარვის უზრუნველყოფის ხელმისაწვდომობისა და ხარისხის მიხედვით, იყოფა სამ ჯგუფად: უზრუნველყოფილი, არასაკმარისად უზრუნველყოფილი, არაუზრუნველყოფილი.

საკრედიტო დავალიანების გასაანალიზებლად და სესხების კლასიფიკაციისთვის, ბანკები, როგორც წესი, ინახავენ სპეციალურ ცხრილს საკრედიტო ფაილში თითოეული მსესხებლისთვის, რომელიც გვაწვდის ინფორმაციას მთელი მისი ვალის შემადგენლობისა და მისი ხარისხის შესახებ გარკვეული ფორმით დაფარვის უზრუნველყოფის, სესხის გაცემის პირობებთან შესაბამისობისა და მიკუთვნების თვალსაზრისით. ზემოაღნიშნული რისკის ჯგუფების ვალი. საკრედიტო ფაილებისა და სხვა პირველადი მასალების მონაცემებზე დაყრდნობით შედგენილია ბანკის აქტივების კლასიფიკაციის ცხრილი, რომელიც აერთიანებს ყველა მომხმარებლის ვალს და განსაზღვრავს თითოეული რისკის ჯგუფის ზომას. რისკის ჯგუფების მიხედვით აქტივების კლასიფიკაცია შესაძლებელს ხდის ბანკის საკრედიტო რისკის ქვეშ მყოფ აქტივებზე შესაძლო ზარალის დასაფარად საჭირო რეზერვის ოდენობის გამოთვლას.

სესხების ყველა ზემოაღნიშნული ჯგუფის მთლიანობა გარკვეული თარიღისთვის არის ბანკის მთლიანი სასესხო პორტფელი. საკრედიტო პორტფელის ხარისხობრივი შეფასებისთვის, საკრედიტო რისკის გათვალისწინებით, ტერმინი „ ბანკის წმინდა საკრედიტო პორტფელი“, რომელიც გამოითვლება როგორც სხვაობა მთლიან სასესხო პორტფელსა და შესაძლო ზარალის დასაფარად შექმნილი რეზერვის ოდენობას შორის.

სასესხო პორტფელის შეფასების ყველაზე გავრცელებული მაჩვენებელია ე.წ. „კრედიტის ხარისხი“ ანუ NPL კოეფიციენტი. იგი გამოითვლება პრობლემური სესხების ოდენობის თანაფარდობით მთელი სესხის ვალის ზომასთან. თუ განსახილველი კოეფიციენტის ღირებულება 5%-ზე მეტია, შეიძლება ითქვას, რომ ბანკს უჭირს დავალიანების დროულად დაფარვა, მაშინ როცა აუცილებელია ამ მაჩვენებლის ტენდენციის გათვალისწინება წლის განმავლობაში.

რისკის დაცვის ფაქტორიწარმოადგენს შექმნილი რეზერვის ოდენობის თანაფარდობას სესხებზე შესაძლო ზარალის დასაფარად. ეს მაჩვენებელი განიხილება დინამიკაში: მნიშვნელის შემცირება დადებით ტენდენციაზე მიუთითებს.

სარეზერვო ადეკვატურობის კოეფიციენტისესხების შეუსრულებლობის შემთხვევაში გამოითვლება შექმნილი რეზერვის თანაფარდობა მთლიანი სასესხო პორტფელის ოდენობასთან. საერთაშორისო პრაქტიკაში მისი ნორმატიული ღირებულება 1-დან 5%-მდე მერყეობს.

ცუდი სესხების კოეფიციენტიარის რეზერვიდან ჩამოწერილი თანხების თანაფარდობა მთლიანი სასესხო პორტფელის ოდენობასთან. რაც უფრო მაღალია ამ ინდიკატორის ღირებულება, მით მეტია დაუფარავი სესხების წილი.

პრობლემურ სესხებზე დავალიანების აკრეფის შესაძლებლობაზე ძირითადად გავლენას ახდენს სასესხო პორტფელის შემადგენლობა ვალდებულებების შესრულების ფორმებით. სასესხო პორტფელის რისკის ხარისხის შესაფასებლად, უზრუნველყოფის შემადგენლობისა და სტრუქტურის მიხედვით, აუცილებელია ბანკის მიერ გამოყენებული უზრუნველყოფის ყველა ფორმის ანალიზი. სასესხო პორტფელის ასეთი შემადგენლობის განსაზღვრა ხდება კაპიტალის ადეკვატურობის გაანგარიშებისას. გაანგარიშების მეთოდოლოგია მოიცავს იურიდიულ და ფიზიკურ პირებზე გაცემული სესხებისა და სხვადასხვა სახის გირაოს უზრუნველყოფით, მათ შორის სახელმწიფო ფასიანი ქაღალდებით, ადგილობრივი თვითმმართველობების ფასიანი ქაღალდებით, ქონებით უზრუნველყოფილი, გარანტიით, გარანტიით და ა.შ.

ზემოაღნიშნული კლასიფიკაცია შესაძლებელს ხდის ვიმსჯელოთ მთელი სასესხო პორტფელის რისკის ხარისხზე. რისკის მიხედვით შეწონილი სასესხო პორტფელი, განისაზღვრება, როგორც შესაბამისი ვალის ჯამი, უზრუნველყოფის ჩათვლით, გამრავლებული რისკის ხარისხზე პროცენტებში და გაყოფილი 100-ზე და წარმოადგენს პროგნოზირებული ზარალის აბსოლუტურ რაოდენობას. სასესხო პორტფელის გამოთვლის შედეგები, შეწონილი რისკის პროცენტული მაჩვენებლით, მიზანშეწონილია განიხილოს ცხრილის სახით.

გამოთვლილი სასესხო პორტფელი, რისკის გათვალისწინებით, შესაძლო ზარალის დასაფარად შექმნილი რეზერვის გამოკლებით, ასახავს ბანკის პოტენციური ზარალის ოდენობას.

წმინდა სასესხო პორტფელის ზომისა და რისკის მიხედვით შეწონილი სასესხო პორტფელის შედარება ასახავს განსხვავებას რეზერვის შექმნისას გათვალისწინებულ რისკ ფაქტორებსა და ხელმისაწვდომს შორის გირაოს ფორმების მიხედვით. მოწოდებული მონაცემების საფუძველზე შესაძლებელია გამოითვალოს სასესხო პორტფელის ზომა, რომელიც არ ექვემდებარება რისკს და წარმოადგენს განსხვავებას მთლიან სასესხო პორტფელსა და რისკის მიხედვით შეწონილ სასესხო პორტფელს შორის.

სასესხო პორტფელის ხარისხობრივი შეფასებისთვის, გამოყენებული სესხის უზრუნველყოფის ფორმებიდან გამომდინარე, უნდა გამოითვალოს სხვადასხვა კოეფიციენტები.

საკრედიტო რისკის დამოკიდებულების კოეფიციენტიუზრუნველყოფის ფორმებიდან არის რისკის მიხედვით შეწონილი სასესხო პორტფელის თანაფარდობა მთლიან სასესხო პორტფელთან და ახასიათებს უზრუნველყოფის ფორმების მნიშვნელობას საკრედიტო რისკის განსაზღვრისას. ეს მაჩვენებელი გამოითვლება დინამიკაში და მისი ზრდა ასახავს საბანკო საკრედიტო ოპერაციების რისკის უზრუნველყოფის ფორმებზე დამოკიდებულების ზრდას.

პოტენციური საკრედიტო რისკის კოეფიციენტიგანისაზღვრება რისკის მიხედვით შეწონილი სასესხო პორტფელის წმინდა სასესხო პორტფელის თანაფარდობით. განსახილველი კოეფიციენტი იძლევა წარმოდგენას ბანკის საკრედიტო ინვესტიციების გაუთვალისწინებელი რისკის ხარისხზე. რაც უფრო მაღალია ამ კოეფიციენტის ღირებულება, მით მეტია ბანკისთვის გამოუსწორებელი ზარალის ალბათობა მაღალი რისკის ინვესტიციებზე.

რისკის ფაქტორიგამოითვლება როგორც თანაფარდობა შექმნილი რეზერვების ოდენობასა და რისკის მიხედვით შეწონილ სასესხო პორტფელს შორის. ეს თანაფარდობა გვიჩვენებს საკრედიტო რისკის დამოკიდებულების ხარისხს, რომელიც მხედველობაში მიიღება რისკზე რეზერვების შექმნისას გირაოს სახით. რაც უფრო მაღალია ამ კოეფიციენტის მნიშვნელობა, მით უკეთესია ბანკის დაცვა დანაკარგებისგან.

საკრედიტო ინვესტიციების სიფრთხილის კოეფიციენტიარის მთლიანი სასესხო პორტფელის და რისკის მიხედვით შეწონილი სასესხო პორტფელის სხვაობის თანაფარდობა მთლიანი სასესხო პორტფელის ზომასთან. ეს კოეფიციენტი ახასიათებს ბანკის საკრედიტო ინვესტიციების სიფრთხილის ხარისხს.

საკრედიტო პორტფელის მდგომარეობისა და ტენდენციების შეფასება საშუალებას გაძლევთ განსაზღვროთ ბანკის საკრედიტო მუშაობის ხარისხი და საკრედიტო პოლიტიკის განხორციელების ხარისხი. სასესხო პორტფელის მართვის ხარისხის შესაფასებლად გამოიყენება შემდეგი ინდიკატორები:

2) ბანკის საკრედიტო ინვესტიციებისა და მოზიდული სახსრების თანაფარდობა. ეს მაჩვენებელი შეიძლება გამოითვალოს როგორც მიღებული და გაცემული ბანკთაშორისი სესხების გათვალისწინებით, ასევე მათ გარეშე; საშუალო ნაშთების საფუძველზე ან ანგარიშგების თარიღისთვის.

3) ბანკის საკრედიტო ინვესტიციებისა და აქტივების თანაფარდობა. შეიძლება ითქვას, რომ სესხის პორტფელი გადატვირთულია, თუ ღირებულება 65%-ზე მეტია. ამ შემთხვევაში აუცილებელია გადაჭარბებული საკრედიტო რისკების დივერსიფიკაცია და რესურსების სხვა მიმართულებით გადანაწილება.

4) ტყვიის ფაქტორიროგორც საკრედიტო ინვესტიციების ზრდის ტემპისა და ბანკის აქტივების ზრდის ტემპის თანაფარდობა. ეს თანაფარდობა გვიჩვენებს, რამდენჯერ აღემატება საკრედიტო ინვესტიციების საშუალო ნაშთების ზრდა მთლიანი აქტივების ზრდას. ბანკის მუშაობა საკრედიტო პორტფელის მართვის სფეროში აქტიური შესაფასებლად, კოეფიციენტის მნიშვნელობა უნდა იყოს 1-ზე მეტი.

თითოეული ბანკის საკრედიტო პოლიტიკა გულისხმობს საკრედიტო საქმიანობის ძირითადი მიმართულებების ჩამოყალიბებას, კონკრეტულ ინდიკატორებს, რომლებიც გააუმჯობესებს საკრედიტო პორტფელის მდგომარეობას და ბანკის ფინანსურ მდგომარეობას. ამავდროულად, საკრედიტო პოლიტიკის შეფასებისას მხედველობაში უნდა იქნას მიღებული სხვადასხვა ფაქტორების გავლენა, რომლებიც ასახავს საკრედიტო სამუშაოს ორგანიზების ფორმულირებასა და ეფექტურობას.

ბანკში საკრედიტო მუშაობის ყველაზე სრულყოფილი ცნობა ვლინდება მსესხებლების კრედიტუნარიანობისა და ფინანსური მდგომარეობის ანალიზის მიდგომაში.

ეკონომიკურ ლიტერატურაში ორაზროვნად არის განმარტებული ბანკის სასესხო პორტფელის კონცეფცია. ზოგიერთი ავტორი სასესხო პორტფოლიოს ძალიან ფართო ინტერპრეტაციას ახდენს, მასზე მიუთითებს ბანკის ყველა ფინანსური აქტივი და ვალდებულებაც კი, ზოგი განსახილველ კონცეფციას მხოლოდ ბანკის სასესხო ოპერაციებს უკავშირებს, ზოგი კი ხაზს უსვამს, რომ სასესხო პორტფელი არ არის მარტივი ნაკრები. ელემენტები, მაგრამ კლასიფიცირებული ნაკრები.
რუსეთის ბანკის მარეგულირებელი დოკუმენტები, რომლებიც არეგულირებს სესხის პორტფელის მართვის გარკვეულ ასპექტებს, განსაზღვრავს მის სტრუქტურას, საიდანაც გამომდინარეობს, რომ იგი მოიცავს არა მხოლოდ სესხის სეგმენტს, არამედ საკრედიტო ხასიათის ბანკის სხვა მოთხოვნებს: დეპოზიტები, ბანკთაშორისი სესხები, სასესხო ფასიანი ქაღალდების მიღებაზე (დაბრუნების) მოთხოვნები, აქციები და თამასუქები, დისკონტირებული თამასუქები, ფაქტორინგი, პრეტენზიები ტრანზაქციის შედეგად შეძენილ უფლებებზე, მეორად ბაზარზე შეძენილ იპოთეკებზე, აქტივების გაყიდვის (ყიდვის) ოპერაციებზე. გადავადებული გადახდით (მიწოდებით), ფასიანი აკრედიტივით, ფინანსური იჯარით ოპერაციებით (ლიზინგი), სახსრების დასაბრუნებლად, თუ შეძენილი ფასიანი ქაღალდები და სხვა ფინანსური აქტივები არ არის კვოტირებული ან არ ივაჭრება ორგანიზებულ ბაზარზე.
სასესხო პორტფოლიოს შემადგენელი ელემენტების ასეთი გაფართოებული შინაარსი აიხსნება იმით, რომ ისეთ კატეგორიებს, როგორიცაა დეპოზიტები, ბანკთაშორისი სესხები, ფაქტორინგი, გარანტიები, ლიზინგი და ფასიანი ქაღალდები, აქვთ მსგავსი არსებითი მახასიათებლები, რომლებიც დაკავშირებულია ღირებულების დაბრუნებასთან და არარსებობასთან. საკუთრების შეცვლის შესახებ. განსხვავებები მდგომარეობს ურთიერთობის ობიექტის შინაარსში და ღირებულების მოძრაობის ფორმაში.
ბანკის საკრედიტო პორტფელის არსი შეიძლება განიხილებოდეს კატეგორიულ და გამოყენებად დონეზე. პირველ ასპექტში, სასესხო პორტფელი არის ურთიერთობა ბანკსა და მის კონტრაგენტებს შორის ღირებულების დაბრუნების მოძრაობასთან დაკავშირებით, რომელიც იღებს საკრედიტო მოთხოვნის ფორმას. მეორე ასპექტში, სასესხო პორტფელი არის ბანკის აქტივების ერთობლიობა სესხების, დისკონტირებული გადასახადების, ბანკთაშორისი სესხების, დეპოზიტების და სხვა საკრედიტო მოთხოვნების სახით, რომლებიც კლასიფიცირდება ხარისხის ჯგუფებად გარკვეული კრიტერიუმების მიხედვით.
სასესხო პორტფელის ხარისხის კონცეფცია და მისი შეფასების კრიტერიუმები. სასესხო პორტფელის ხარისხის შინაარსის გამოსავლენად მივმართოთ ტერმინ „ხარისხის“ ინტერპრეტაციას.
ხარისხი არის:
ქონება ან კუთვნილება, ყველაფერი, რაც წარმოადგენს პიროვნების ან ნივთის არსს1;
არსებითი მახასიათებლების, თვისებების, მახასიათებლების ერთობლიობა, რომელიც განასხვავებს საგანს ან ფენომენს სხვებისგან და აძლევს მას დარწმუნებას2;
ამა თუ იმ საკუთრება, ნიშანი, რომელიც განსაზღვრავს რაიმეს ღირსებას.
Dal V. ცოცხალი დიდი რუსული ენის განმარტებითი ლექსიკონი. M., 1981. T. 2. S. 99.
ოჟეგოვი S.I., Shvedov N.Yu. რუსული ენის განმარტებითი ლექსიკონი / რუსეთის მეცნიერებათა აკადემია; რუსული კულტურის ფონდი. მე-3 გამოცემა. M.: AZ, 1995. S. 265.
37
ამიტომ, ფენომენის ხარისხმა უნდა აჩვენოს მისი განსხვავება სხვა ფენომენებისგან და განსაზღვროს მისი ღირსება.
ხარისხობრივი განსხვავება სასესხო პორტფელსა და კომერციული ბანკის სხვა პორტფელებს შორის მდგომარეობს სესხისა და კრედიტის კატეგორიების ისეთ არსებით თვისებებში, როგორიცაა ურთიერთობის მონაწილეებს შორის ღირებულების დაბრუნების მოძრაობა, აგრეთვე ურთიერთობის ობიექტის ფულადი ბუნება. .
სასესხო პორტფელის ფორმირებისას გამოყენებული ოპერაციების სახეობებისა და ფულის ბაზრის ინსტრუმენტების ერთობლიობას გააჩნია ფინანსურ ბაზარზე ბანკის საქმიანობის ბუნებითა და მიზნებით განსაზღვრული მახასიათებლები. ცნობილია, რომ საკრედიტო ოპერაციები და სხვა საკრედიტო ოპერაციები ხასიათდება მაღალი რისკით. ამასთან, ისინი უნდა აკმაყოფილებდნენ ბანკის საქმიანობის მიზანს - მიიღონ მაქსიმალური მოგება ლიკვიდობის მისაღები დონით. აქედან გამომდინარეობს სასესხო პორტფელის ისეთი თვისებები, როგორიცაა საკრედიტო რისკი, მომგებიანობა და ლიკვიდურობა. ისინი ასევე შეესაბამება ბანკის კონკრეტული საკრედიტო პორტფელის ღირსებისა და ნაკლოვანებების შეფასების კრიტერიუმებს, ე.ი. მისი ხარისხის შეფასების კრიტერიუმები (ნახ. 3.1).

ბრინჯი. ზ.ი.
სასესხო პორტფელის ხარისხი შეიძლება გავიგოთ, როგორც მისი სტრუქტურის ისეთი თვისება, რომელსაც აქვს შესაძლებლობა უზრუნველყოს მაქსიმალური მომგებიანობის დონე საკრედიტო რისკისა და ბალანსის ლიკვიდურობის მისაღები დონით.
განვიხილოთ სასესხო პორტფელის ხარისხის შეფასების ინდივიდუალური კრიტერიუმების შინაარსი.

მეტი თემაზე 3.3. სესხის პორტფოლიოს კონცეფცია და მისი ხარისხი:

1. 2.1. საბანკო კონტროლის ორგანიზება კლიენტის საკრედიტო რისკისა და ბანკის საკრედიტო პორტფელის დიაგნოსტიკის პროცესში.

ბანკების მიერ განხორციელებული საკრედიტო ოპერაციები ხასიათდება მაღალი რისკით, მაგრამ ამავე დროს, როგორც წესი, შეესაბამება ფინანსურ ბაზარზე საკრედიტო დაწესებულების საქმიანობის ბუნებას და კონკრეტულ მიზნებს, რომელთაგან მთავარია მოგების მაქსიმიზაცია. ლიკვიდობის მისაღები დონის შენარჩუნებისას. ამ მხრივ გამოიყოფა სასესხო პორტფელის ძირითადი თვისებები: საკრედიტო რისკი, მომგებიანობა და ლიკვიდობა.

განვიხილოთ სასესხო პორტფელის ხარისხის შეფასების ინდივიდუალური კრიტერიუმების შინაარსი.

საკრედიტო რისკის ხარისხი. საკრედიტო რისკი, რომელიც დაკავშირებულია სასესხო პორტფელთან, არის ზარალის რისკი, რომელიც წარმოიქმნება კრედიტორის ან კონტრაგენტის მიერ კუმულაციური ხასიათის დეფოლტის შედეგად. სასესხო პორტფელი, როგორც უკვე აღინიშნა, არის სეგმენტები: იურიდიული, ფიზიკური, ფინანსური ორგანიზაციებისთვის გაცემული სესხები; ფაქტორინგული დავალიანება; გაცემული გარანტიები, ფასდაკლებული გადასახადები და ა.შ.

სასესხო პორტფელის რისკის შეფასებას აქვს შემდეგი მახასიათებლები. პირველ რიგში, მთლიანი რისკი დამოკიდებულია:

• - პორტფელის ცალკეული სეგმენტების საკრედიტო რისკის ხარისხზე, რომელთა შეფასების მეთოდებს აქვთ როგორც საერთო ნიშნები, ასევე სეგმენტის სპეციფიკასთან დაკავშირებული მახასიათებლები;
• - სასესხო პორტფელის სტრუქტურისა და მისი ცალკეული სეგმენტების დივერსიფიკაცია.

მეორეც, საკრედიტო რისკის ხარისხის შესაფასებლად გამოყენებული უნდა იყოს ინდიკატორების სისტემა, მრავალი ასპექტის გათვალისწინებით, რაც გასათვალისწინებელია.

სასესხო პორტფელის მომგებიანობის დონე. სასესხო პორტფელის ელემენტები შეიძლება დაიყოს ორ ჯგუფად: შემოსავლის მომტანი და არაშემოსავლიანი აქტივები. ამ უკანასკნელ ჯგუფში შედის უპროცენტო სესხები, სესხები გაყინული პროცენტით და პროცენტის გადახდის დიდი დაგვიანებით. უცხოურ პრაქტიკაში, პროცენტებზე დიდი ხნის ვადაგადაცილებული დავალიანების შემთხვევაში, მათ დარიცხვაზე უარის თქმა პრაქტიკულია, რადგან მთავარია ძირითადი ვალის დაბრუნება. რუსულ პრაქტიკაში პროცენტის სავალდებულო დარიცხვა რეგულირდება.

სასესხო პორტფელის მომგებიანობის დონე განისაზღვრება არა მხოლოდ გაცემულ სესხებზე საპროცენტო განაკვეთების დონით, არამედ პროცენტის გადახდის დროულად და ძირითადი დავალიანების ოდენობით.

სასესხო პორტფელის მომგებიანობას აქვს ქვედა და ზედა ზღვარი. ქვედა ზღვარი განისაზღვრება საკრედიტო ოპერაციების ღირებულებით (პერსონალის ხარჯები, სასესხო ანგარიშების წარმოება და ა.შ.) პლუს ამ პორტფელში ჩადებული რესურსებისთვის გადასახდელი პროცენტი. ზედა ზღვარი არის საკმარისი მარჟის დონე.

სასესხო პორტფელის ლიკვიდურობის დონე. ვინაიდან ბანკის ლიკვიდურობის დონე განისაზღვრება მისი აქტივების ხარისხით და, უპირველეს ყოვლისა, სასესხო პორტფელის ხარისხით, ძალიან მნიშვნელოვანია, რომ ბანკის მიერ გაცემული სესხები დაფარული იყოს ხელშეკრულებებით დადგენილ ვადებში. ან ბანკი შეძლებდა სესხების ან მათი ნაწილის გაყიდვას მათი ხარისხისა და მომგებიანობის გამო. რაც უფრო მაღალია სესხების წილი საუკეთესო ჯგუფებში, მით მეტია ბანკის ლიკვიდურობა.

სასესხო პორტფელის ხარისხის შესაფასებლად შემოთავაზებული კრიტერიუმების გამოყენების სასარგებლოდ (საკრედიტო რისკის ხარისხი, მომგებიანობის დონე და ლიკვიდურობა) შეიძლება მოყვანილი იქნას შემდეგი არგუმენტები. სასესხო პორტფელის ელემენტების დაბალი რისკი არ ნიშნავს მის მაღალ ხარისხს: ხარისხის პირველი კატეგორიის სესხებს, რომლებიც პირველი კლასის მსესხებლებს დაბალი პროცენტით ეძლევათ, ვერ მოიტანს მაღალ შემოსავალს. მოკლევადიანი საკრედიტო აქტივების თანდაყოლილი მაღალი ლიკვიდობა ასევე იწვევს დაბალ საპროცენტო შემოსავალს. საბანკო რისკები: სახელმძღვანელო / რედ. ეკონომიკის დოქტორი, პროფ. ო.ი. ლავრუშინი და ეკონომიკის დოქტორი, პროფ. ნ.ი. ვალენცევა - მ.: KNORUS, 2010 წ

ამრიგად, საკრედიტო რისკი არ შეიძლება იყოს სასესხო პორტფელის ხარისხის ერთადერთი კრიტერიუმი, ვინაიდან სასესხო პორტფელის ხარისხის კონცეფცია გაცილებით ფართოა და დაკავშირებულია ლიკვიდურობის რისკებთან და მომგებიანობის დაკარგვასთან. თუმცა, ამ კრიტერიუმების მნიშვნელობა განსხვავდება ბანკის პირობების, საქმიანობის ადგილის, მისი სტრატეგიის მიხედვით.

თქვენი კარგი სამუშაოს გაგზავნა ცოდნის ბაზაში მარტივია. გამოიყენეთ ქვემოთ მოცემული ფორმა

სტუდენტები, კურსდამთავრებულები, ახალგაზრდა მეცნიერები, რომლებიც იყენებენ ცოდნის ბაზას სწავლასა და მუშაობაში, ძალიან მადლობლები იქნებიან თქვენი.

• შესავალი
• I. სასესხო პორტფელის ხარისხის მართვის თეორიული საფუძვლები
• 1.1 სასესხო პორტფელის ცნებები და მისი ხარისხი
• 1.2 სასესხო პორტფელის ხარისხის შეფასების ელემენტების სისტემა
• 1.3 ბანკის სასესხო პორტფელის მართვის სისტემის ფუნქციები და ძირითადი ელემენტები
• II . სასესხო პორტფელის ხარისხის მართვის თანამედროვე პრაქტიკის ანალიზი და მისი შეფასება
• 2.1 სასესხო პორტფელის ხარისხის მართვის თანამედროვე მიდგომები
• 2.2 ბანკის საკრედიტო პორტფელის ხარისხის ანალიზი
• III . სასესხო პორტფელის ხარისხის მართვის თანამედროვე პრაქტიკის პრობლემები და მიმართულებები
• 3.1 სასესხო პორტფელის ხარისხის შეფასების და ხარისხის მართვის პრობლემები
• 3.2 მიმართულებები სესხის პორტფელის ხარისხის მართვის სისტემის განვითარებისათვის
• დასკვნა
• გამოყენებული ლიტერატურის სია
• დანართი 1. სასესხო პორტფელის ხარისხის შემაჯამებელი შეფასების კოეფიციენტების სისტემა
• დანართი 2. იურიდიული პირების სესხების კუთხით სესხის პორტფელის სეგმენტის ხარისხის შეფასების მეთოდოლოგიის ელემენტების შინაარსი.
• დანართი 3. საბანკო რისკების კლასიფიკაცია
• დანართი 4. სესხების კლასიფიკაცია გაფორმებული საკრედიტო რისკის შეფასების კრიტერიუმების საფუძველზე
• დანართი 5. საკრედიტო რისკის ოდენობის პირობითი გაანგარიშება
• დანართი 6. ბიზნეს სუბიექტების კრედიტუნარიანობის შეფასების განახლებული სისტემა

შესავალი

განვითარების თანამედროვე პირობებში საკრედიტო ინსტიტუტების საქმიანობა უპირველეს ყოვლისა მიმართულია კონკურენტული უპირატესობების მიღწევაზე; ფინანსურ ბაზარზე პოზიციების განმტკიცება; საბანკო ბიზნესის ღირებულების ზრდისა და მიმდინარე ოპერაციების მომგებიანობის უზრუნველყოფა.

ამ მიზნების მისაღწევად საკრედიტო ინსტიტუტების ძირითადი გზებია: საბანკო ბიზნესში საკუთარი ნიშის განვითარება; ოპერაციების მოცულობის გაზრდა; ახალი ბაზრების განვითარება და ბიზნეს სფეროების გაფართოება; ხარჯების შემცირება; შემოსავლებისა და ხარჯების ოპტიმიზაცია.

ბანკის მიერ არჩეული განვითარების სტრატეგიის განხორციელება ყოველთვის უამრავ რისკთან არის დაკავშირებული, ვინაიდან ბანკი თავისი საქმიანობით წარმოადგენს რგოლს ქვეყნის ფინანსურ სისტემაში. ამავდროულად, საბანკო სისტემის სტაბილურობის უზრუნველყოფის ერთ-ერთი პირობაა ეფექტური საბანკო ზედამხედველობა და კომერციული ბანკების ბიზნეს კულტურის მაღალი დონე.

ამჟამად, ბანკების მიერ რისკების მართვის სისტემების შექმნის ფარგლებში, განსაკუთრებით აქტუალური გახდა საკრედიტო რისკის ადეკვატური შეფასების, ანუ ბანკის კლიენტის/კონტრაგენტის წინაშე საკრედიტო ვალდებულებების შეუსრულებლობის რისკი. საბანკო რისკების და, კერძოდ, საკრედიტო რისკის შეფასების სისტემაში პრიორიტეტული მიმართულებაა ბანკის საკრედიტო პორტფელის ხარისხისა და საკრედიტო პოლიტიკის შემოწმება, რაც, თავის მხრივ, ასახავს ბანკის მენეჯმენტის დონეს და ხარისხს.

ბანკების მიერ სასესხო პორტფელის ხარისხის ანალიზისა და მისი კონტროლის აუცილებლობა ძირითადად განპირობებულია საბანკო პრიორიტეტების გადანაცვლებით გაცემული სესხების ხარისხობრივ ანალიზზე და რისკების მართვის სისტემების შემუშავებაზე.

კომერციული ბანკების საკრედიტო ოპერაციები არის საბანკო საქმიანობის ყველაზე მნიშვნელოვანი და ყველაზე დინამიურად განვითარებადი სახეობა, მათი ყველაზე მაღალი მომგებიანობის გამო სხვა აქტიურ ოპერაციებთან შედარებით.

ამრიგად, 2000 წლიდან 2006 წლამდე სტატისტიკის მიხედვით, ბანკების მიერ კლიენტებისთვის გაცემული სესხების მოცულობა (კორპორატიული, სამომხმარებლო და ბანკთაშორისი სესხები) აბსოლუტურ მაჩვენებლებში 8-ჯერ გაიზარდა: თუ 01.01.2001 წელს ასეთი სესხები გაცემული იყო ოდენობით. 971,518 მილიონი რუბლიდან, შემდეგ 2007 წლის 1 სექტემბრისთვის - 7,891,504 მილიონი რუბლის ოდენობით. სახსრების უმეტესი ნაწილი გაცემული იყო სხვადასხვა საწარმოებსა და ორგანიზაციებზე (გარდა ბანკებისა) მიმდინარე საქმიანობის დაკრედიტებისთვის - მათი წილი სხვადასხვა პერიოდში მთლიანი გაცემული სესხის საშუალოდ 70%-8o%-ს შეადგენდა.

ამავდროულად, შესამჩნევია საკრედიტო ინსტიტუტების ინტერესის ზრდა საქმიანობის ისეთი მიმართულების მიმართ, როგორიცაა სამომხმარებლო დაკრედიტება, რაც თავის მხრივ განპირობებულია სამომხმარებლო საქონლის, მანქანებისა და უძრავი ქონების ბაზრის წილის ზრდით (რაზეც გავლენას ახდენს მოსახლეობის რეალური შემოსავლების ზრდით); ფიზიკური პირების ანგარიშებზე ნაშთების ზრდის ტემპის გადაჭარბება იურიდიული პირების ანგარიშებზე ნაშთების ზრდის ტემპებთან შედარებით; ფიზიკური პირების ფართომასშტაბიანი დაკრედიტების ოპერაციების მაღალი მომგებიანობა.

თუმცა, დაკრედიტების ინტენსიურ განვითარებას თან ახლავს ასეთი ოპერაციების მაღალი რისკი, რასაც მოწმობს ვადაგადაცილებული ვალების აბსოლუტური მნიშვნელობების ზრდა. სესხებზე: 29,447 მილიონი რუბლიდან. 2000-დან 112,046 მილიონ რუბლამდე. 2006 წლის 9 თვის განმავლობაში. ეს ფაქტი უარყოფითად მოქმედებს ბანკების საკრედიტო პორტფელის ხარისხზე. სესხების ხარისხზე უარყოფით გავლენას ახდენს აგრეთვე გაცემული სესხების წილი, რომელთა ღირებულება სხვადასხვა ბანკის ვადიანი სესხების საკრედიტო პორტფელში შედარებით დიდია - 30%-დან 50%-მდე.

ნაშრომის მიზანია სასესხო პორტფელის ხარისხის მართვის თეორიული საფუძვლების გამოვლენა, სასესხო პორტფელის ხარისხის მართვის თანამედროვე პრაქტიკის ხასიათის მიმოხილვა და მისი გაუმჯობესების ძირითადი მიმართულებების ჩამოყალიბება.

ამ მიზნით, სამუშაოს მიზნები იყო:

„სესხების პორტფელის“ და „სესხების პორტფელის ხარისხის“ ცნებების არსის განსაზღვრა;

სასესხო პორტფელის ხარისხის შეფასების კრიტერიუმებისა და ინდიკატორების დასაბუთება;

საკრედიტო პორტფელის ხარისხის მართვის ინტეგრალურ სისტემად განხილვა;

სასესხო პორტფელის ხარისხის მართვის თანამედროვე პრაქტიკის ანალიზი და რუსეთის ბანკის მარეგულირებელი დოკუმენტების მოთხოვნებთან შესაბამისობის შეფასება;

საკრედიტო ინვესტიციების ხარისხის მართვის სფეროში პრობლემების გადაჭრის მიმართულებების განსაზღვრა.

ნაშრომში გამოყენებულია რუსეთის ფედერაციის საკანონმდებლო და მარეგულირებელი აქტები, რომლებიც განსაზღვრავენ საკრედიტო ინსტიტუტებისა და რუსეთის ბანკის საქმიანობის ნორმებს; 2004 წლის ბაზელის შეთანხმების მასალები საბანკო ზედამხედველობის შესახებ და კომენტარები მასზე; ფინანსური ანგარიშგების საერთაშორისო სტანდარტები; შესასწავლ საკითხზე სამეცნიერო სემინარებისა და კონფერენციების მასალები; პერიოდულ გამოცემებში გამოქვეყნებული ინფორმაცია, ასევე ინფორმაცია რუსეთის ბანკის კორპორატიულ ვებსაიტზე ინტერნეტში.

I. სასესხო პორტფელის ხარისხის მართვის თეორიული საფუძვლები

1.1 სასესხო პორტფელის ცნებები და მისი ხარისხი

„სესხების პორტფელის“ ცნების ინტერპრეტაციისას საფუძვლად რუსი ფინანსური ანალიტიკოსების ავტორიტეტული აზრია აღებული. თავდაპირველად, თავად კონცეფციის განმარტების საფუძველი " პორტფელი" ჩამოყალიბდა მისი თავისებურება, რომელიც დაკავშირებულია კუმულაციური და გამაერთიანებელი ხასიათის არსებობასთან. ამის გათვალისწინებით, მთლიანობაში პორტფელი წარმოადგენს საბანკო პორტფელების გარკვეულ კომპლექტს, რომელიც ეფუძნება ბანკის საქმიანობას ფინანსურ ბაზარზე. საკრედიტო პორტფელი პირდაპირ ახასიათებს ბანკის საკრედიტო საქმიანობას, რომელიც არის როგორც აქტიური, ასევე პასიური; რასთან დაკავშირებითაც კონცეფცია " სესხის პორტფელი" ექსპერტების მიერ განიხილება ფართო და ვიწრო გაგებით.

ფართო გაგებით, სასესხო პორტფელის განმარტება გამომდინარეობს მისი ფუნქციებიდან - გადაუდებლობა, გადახდა, დაფარვა, რაც გამოიხატება კომერციული ბანკის აქტიურ და პასიურ ოპერაციებში. რის საფუძველზეც სასესხო პორტფელი მოიცავს როგორც მსესხებლებისთვის გაცემულ სესხებს, ასევე ბანკის მიერ მიღებულ და მოზიდულ დეპოზიტებს. ანუ ეს არის აქტივების ბალანსზე ასახული საკრედიტო ოპერაციებისა და ვალდებულებებში აღრიცხული საკრედიტო ოპერაციების ერთობლიობა.

ვიწრო გაგებით, სასესხო პორტფელი არის საბანკო აქტივების ერთობლიობა მოკლევადიანი, გრძელვადიანი და ვადაგადაცილებული სესხების, ბანკთაშორისი სესხების და სხვა ბანკებში განთავსებული დეპოზიტების სახით, ისევე როგორც სხვა საკრედიტო აქტივები, დაჯგუფებული მიხედვით. საკრედიტო რისკის, მომგებიანობისა და ლიკვიდობის კრიტერიუმებზე.

აქტივების ეს ნაკრები, რომლებიც ქმნიან კომერციული ბანკის სასესხო პორტფელს, იყო დაგირავებული რუსეთის ბანკის მიერ 2004 წლის 26 მარტის №254-P რეგულაციაში „საკრედიტო ინსტიტუტების მიერ რეზერვების ფორმირების პროცედურის შესახებ სესხებზე შესაძლო ზარალისთვის, თ. სესხი და მასთან გათანაბრებული დავალიანება“ (შემდგომში - დებულება No254-პ). მისი შესაბამისად, საკრედიტო პორტფელი მოიცავს არა მხოლოდ კლიენტების სესხებს, არამედ ბანკის საკრედიტო ხასიათის სხვადასხვა მოთხოვნებს: განთავსებულ დეპოზიტებს, ბანკთაშორის სესხებს; მოთხოვნები სასესხო ფასიანი ქაღალდების მიღებაზე (დაბრუნებაზე); ფასდაკლებული გადასახადები; ფაქტორინგი; პრეტენზიები ტრანზაქციების, იპოთეკის, გარანტიების, გადახდილი აკრედიტივების, ფინანსური იჯარის ოპერაციების, გადავადებული გადახდით გაყიდული აქტივების, ფასიანი ქაღალდების ხელახალი გაყიდვით ოპერაციებზე შეძენილ უფლებებზე.

ზემოაღნიშნულიდან გამომდინარე, სასესხო პორტფელის არსი განიხილება ორ ასპექტში. პირველში - როგორც ურთიერთობა ბანკსა და მის კონტრაგენტებს შორის ღირებულების დაბრუნების მოძრაობასთან დაკავშირებით საკრედიტო მოთხოვნების სახით. მეორეში - როგორც ბანკის აქტივების ერთობლიობა სესხების, დისკონტირებული გადასახადების, ბანკთაშორისი სესხების, დეპოზიტების და სხვა საკრედიტო მოთხოვნების სახით, გარკვეული კრიტერიუმების მიხედვით კლასიფიცირებული ხარისხის კატეგორიებად.

ბოლო წლებში ფინანსურმა ექსპერტებმა დაიწყეს სასესხო პორტფელის კონცეფციის ინტერპრეტაცია არა მხოლოდ მისი შინაარსით (როგორც საკრედიტო მოთხოვნების ნაკრები), არამედ აქტივების მართვის თვალსაზრისითაც. დაკრედიტების სფეროში მომუშავე პროფესიონალები პასუხისმგებელნი არიან კლიენტის პრობლემების ოსტატურად გადაჭრაზე, ხოლო მის სურვილებსა და ბანკის საკრედიტო პოლიტიკას შორის ბალანსის უზრუნველყოფაზე. კრედიტორს კლიენტისთვის სესხის გაცემის შესახებ გადაწყვეტილების მიღებისას არ აქვს შეცდომის დაშვების უფლება: ბანკის მისაღები რენტაბელობის უზრუნველსაყოფად საჭიროა სწორი გადაწყვეტილებების მიღება შემთხვევების დაახლოებით 99,5%-ში. ბანკების მიერ სასესხო პორტფელების ფორმირება არ არის სასესხო აქტივების შემთხვევითი კომბინაცია, არამედ მიზანმიმართული აქტივობა სესხის მოთხოვნების სტრუქტურირებისთვის მომგებიანობისა და ლიკვიდურობის ოპტიმალური დონის, აგრეთვე სესხებზე რისკის მისაღები დონის უზრუნველსაყოფად.

სესხის პორტფელის ხარისხის კონცეფცია გამომდინარეობს სიტყვა ხარისხის ინტერპრეტაციიდან. თუ მიმართავთ განმარტებით ლექსიკონს, მაშინ " ხარისხიანი" - ეს არის, პირველ რიგში, არსებითი მახასიათებლების, თვისებების, მახასიათებლების ერთობლიობა, რომელიც განასხვავებს ობიექტს ან ფენომენს სხვებისგან და აძლევს მას დარწმუნებას (ეს განმარტება გამოიყენება "ხარისხის კატეგორიის" კონცეფციისთვის); მეორეც, ესა თუ ის ქონება ან ნიშანი, რომელიც განსაზღვრავს რაიმეს ღირსებას (რომელიც უფრო შედარებადია ცნებასთან, მაგალითად, „მომსახურების ხარისხი“). ამიტომ, ფენომენის ხარისხმა უნდა აჩვენოს მისი განსხვავება სხვა ფენომენებისგან და განსაზღვროს მისი ღირსება.

ხარისხობრივი განსხვავება საკრედიტო პორტფელსა და ბანკის სხვა პორტფელს შორის მდგომარეობს სესხისა და თავად ბანკის არსებით თვისებებში:

სესხის ძირითადი საკუთრებაა ურთიერთობის მონაწილეებს შორის ღირებულების დაბრუნების მოძრაობა;

ბანკის საქმიანობის ძირითადი მიზნებია მომგებიანობისა და ლიკვიდურობის უზრუნველყოფა.

ქონებრივი კრედიტი გამომდინარეობს მისი ფუნქციებიდან და კანონებიდან. კრედიტის გაჩენა პირდაპირ კავშირშია გაცვლის სფეროსთან, სადაც საქონლის მფლობელები მზად არიან შევიდნენ ეკონომიკურ ურთიერთობებში, რომელშიც ერთ-ერთი პარტნიორი მზადაა გადასცეს მეორეს ფული (ქონება) გარკვეული პერიოდის განმავლობაში დაბრუნების პირობებით. ექვივალენტური ღირებულება პროცენტის სახით გადახდით. ამ ურთიერთობების დამაკავშირებელი რგოლი, რომელიც გამოწვეულია დროებითი უფსკრულით ფულის მოძრაობასა და საქონლისა და მომსახურების მოძრაობას შორის (საქონელისა და მომსახურების გადახდის დროს სახსრების დროებითი ნაკლებობა), არის კომერციული ბანკები, რომლებიც უზრუნველყოფენ სესხებს და უზრუნველყოფენ ბალანსს. მაკროეკონომიკურ დონეზე გათავისუფლებულ და გადანაწილებულ რესურსებს შორის დაბრუნებისა და გადახდის საფუძველზე. საკრედიტო ორგანიზაცია, როგორც შუამავალი მწარმოებლებს შორის, უშუალოდ ფუნქციონირებს რესურსების გადანაწილების სფეროში, ხელს უწყობს საქონლის გაცვლას და არეგულირებს ფულის მიმოქცევას. ამავდროულად, ბანკის ძირითადი პროდუქტი მომსახურების სექტორში არის სესხის გაცემა დაფარვის, გადაუდებლობის, დროებით თავისუფალი სახსრების დაგროვების გამო გადახდის პირობებით.

ბანკების მიერ განხორციელებული საკრედიტო ოპერაციები ხასიათდება მაღალი რისკით, მაგრამ ამავე დროს, როგორც წესი, შეესაბამება ფინანსურ ბაზარზე საკრედიტო დაწესებულების საქმიანობის ბუნებას და კონკრეტულ მიზნებს, რომელთაგან მთავარია მოგების მაქსიმიზაცია. ლიკვიდობის მისაღები დონის შენარჩუნებისას. ამ მხრივ გამოიყოფა სასესხო პორტფელის ძირითადი თვისებები: საკრედიტო რისკი, მომგებიანობა და ლიკვიდობა. შესაბამისად, ბანკის საკრედიტო პორტფელის (მისი დადებითი და უარყოფითი მხარეების) შეფასების კრიტერიუმებია საკრედიტო რისკის, მომგებიანობისა და ლიკვიდურობის დონეები.

ამრიგად, ქვეშ სესხის პორტფელის ხარისხიშეიძლება გავიგოთ მისი სტრუქტურის ისეთი თვისება, რომელსაც აქვს შესაძლებლობა უზრუნველყოს მომგებიანობის მაქსიმალური დონე საკრედიტო რისკისა და ლიკვიდობის მისაღები დონეებით.

1.2 სასესხო პორტფელის ხარისხის შეფასების ელემენტების სისტემა

სასესხო პორტფელის ხარისხის შეფასება არის ელემენტების სისტემა, რომელიც შედგება შეფასების ბაზის (სუბიექტების), შეფასების ტექნოლოგიისგან (კრიტერიუმები და ინდიკატორები) და მიღებული შედეგისგან (სესხების პორტფელის ელემენტების კლასიფიკაცია ხარისხის ჯგუფების მიხედვით).

შეფასების სუბიექტებია საკრედიტო კომიტეტი, საკრედიტო განყოფილება, ბანკის შიდა კონტროლის სამსახური; სარეიტინგო და ანალიტიკური სააგენტოები, რომლებიც აფასებენ ბანკის საკრედიტო პორტფელის ხარისხს რუსეთის ფედერაციის მოქმედი კანონმდებლობისა და რუსეთის ბანკის რეგულაციების, აგრეთვე საკრედიტო დაწესებულების შიდა დოკუმენტების შესაბამისად.

სასესხო პორტფელის ხარისხის შეფასების კრიტერიუმები მისი შინაარსის შესაბამისად არის საკრედიტო რისკის ხარისხი, მომგებიანობის დონე და ლიკვიდობის დონე.

საკრედიტო რისკის ხარისხი.როგორც უკვე აღვნიშნეთ, საკრედიტო რისკი არის იმის ალბათობა, რომ მსესხებელმა არ დაფაროს სესხის ძირი და პროცენტი სხვადასხვა გარემოებების გამო.

საკრედიტო რისკი, რომელსაც კომერციული ბანკი ექვემდებარება, დამოკიდებულია მთელ რიგ ფაქტორებზე, რომლებიც ახასიათებს ბანკის მიერ გატარებულ საკრედიტო პოლიტიკას და, შედეგად, სასესხო პორტფელის ხარისხს. საკრედიტო რისკის წარმოქმნის რამდენიმე ძირითადი ფაქტორი არსებობს:

სასესხო პორტფელის დივერსიფიკაციის დაბალი ხარისხი მსესხებლების ტიპების, რეგიონების, ინდუსტრიების, სესხების პირობების მიხედვით (რაც უფრო მაღალია დივერსიფიკაცია, მით ნაკლებია რისკი);

ვადაგადაცილებული სესხების წილი პორტფელში (მათ შორის, რესტრუქტურიზებული დავალიანება);

ახალი მსესხებლების წილი, რომლებსაც არ აქვთ საკრედიტო ისტორია და საქმიანი რეპუტაცია;

მსესხებლის კრედიტუნარიანობის არაადეკვატური შეფასება (შეიძლება მიცემული იყოს სხვადასხვა მიზეზის გამო, მაგალითად, ბანკის მიერ მსესხებლის შესახებ მიღებული ინფორმაციის ცუდი ხარისხის, მისი არასაკმარისი ან დროულობის გამო; საკრედიტო რისკების ორგანიზებასა და მართვაში არსებული ხარვეზები; გამოყენება. მსესხებლის ფინანსური მდგომარეობის შეფასების მეთოდოლოგია, მისი საქმიანობის სრული სურათი, საბანკო სპეციალისტების არაკომპეტენტურობა);

საკრედიტო პროდუქტების ვიწრო სპექტრი - ბანკის ორიენტირება მხოლოდ ტრადიციულ საკრედიტო ოპერაციებზე; საკრედიტო რისკისა და მათი გამომწვევი ფაქტორების შეფასების ერთი და იგივე მეთოდოლოგიის გამოყენება სხვადასხვა ტიპის სესხებზე. მაგალითად, ოვერდრაფტის პირობებში სესხის გაცემისას არსებობს არასანქცირებული ოვერდრაფტის რისკი, გადახდების რიგითობის დარღვევის რისკი; საინვესტიციო სესხებისთვის - არასრული მშენებლობის, პროექტის ხანდაზმულობის, მზა პროდუქციის ბაზრის არარსებობის რისკები. ინდივიდუალური სესხის გაცემის შემთხვევაში შეიძლება წარმოიშვას გირაოს გაუფასურების, მსესხებელი-იურიდიული პირის ან მსესხებელი-ფიზიკური პირის დამსაქმებლის ფინანსური მდგომარეობის გაუარესების რისკები;

საკრედიტო რისკის მართვისათვის ბანკში გამოყენებული მეთოდოლოგიური მხარდაჭერის დაბალი ხარისხი;

ბანკების ფორმალური დამოკიდებულება სესხების უზრუნველყოფის ხარისხისადმი;

საკრედიტო დაწესებულების მიერ სესხის გაცემის ტიპისა და პირობების არასწორი არჩევანი, რამაც შესაძლოა უარყოფითი გავლენა მოახდინოს მსესხებლის მიმდინარე საქმიანობაზე;

საკრედიტო მენეჯმენტის ეფექტურობის შეფასებაზე ბანკის მმართველი ორგანოებისა და მისი ტოპ მენეჯერების მხრიდან არასაკმარისი ყურადღება.

მათ ქმედებაში საკრედიტო რისკის წარმოქმნაზე მოქმედი ფაქტორები ბანკთან მიმართებაში განსხვავდება გარე და შიდა. გარე ფაქტორები (მაკროეკონომიკური, გეოგრაფიული, ფულადი) არ არის დამოკიდებული ბანკის უშუალო საქმიანობაზე; მათი გავლენის გათვალისწინება შესაძლებელია მხოლოდ, მაგალითად, გადაწყვეტილების მიღების სისტემის ფორმირებისას და სესხების გაცემის უპირატესობებზე. შიდა ფაქტორები შეიძლება დაკავშირებული იყოს როგორც თავად კრედიტორი ბანკის საქმიანობასთან, ასევე მსესხებლის საქმიანობასთან; ისინი თითქმის მთლიანად მართვადია ბანკის მენეჯმენტის მიერ, თუ საკრედიტო დაწესებულებას აქვს საკრედიტო ოპერაციების განხორციელების კარგად განვითარებული მექანიზმები და საკრედიტო რისკის მართვის სისტემები.

ჩამოთვლილი ფაქტორებიდან გამომდინარე, საკრედიტო რისკები კლასიფიცირდება ტიპის მიხედვით (ცხრილი 1).

ცხრილი 1. საკრედიტო რისკების სახეები

კლასიფიკაციის კრიტერიუმები	რისკების სახეები
რისკის დონის მიხედვით	რისკები ურთიერთობების მაკრო და მიკრო დონეზე
ბანკზე რისკის დამოკიდებულების ხარისხის მიხედვით	დამოუკიდებელი და დამოკიდებული საკრედიტო დაწესებულების საქმიანობაზე
დაკრედიტების სექტორული ფოკუსით	სამრეწველო, კომერციული, სამშენებლო და ა.შ.
დაკრედიტების მასშტაბით	ყოვლისმომცველი და პირადი
სესხის ტიპის მიხედვით	რისკები საგნების, ობიექტების, ტერმინების, უსაფრთხოების მიხედვით
სესხის სტრუქტურის მიხედვით	რისკები სესხის გაცემის, გამოყენების, დაფარვის ეტაპზე და ა.შ.
გადაწყვეტილების მიღების ეტაპი	რისკები დაკრედიტების წინასწარ და შემდგომ ეტაპებზე
მისაღების ხარისხის მიხედვით	მინიმალური, მაღალი, კრიტიკული, არასწორი

საკრედიტო რისკის ხარისხის შესაფასებლად ბანკები იყენებენ ხარისხობრივ და რაოდენობრივ ანალიზს. თვისებრივი ანალიზი ეყრდნობა კონკრეტული რისკის ფაქტორების შესწავლას და იდენტიფიცირებას. ხარისხობრივი მაჩვენებლები მოიცავს მსესხებლის განვითარების პერსპექტივების ანალიზის შედეგებს: მსესხებლის ინდუსტრიის მდგომარეობას; მსესხებლის როლი რეგიონში; მსესხებელი ორგანიზაციის ეკონომიკური, პოლიტიკური, ტექნიკური პოლიტიკის შეფასება; საწარმოს და ბიზნესის მფლობელების საქმიანი რეპუტაცია. თვისებრივი ანალიზის ჩატარების მოდელი არის ბანკის საკრედიტო პორტფელის პირდაპირი ანალიზი.

რისკის რაოდენობრივი ანალიზი აფორმებს რისკის ხარისხს სხვადასხვა მაჩვენებლებისა და ფინანსური კოეფიციენტების გამოთვლით (დანართი 1). გარდა ამისა, რაოდენობრივი ანალიზი მოიცავს იმ ფაქტორების ანალიზს, რომლებმაც გავლენა მოახდინეს გამოყენებული ინდიკატორებისა და კოეფიციენტების მნიშვნელობების ცვლილებაზე; ასეთი ცვლილებების დინამიკის ანალიზი; კონკურენტი ბანკების დადგენილ კრიტერიუმებთან და მაჩვენებლებთან შედარება.

ბანკის სასესხო პორტფელის მთლიანი რისკის შეფასება განისაზღვრება ელემენტების მახასიათებლებისა და სასესხო პორტფელის ცალკეული სეგმენტების რისკის მიხედვით, მაგალითად, იურიდიული პირების სესხები; მიეწოდება ფიზიკურ პირებს; განთავსებული დეპოზიტები და ბანკთაშორისი სესხები; დისკონტირებული თამასუქები და სხვა (დანართი 2 შეიცავს სესხის პორტფელის ისეთი სეგმენტის ხარისხის შეფასების შემუშავებული მეთოდოლოგიის ელემენტების ჩამონათვალს, როგორც იურიდიული პირების სესხები).

პორტფელის საკრედიტო რისკის ხარისხის შეფასების აგრეგირებული ინდიკატორი არის სესხებზე და კრედიტთან დაკავშირებულ აქტივებზე დავალიანების თანხის თანაფარდობა. მე- ხარისხის ის კატეგორია, შემცირებული რისკის პროცენტით შესაბამისად მე-მე-ე კატეგორია სასესხო პორტფელის მთლიანი ოდენობით. პორტფელის საკრედიტო რისკის ხარისხი, ისევე როგორც ბანკის მისგან დაცვა, შეიძლება შეფასდეს ინდიკატორებით, რომლებიც განსაზღვრავენ ვადაგადაცილებული სესხების, უმოქმედო სესხების წილს, სესხის ზარალს სასესხო დავალიანების ბალანსში, თანაფარდობით. ფაქტობრივი და სავარაუდო რეზერვი სესხებზე ზარალის დასაფარად.

საკრედიტო რისკის დონის დასადგენად ბანკები პრაქტიკაში იყენებენ რაოდენობრივი შეფასების მოდელების სხვადასხვა რთულ სისტემას. ზოგიერთი მოდელი ეფუძნება განსხვავებებს საკრედიტო დანაკარგების განსაზღვრის მიდგომებში: ზოგიერთ შემთხვევაში, ისინი მოიცავს სესხის დროულად გადაუხდელობას; სხვებში გამოიყენება ბანკის ზარალის დონის შედარება საბაზრო მაჩვენებლებთან (ან სამოდელო ინდიკატორებთან). ზოგიერთი ბანკი იყენებს პროგნოზირებულ მიდგომას (მაგალითად, საკრედიტო ხაზისთვის), რომელიც დაფუძნებულია სესხის ჩანაცვლების ღირებულების შეფასებაზე დეფოლტის შემთხვევაში, ზოგი ითვლის ემპირიულ მონაცემებს. საკრედიტო რისკის შეფასების მეთოდოლოგიაში არსებობს პირობითი და უპირობო მოდელები: უპირობო, როგორც წესი, ასახავს ინფორმაციას კონკრეტული მსესხებლის შესახებ, პირობითი მოდელები ასევე შეიცავს ინფორმაციას ეკონომიკის მდგომარეობის შესახებ. საკრედიტო რისკი შეიძლება შეფასდეს ცალკეული აქტივის დონეზე ან აგრეგირებული მონაცემების დონეზე, რომელიც გამოიყენება რისკის შესაფასებლად ჰომოგენური სესხების პორტფელში და მთელ სასესხო პორტფელში. ასევე გამოიყენება საკრედიტო დანაკარგებზე მოქმედი ფაქტორების ურთიერთდამოკიდებულების შეფასების სხვადასხვა მეთოდი (მაგალითად, გადაუხდელობებისა და რეიტინგის ცვლილებებს შორის კორელაციის შეფასების მეთოდები).

მიუხედავად იმისა, რომ საკრედიტო რისკის შეფასების მრავალი მოდელის შესაქმნელად გამოყენებული მიდგომები ერთმანეთისგან განსხვავდება, მათ ყველას აქვს საერთო ის, რომ ისინი ყველა ითვლიან გარკვეული კატეგორიის სესხების ხარისხის ცვლილებისა და დეფოლტის ალბათობას და ასევე საშუალებას აძლევს ბანკს წინასწარ განსაზღვროს მომავალი ზარალი. მსესხებლის ნაგულისხმევიდან. ასეთ მოდელებში აქცენტი კეთდება რისკების შეფასებაზე მოკლე დროის ინტერვალით (ჩვეულებრივ წელიწადში).

სასესხო პორტფელის მომგებიანობის დონე.ყველა ოპერაცია, მათ შორის საკრედიტო, ხორციელდება ბანკების მიერ, რათა მიიღონ მაქსიმალური მოგება რისკის მისაღები დონით. ბანკების ძირითადი შემოსავალი წარმოიქმნება გაცემული სესხების საპროცენტო განაკვეთებისა და ფიზიკური პირების მოზიდული დეპოზიტებისა და იურიდიული პირების ფონდების საპროცენტო განაკვეთების სხვაობის შედეგად მიღებული საპროცენტო მარჟიდან. ამასთან დაკავშირებით, ბანკებს მოეთხოვებათ თვალყური ადევნონ საპროცენტო განაკვეთების ყველა რყევას, ვინაიდან მათში ნებისმიერმა ცვლილებამ შეიძლება დადებითად ან უარყოფითად იმოქმედოს წმინდა საპროცენტო შემოსავლის ოდენობაზე და, შესაბამისად, გამოიწვიოს ფინანსური სირთულეები ან ზარალი სესხებზე.

საპროცენტო განაკვეთების ცვლილებისა და ბანკის მომგებიანობაზე მისი გავლენის ანალიზის რამდენიმე მეთოდი არსებობს, მაგალითად: საპროცენტო მარჟის ცვლილების ანალიზი; ბანკის აქტივებსა და ვალდებულებებზე საპროცენტო განაკვეთების დონეს შორის შეუსაბამობის ანალიზი (GAP ან DGAP).

სასესხო პორტფელში შემავალი ელემენტები იყოფა ორ ჯგუფად: მომტანი და არაშემოსავლიანი. სესხის მომგებიანობის დონე განისაზღვრება მასზე საპროცენტო განაკვეთის დონით, ასევე მსესხებლის მიერ პროცენტის გადახდაზე ვალდებულებების დროულად შესრულების მიხედვით. სესხების ჯგუფს, რომელიც არ გამოიმუშავებს შემოსავალს, მოიცავს უპროცენტო სესხებს, სესხებს გაყინული პროცენტით, ასევე სესხებს საპროცენტო გადასახდელებში დიდი ხნის დაგვიანებით.

სასესხო პორტფელის მომგებიანობის განსაზღვრისას განასხვავებენ მის ქვედა და ზედა ზღვარს: მომგებიანობის ქვედა ზღვარი განისაზღვრება, როგორც საკრედიტო ოპერაციების ღირებულების ჯამი (პერსონალის ხარჯები, სასესხო ანგარიშების შენარჩუნება), გადასახდელი პროცენტის ოდენობა. სასესხო პორტფელში ჩადებული რესურსები; ზედა ზღვარი არის საკმარისი მარჟის დონე, რომელიც გამოითვლება შემდეგი ფორმულით:

ბანკის მართვის სისტემაში, მათ შორის სასესხო პორტფელის ხარისხში, ძალიან მნიშვნელოვანია საკრედიტო და საპროცენტო პოლიტიკის განსაზღვრის გააზრებული და დაბალანსებული მიდგომა. საკრედიტო ოპერაციებიდან მიღებული შემოსავლების ზრდის ტემპი ყოველთვის არ შეესაბამება კლიენტთა დაკრედიტების ზრდის ტემპს, რაც შეიძლება გამოწვეული იყოს ბანკის მიერ საკრედიტო რისკის არაადეკვატური შეფასებით. არასწორად გააზრებულმა მენეჯმენტის პოლიტიკამ ზოგადად შეიძლება გამოიწვიოს საბანკო აქტივების, მათ შორის სესხების ხარისხის გაუარესება; თავის მხრივ, მსესხებლების მიერ დაუფარავი სესხები და გადაუხდელი პროცენტი გავლენას ახდენს ბანკის საპროცენტო შემოსავლის შემცირებაზე, რაც იწვევს ზარალის რეზერვების დამატებით გამოქვითვას, ბანკის ხარჯების ზრდას და მოგების შემცირებას. როდესაც იქმნება დამატებითი რეზერვები, ფულადი რესურსები გადაინაცვლებს საბანკო ბრუნვიდან, რაც შეიძლება მიმართული იყოს სესხებზე, რაც გავლენას ახდენს ბანკის ლიკვიდურობის ბალანსის ცვლილებაზე.

არასწორად გააზრებული საპროცენტო პოლიტიკით, ბანკის საქმიანობაში შეიძლება წარმოიშვას დისბალანსი სესხებისა და ნასესხები სახსრების დაფარვის ვადებს შორის, რაც გამოიწვევს ლიკვიდურობის რისკის ზრდას, ძვირადღირებული სახსრების მოზიდვას და მათ განთავსებას მაღალი რისკის ოპერაციებში. უფრო მაღალი შემოსავლის მისაღებად.

სასესხო პორტფელის ლიკვიდობა. ისტორიულად არსებობდა ამ კატეგორიის პირდაპირი დამოკიდებულება სასესხო პორტფელის ხარისხზე - რაც უფრო მაღალია საუკეთესო ხარისხის კატეგორიებში კლასიფიცირებული სესხების წილი, მით მეტია ბანკის ლიკვიდობა. ტრადიციულად, ბანკების მიერ ლიკვიდურობის დონის რეგულირება (მათ შორის, დაკრედიტების პროცესში) შემცირდა სესხის გაცემის პირობების დეპოზიტების მოზიდვის პირობებთან შესაბამისობამდე, რითაც დააზღვევდნენ თავს დეპოზიტორების მიერ მათი სახსრების გაუთვალისწინებელი გატანის შემთხვევაში. სესხები ითვლება ყველაზე ნაკლებად ლიკვიდურ აქტივებად, ხოლო დეპოზიტები, თუ არა ბანკის რესურსების ბაზის ფორმირების მთავარი წყარო, მაშინ არანაკლებ მნიშვნელოვანი. სესხების მაღალი თანაფარდობა დეპოზიტებთან მიუთითებს ბანკის არალიკვიდურობაზე, ვინაიდან ბანკმა თითქმის მთელი რესურსი გამოიყენა სესხების გაცემისთვის და ახლად გაცემული სესხები დაფინანსდება ბაზარზე სახსრების შეძენით. ინდიკატორის დაბალი ღირებულება მიუთითებს იმაზე, რომ ბანკს აქვს თავისუფალი ლიკვიდობა და შეუძლია ახალი სესხების დაფინანსება დეპოზიტების მეშვეობით.

ლიკვიდობის დონის ამ ინდიკატორის მინუსი არის ის, რომ არ ითვალისწინებს სასესხო პორტფელის სტრუქტურას და დეპოზიტების პორტფელს. ზოგიერთი სესხი შეიძლება იყოს მოკლევადიანი ან გაიყიდოს მეორად ბაზარზე; სხვები - იყოს გრძელვადიანი და ამავდროულად ითვალისწინებდეს გადავადებული გადახდების შესაძლებლობას (შეიძლება განხორციელდეს მხოლოდ მნიშვნელოვანი ფასდაკლებით). შესაბამისად, ბანკებში, რომლებსაც აქვთ სესხებისა და დეპოზიტების თანაფარდობა, განსხვავებული იქნება საკრედიტო ლიკვიდობა მათი საკრედიტო პორტფელებში განსხვავებულობის გამო. გარდა ამისა, ეს მაჩვენებელი არ ითვალისწინებს თანხების ქვითრებს ძირითადი დავალიანების დაფარვისას და სესხების პროცენტებს.

თანამედროვე საბანკო პრაქტიკაში გამოიყენება სხვადასხვა მეთოდები ლიკვიდურობის დონის დასარეგულირებლად, მაგალითად, ისეთი აქტივების სტრუქტურის ფორმირებით, რომელიც საშუალებას აძლევს ბანკს შეინარჩუნოს ლიკვიდობის ბალანსი და საჭიროების შემთხვევაში აღადგინოს იგი (მათ შორის, ლიკვიდური აქტივების სწრაფი გაყიდვით, ძირითადად. კოტირებული სახელმწიფო ვალი, ან ბანკთაშორისი სესხების მოზიდვა, რომელიც შეიძლება გამოყენებულ იქნას დეპოზიტორებისთვის ადრე მოთხოვნილი სახსრების გადასახდელად, რათა თავიდან იქნას აცილებული ზარალი გრძელვადიან სესხებზე, რისთვისაც ძირისა და პროცენტის გადახდაში შემოსული თანხები უმნიშვნელოა).

ბოლო დროს გამოიყენება ფულადი სახსრების გაანგარიშების მეთოდიც, რომელიც ეფუძნება კლიენტის სახსრების გადინებისა და შემოდინების ოდენობის შედარების პრინციპს საჭირო პერიოდისთვის. ზოგადად, მოსალოდნელი ფულადი ნაკადების ოდენობა განისაზღვრება ბანკის აქტივების ხარისხისა და პრობლემური სესხების დონის მიხედვით. ამ კატეგორიის მაჩვენებელია ბანკის საპროცენტო შემოსავლის მარჟა.

დაბალანსებული ლიკვიდობის უზრუნველსაყოფად მნიშვნელოვანია გაცემული სესხების დაფარვა სრულად და ხელშეკრულებებით დადგენილ ვადებში, რათა ბანკს ჰქონდეს შესაძლებლობა, გამოყოს რესურსები ახალ სესხებზე (ან გაყიდოს სესხები მესამე პირებზე, მათი ხარისხიდან გამომდინარე. და მომგებიანობა). ეს ყველაფერი შესაძლებელია ბანკში არსებული კომპეტენტური ორგანიზაციის წყალობით საკრედიტო ინვესტიციების და ბიზნეს პროცესების ხარისხის მართვისა და რისკების მართვის ეფექტური სისტემის შექმნისთვის.

ბანკის საქმიანობაში ლიკვიდობის პრობლემების წარმოქმნა იწვევს მისი ფინანსური მდგომარეობის შესუსტებას და სირთულეების წარმოქმნას, რომლებიც დაკავშირებულია მისი რესურსების ბაზის შენარჩუნებასთან და შენარჩუნებასთან (მაგალითად, დეპოზიტებისა და დეპოზიტების გადინება; ბანკთაშორისი ღირებულების ზრდა. სესხები). ამავდროულად, ბანკების მიმდინარე საქმიანობა მიმართული უნდა იყოს ლიკვიდობისა და მომგებიანობის დონის ოპტიმალური თანაფარდობის უზრუნველსაყოფად: რაც უფრო მაღალია საკრედიტო ინსტიტუტის ლიკვიდობის დონე, მით უფრო დაბალია მისი მომგებიანობა, რადგან მაღალი ლიკვიდური აქტივებიდან შემოსავალი სხვასთან შედარებით დაბალია. აქტიური ინსტრუმენტები, რისკის დაბალი ხარისხის გამო.

საკრედიტო ინვესტიციების ხარისხის შესაფასებლად გამოყენებული ინდიკატორები იყოფა სამ ჯგუფად:

1. ფინანსური ინდიკატორები, რომლებიც აერთიანებს სასესხო პორტფელის ცალკეული ელემენტების ხარისხის შეფასების მაჩვენებლებს და მთლიანობაში პორტფელის ხარისხის შეფასების ინდიკატორებს.

2. სეგმენტაციის ინდიკატორები, რომლებიც გამოიყენება რისკის სფეროების გამოსავლენად.

3. პროგნოზირებული დანაკარგი, რომელიც დაკავშირებულია VAR მეთოდის გამოყენებასთან და სიმულაციასთან.

ფინანსური ინდიკატორები გამოიყენება საკრედიტო ინვესტიციების ხარისხის შეფასების კრიტერიუმების კონტექსტში (ცხრილი 2).

ცხრილი 2. სასესხო პორტფელის ხარისხის შეფასების კრიტერიუმებისა და ინდიკატორების ურთიერთკავშირი

მთლიანობაში სასესხო პორტფელის ხარისხი დამოკიდებულია მასში შემავალი თითოეული ცალკეული სესხის ხარისხზე, ან ჰომოგენური სესხების პორტფელის ხარისხზე. სასესხო პორტფელის ელემენტების ხარისხის ჯგუფების მიხედვით კლასიფიკაციისთვის განისაზღვრება ხარისხის ჯგუფების რაოდენობა და კლასიფიკაციის მეთოდები. სესხების ხარისხის შეფასების სტანდარტული მიდგომები, რომლებიც სავალდებულოა ყველა საკრედიტო ინსტიტუტისთვის, დადგენილია რუსეთის ბანკის მიერ No254-P რეგულაციაში. სესხის ხარისხი ფასდება მსესხებლის ფინანსური მდგომარეობისა და ძირითადი და პროცენტიანი ვალების მომსახურების შესაძლებლობის საფუძველზე. ამავდროულად, მსესხებლის საქმიანობა უნდა იყოს ლეგალური, რეალური ფულადი ნაკადებით და გამოიმუშავებს იმ შემოსავალს, რომელიც საკმარისი იქნება ბანკის (ან რამდენიმე ბანკის) მიმართ დავალიანების დასაფარად.

მსესხებლის ფინანსური მდგომარეობის შეფასების კრიტერიუმები ეფუძნება მისი საწარმოო და საფინანსო-ეკონომიკური საქმიანობის ყოვლისმომცველ ანალიზს, ასევე მის შესახებ არსებულ სხვა ინფორმაციას, ბანკების გამოყენებით გაანგარიშებისა და შესრულების ინდიკატორების შეფასების სხვადასხვა მეთოდების გამოყენებით.

სესხების ხარისხის შესაფასებლად მნიშვნელოვანია მსესხებლის კეთილსინდისიერება, ანუ ვალის მომსახურების კარგი ისტორია, ასევე ბანკებში მის შესახებ არსებული საკრედიტო ისტორია. სესხის დაფარვის დროულობის მაჩვენებელია ვადაგადაცილებული სესხებისა და პროცენტების არარსებობა. ამასთან, ვადაგადაცილებული დავალიანება დიფერენცირებულია ხანგრძლივობის მიხედვით; ასევე ითვალისწინებს საქმეების რაოდენობას და სესხის ხელშეკრულების განახლების მიზეზებს.

სესხის უზრუნველყოფის არსებობა მხედველობაში მიიღება მხოლოდ შესაძლო ზარალის რეზერვის შექმნისას, მაგრამ არა სესხის ხარისხის განსაზღვრისას, რადგან საბანკო პრაქტიკაში, სხვადასხვა მიზეზის გამო, წარმოიქმნება სამართლებრივი სირთულეები მიღებულზე უფლებების განხორციელებისას. გირაო. სესხების უსაფრთხოების მაჩვენებელია ლიკვიდური უზრუნველყოფის არსებობა, რომელიც საკმარისია ძირის დასაფარად, მასზე პროცენტის და გირაოს უფლებების განხორციელებასთან დაკავშირებული შესაძლო ხარჯები.

მსესხებლის ფინანსური მდგომარეობის შეფასება და მისი კეთილსინდისიერება ბანკს საშუალებას აძლევს შეაფასოს სესხის ხარისხი ხუთიდან ერთ-ერთ კატეგორიაში: რისკის გარეშე (ან სტანდარტული - 1 ხარისხის კატეგორია) და გაუფასურებული (რისკის ღირებულებით 1%. 100%-მდე - 2-5 ხარისხის კატეგორიაში).

სესხის პორტფელის ხარისხის შეფასებისას განსაკუთრებული ყურადღება უნდა მიექცეს სესხებს:

რომლის ოდენობა შეადგენს ბანკის მთლიანი კაპიტალის 5%-ზე მეტს;

მიეწოდება აქციონერებს, ინსაიდერებს და ბანკთან დაკავშირებულ პირებს, დაკავშირებულ პირთა ჯგუფებს;

რომლის ღირებულება აღემატება მსესხებლის (დაკავშირებულ მსესხებელთა ჯგუფის) წმინდა აქტივების 50%-ს;

რესტრუქტურიზირებულია, რომელზედაც თავდაპირველი ხელშეკრულების არსებითი პირობები შეიცვალა მსესხებლისთვის უფრო ხელსაყრელი მიმართულებით;

მსესხებლის ადრე არსებული ვალდებულებების ნოვაციით შეწყვეტის შედეგად წარმოშობილი, კომპენსაციის უზრუნველყოფა (მათ შორის, მოთხოვნის უფლებების გადაცემა);

უზრუნველყოფილია 6 თვეზე მეტი ვადით ძირის ან პროცენტის გადახდით სესხის გაცემიდან არა უადრეს 6 თვისა;

გადახდები, რომლებშიც ხორციელდება კრედიტორი ბანკის მიერ მსესხებლისათვის პირდაპირ ან ირიბად მიწოდებული სახსრების ხარჯზე;

კლასიფიცირებულია როგორც არასტანდარტული, საეჭვო ან წამგებიანი (პრობლემური).

სასესხო პორტფელის ხარისხზე უარყოფითად აისახება პრობლემური სესხები - ვალი, რომლისთვისაც ბანკს ეჭვი ეპარება მსესხებლის ფინანსურ მდგომარეობასა თუ გირაოში. მათი გავლენა სესხების ხარისხზე გამოიხატება: ბანკისთვის პირდაპირი ზარალის წარმოშობა სესხის დაფარვისა და პროცენტის გადაუხდელობისგან; არამომგებიანი აქტივების სახსრების გაყინვა; ბანკის საქმიანი რეპუტაციისა და კრედიტორებისა და მეანაბრეების მხრიდან ნდობის შელახვა; ბანკიდან კვალიფიციური კადრების გადინება ბანკის მომგებიანობის შემცირებისა და ფინანსური წახალისების გამო.

გარდა ამისა, „უმოქმედო“ სესხების გაანალიზებისას გაზრდილი ყურადღება უნდა მიექცეს:

სესხები (ძირი და პროცენტი) ვადაგადაცილებული 30, 90, 180 და 360 დღეზე მეტით;

ასეთი სესხების გამოჩენის მიზეზები;

მატერიალური ინფორმაცია უმოქმედო სესხების შესახებ;

ჩამოყალიბებული რეზერვების ადეკვატურობა შესაძლო დანაკარგებთან და ასეთი რეზერვების გამოყენების წესი;

ასეთი სესხების გავლენის ხარისხი ბანკის მომგებიანობისა და მომგებიანობის დონეზე.

1.3 ბანკის სასესხო პორტფელის მართვის სისტემის ფუნქციები და ძირითადი ელემენტები

საკრედიტო პორტფელის ფორმირება და ანალიზი საშუალებას აძლევს ბანკს უფრო მკაფიოდ განავითაროს ტაქტიკა და განვითარების სტრატეგია, მისი შესაძლებლობები კლიენტების დაკრედიტების და ბიზნეს აქტივობის განვითარებაში. სასესხო პორტფელის მართვის ღირებულება რამდენიმე ფუნქციით ვლინდება.

ანალიტიკური ფუნქცია.ბანკი გარკვეული კრიტერიუმებისა და ინდიკატორების საფუძველზე აანალიზებს სესხების მოძრაობას და პროგნოზირებს მათ შემდგომ განვითარებას. ეკონომიკური თვალსაზრისით, გარე გარემოსთან ურთიერთქმედებისას, ბანკი სასესხო პორტფელის ფორმირებისას ირჩევს ყველაზე მეტად და ნაკლებად რაციონალურ სფეროებს, სესხის გამოყენების სფეროებს. ამ თვალსაზრისით, სასესხო პორტფელი კლასიფიცირებს სესხების მოცულობას, ყოფს კლიენტებს გარკვეულ ჯგუფებად, განსაზღვრავს მათ შორის ბანკის უპირატესობას, სესხების მომგებიანობისა და სანდოობის დონეს.

სასესხო პორტფელის მართვის მეორე ფუნქცია უზრუნველყოფს საკრედიტო რისკის დივერსიფიკაცია, რომელიც საშუალებას გაძლევთ შეამციროთ ან შეზღუდოთ იგი.

სასესხო პორტფელის მენეჯმენტი ბანკს აძლევს შესაძლებლობას განავითაროს ან შეზღუდოს საკრედიტო ოპერაციები, გააუმჯობესოს მათი სტრუქტურა, განსაზღვროს გაცემული სესხების სტრუქტურის არასაკმარისი ხარისხისგან დაცვის ხარისხი. სასესხო პორტფელის მართვის თანმიმდევრულმა მიდგომამ შეიძლება მნიშვნელოვნად გააუმჯობესოს ბანკის საქმიანობა, გააძლიეროს მისი ფინანსური სიმყარე და გააუმჯობესოს რეიტინგი.

სასესხო პორტფელის მართვა ეფუძნება გარკვეულ ეკონომიკურ და ორგანიზაციულ პრინციპებს.

1. სასესხო პორტფელის მართვა ურთიერთდაკავშირებულია ბანკის სხვა საქმიანობის მართვასთან, მაგალითად, ლიკვიდობასთან, შემოსავალთან. თავის მხრივ, სესხების მასშტაბი და ხარისხი პირდაპირ არის დამოკიდებული ბანკის საკუთარი სახსრების სიდიდეზე, მოზიდული სახსრების სტრუქტურაზე, დაკრედიტების კულტურაზე, ორგანიზაციის დონეზე და ბანკში ზოგადი მართვის სისტემის ფუნქციონირებაზე.

2. სასესხო პორტფელის ანალიზი ყოვლისმომცველია და სასესხო პორტფელის ხარისხი დამოკიდებულია ცალკეული სესხის ან სესხების ერთგვაროვანი ჯგუფის ხარისხზე.

3. სასესხო პორტფელის ანალიზი არის ბანკის საქმიანობაზე სისტემატური დაკვირვება, რომელიც საშუალებას იძლევა დინამიკაში შეფასდეს სესხების შემადგენლობა და ხარისხი.

4. სესხების ანალიზის შედეგებით მიღებული მონაცემები შესაძლებელს ხდის მათ გამოყენებას სესხის აღების პროცესში ჩართული ბანკის სხვადასხვა დეპარტამენტის მიერ მენეჯმენტის სწრაფი გადაწყვეტილებების მისაღებად.

5. სასესხო პორტფელის მენეჯმენტი გულისხმობს საკრედიტო სექტორში ბანკის საქმიანობის ინდიკატორების სხვადასხვა შეფასების კრიტერიუმებისა და სისტემების გამოყენებას. ამასთან, ასეთი კრიტერიუმების ღირებულებას და ინდიკატორების შემადგენლობას ბანკი დამოუკიდებლად განსაზღვრავს, საკუთარი დაგროვილი გამოცდილებისა და ცნობილი მსოფლიო პრაქტიკის საფუძველზე.

სასესხო პორტფელის მართვის პროცესში ბანკებმა უნდა იხელმძღვანელონ ძირითადი კომპონენტებით, მაგალითად: დაემორჩილონ რისკების მართვის წესებს; დაიცვან დადგენილ საკრედიტო ლიმიტები; დაიცავით პრიორიტეტები სუბიექტებისა და ობიექტების დაკრედიტებისას.

არსებობს საკრედიტო რისკების მართვის გარკვეული წესები, რომელთა დაცვაც მიზანშეწონილია საკრედიტო პოლიტიკის განხორციელებისას და სესხების მართვისას, კერძოდ:

შეუძლებელია იმაზე მეტი რისკის გაწევა, ვიდრე ბანკის საკუთარი სახსრების ზომა იძლევა საშუალებას;

აუცილებელია მიღებული რისკის შედეგების გამოთვლა;

შეუსაბამოა მისგან მოსალოდნელ შემოსავალზე მეტი რისკის მქონე ტრანზაქციის განხორციელება;

მიიღეთ პოზიტიური რისკის გადაწყვეტილება, როდესაც ეჭვი არ გეპარებათ; თუ ისინი არსებობენ, მიიღეთ უარყოფითი გადაწყვეტილება;

განახორციელეთ ალტერნატიული გადაწყვეტილებების ძიება, რაც გამოიწვევს რისკის მინიმიზაციას.

საკრედიტო პორტფელის მართვა განიხილება ექსპერტების მიერ ორი პოზიციიდან: მაკრო და მიკრო დონეზე. ამრიგად, მაკრო დონეზე, საკრედიტო ურთიერთობების ანალიზი და რეგულირება ხორციელდება მაკროეკონომიკურ (ეროვნულ ეკონომიკურ) პროპორციებთან ერთად, აკავშირებს ეკონომიკაში საკრედიტო ინვესტიციების მოცულობასა და სტრუქტურას მთლიანი შიდა პროდუქტის გაზრდის პრობლემების გადაჭრასთან, ფულის მიმოქცევის განვითარებასთან. ინვესტიციები და ინფლაციის შემცირება. მიკრო დონეზე გათვალისწინებულია თითოეული ცალკეული ბანკის საკრედიტო ოპერაციების განვითარების სტრატეგიის შემუშავება და შესაბამისობა; კლიენტების მოძიება და შერჩევა, მათი საჭიროებებისა და კრედიტუნარიანობის შესწავლა; კონტროლი მსესხებლის მიერ სესხით სარგებლობის პროცესში.

კრედიტების მართვის ყველა დონეზე გათვალისწინებულია ანალიტიკური და ორგანიზაციული მუშაობა საინფორმაციო ბაზის ფორმირების სფეროში; განვითარების მიმართულებების დაგეგმვა და რეგულირება, ზედამხედველობა და კონტროლი; დაკრედიტების პროცესის გასაუმჯობესებლად ღონისძიებების შემუშავება.

სესხის მართვის პროცესში მონაწილეობენ არა მხოლოდ საკრედიტო ორგანიზაციები, არამედ თავად მსესხებლებიც - ახორციელებენ კონტროლის ორგანიზებას სესხის დანიშნულ გამოყენებაზე, სესხის გაცემის პრინციპებსა და პირობებზე. მაშასადამე, საკრედიტო მენეჯმენტი განიმარტება, როგორც საქმიანობა, რომელიც მიმართულია საკრედიტო ურთიერთობების მოწესრიგებაზე, როგორც გამსესხებლის, ისე მსესხებლის ეფექტური ფუნქციონირების უზრუნველსაყოფად.

ბანკისთვის საკრედიტო მენეჯმენტი მიზნად ისახავს, ​​ერთის მხრივ, მომგებიანობის გაზრდას, ხოლო მეორე მხრივ, ლიკვიდურობის უზრუნველყოფას. საკრედიტო ოპერაციები ბანკებისთვის ძირითად საქმიანობას წარმოადგენს აქტივების სტრუქტურაში უპირატესობისა და მომგებიანობის უზრუნველყოფის გამო. ამასთან, ბანკების ამოცანაა არა მხოლოდ მოგების მიღება, არამედ მათი საიმედოობის უზრუნველყოფა, რაც ზრდის მოთხოვნას სესხებზე, როგორც ბანკის შემოსავლის მდგრადი წყაროსა და ბანკის ლიკვიდურობის შესახებ. ამავდროულად, სესხების მენეჯმენტი ასევე უნდა იყოს მიმართული, რათა უზრუნველყოს სესხის თვისებები, როგორც კლიენტების საჭიროებებზე დასაბრუნებელი ავანსების სახით დამატებითი კაპიტალი, ანუ უზრუნველყოს მსესხებლების მიერ მიღებული სასესხო სახსრების დაბრუნება. .

სასესხო პორტფელის მენეჯმენტი და სესხის პორტფელის ხარისხის მართვა არ არის ერთი და იგივე ცნებები. სასესხო პორტფელის მართვა უფრო ფართო ტერმინია; ის შეიძლება განიხილებოდეს კომერციული ბანკის საიმედოობისა და სტაბილურობის უზრუნველსაყოფად უფრო ზოგადი პრობლემების გადაჭრის თვალსაზრისით, კლიენტების დამატებითი სახსრების მოთხოვნილების დაკმაყოფილების თვალსაზრისით. სესხის პორტფელის ხარისხის მართვაწარმოადგენს უფრო კონკრეტულ ამოცანას, რომელიც დაკავშირებულია ბანკის მიერ მისი აქტიური და პასიური ოპერაციების სფეროსთან ზოგადად და კონკრეტულად დაკრედიტების პროცესთან დაკავშირებული მოქმედებების კომპლექსის შემუშავებასთან; მიზნად ისახავს ერთის მხრივ კლიენტების მოთხოვნილებების დაკმაყოფილებას, მეორე მხრივ კი ბანკის რენტაბელობის გაზრდას საკრედიტო რისკისა და ლიკვიდურობის მისაღები დონეებით.

სასესხო პორტფელის ხარისხის მართვის მექანიზმების შემუშავება ითვალისწინებს:

ვალის შეფასების კრიტერიუმები, რომელიც ქმნის სასესხო პორტფელს;

სასესხო პორტფელის სტრუქტურა სესხების კლასიფიკაციის ჯგუფის ოდენობით;

სასესხო დავალიანების შესაფასებლად საჭირო ინდიკატორების შემადგენლობა;

სესხების ხარისხი, მათ შორის რისკის თვალსაზრისით თითოეული ჯგუფისთვის და სესხების მთლიანი ნაკრებისთვის;

სასესხო პორტფელის სტრუქტურის შეცვლის მიზეზები;

რეზერვის საკმარისი რაოდენობა სესხების არარაციონალური განაწილების დასაფარად;

მთელი რიგი ღონისძიებები სასესხო პორტფელის ხარისხისა და სტრუქტურის გასაუმჯობესებლად, სასესხო პორტფელის მართვა.

სასესხო პორტფელის მართვა ეფექტურია მაშინ, როცა საკრედიტო დაწესებულებაში შეიქმნა და ფუნქციონირებს დაკრედიტების პროცესის სრული სისტემა. როგორც წესი, იგი შედგება რამდენიმე ბლოკისგან:

1. ფუნდამენტური. უზრუნველყოფს ბანკის განვითარების სტრატეგიის შემუშავებას; საქმიანობის მიზნების განსაზღვრა; საკრედიტო და საპროცენტო პოლიტიკის, ლიკვიდობის მართვის პოლიტიკის დამტკიცება; საკრედიტო პირობები; მიმდინარე და პერსპექტიული დაკრედიტების გეგმები; კორპორატიული (საკრედიტო) კულტურის კოდეკი.

2. იურიდიული. რუსეთის ბანკის ფედერალური კანონებისა და რეგულაციების კომპლექტის არსებობა, რომლებიც არეგულირებენ საკრედიტო ინსტიტუტების საქმიანობას დაკრედიტების სფეროში.

3. დაკრედიტების ობიექტები. ამ დონეზე ტარდება პოტენციური მსესხებლის შესწავლა და შეფასება; სესხის განაცხადისა და მასზე არსებული დოკუმენტაციის პაკეტის შესწავლა; მსესხებლის ფინანსური მდგომარეობის შეფასება; ყველაზე ეფექტური საკრედიტო პროექტების გამოვლენა და შერჩევა; სესხის უზრუნველყოფის შეფასება; მსესხებლის კრედიტუნარიანობისა და სესხზე საკრედიტო რისკის დონის შეფასება.

4. ორგანიზაციული და ანალიტიკური. მოიცავს მართვის აპარატის სტრუქტურის, სტანდარტებისა და დაკრედიტების პროცედურების შემუშავებას; უფლებებისა და უფლებამოსილებების იერარქიის განსაზღვრა მენეჯერული გადაწყვეტილებების მიღებისას; ახალი ტიპის კრედიტების შემუშავება და დანერგვა; სესხების გაცემისა და დაფარვის პროცესის ორგანიზება; სასესხო პორტფელის მონიტორინგი, საკრედიტო ოპერაციების კონტროლი.

5. საკრედიტო ინფრასტრუქტურა. მოიცავს ინფორმაციას, მეთოდოლოგიურ, საკადრო; დაცვის სისტემა; დაკრედიტების პროცესში დეპარტამენტებს შორის ურთიერთქმედების მექანიზმი.

სესხის პორტფელის მართვის სისტემა ფუნქციონირებს ყველა ბლოკის თანდასწრებით და მათი ერთმანეთთან ურთიერთქმედებით.

სასესხო პორტფელის მართვის პროცესი, ისევე როგორც ნებისმიერი სხვა საქმიანობა, მის შინაარსში შედგება ცალკეული ქვესისტემებისგან.

1. დაგეგმვა - გრძელვადიანი და მიმდინარე საკრედიტო გეგმების, ახალი საკრედიტო პროდუქტებისა და სერვისების შემუშავება; საკრედიტო პროექტების განხორციელების პროგნოზების, ხარჯთაღრიცხვის გაკეთება; ორგანიზაციული სტრუქტურისა და პერსონალის დაგეგმვის განვითარება; მოსალოდნელი ფინანსური შედეგების გაანგარიშება (ყველა აქტივობა ხორციელდება საბანკო განვითარების სტრატეგიის ფარგლებში).

2. ანალიზი - ბანკის საქმიანობის შეფასება დაკრედიტების სფეროში; დაკრედიტების ფაქტობრივად მიღწეული შედეგების შედარება საპროგნოზო ღირებულებებთან.

3. რეგულაცია - სახელმწიფოსა და რუსეთის ბანკის მიერ ბანკების მიერ საკრედიტო ოპერაციების განხორციელებაზე ზედამხედველობის მექანიზმები (საკანონმდებლო და მარეგულირებელი აქტების შემუშავების გზით); შიდა საქმიანობის განხორციელება არსებული სტრუქტურების, პროცედურების, რეგულაციების, პოლიტიკის, ოპერაციების მოცულობის დასასრულებლად.

4. კონტროლი - ღონისძიებათა სისტემა, რომელიც მიმართულია ბანკის მიერ რუსეთის ბანკის კანონებისა და რეგულაციების, შიდა დებულებებისა და ინსტრუქციების შესაბამისობაში, ბანკის საქმიანობაში უარყოფითი ტენდენციების, აგრეთვე ასეთი გადახრების აღმოფხვრაში.

ნებისმიერი საკრედიტო დაწესებულების საქმიანობა უნდა დაიწყოს ბანკის კონკურენტული პოზიციისა და განვითარების შეფასებით განვითარების სტრატეგიები. საკრედიტო დაწესებულების სტრატეგია უნდა იყოს გრძელვადიანი და მდგრადი განვითარების პროგრამების ერთობლიობა ბანკის მიზნების შესაბამისად. ბანკის საქმიანობის მიმართულებებისა და მოცულობების არჩევანი უნდა განხორციელდეს მისი რესურსული ბაზის ფორმირებისა და სააქციო კაპიტალის საქმიანობის მასშტაბის ადექვატურ დონეზე შენარჩუნების შესაძლებლობების გათვალისწინებით. ამავდროულად, ბანკის აქტივებმა უნდა მისცეს ბანკს მუდმივი შემოსავლის გამომუშავების საშუალება, რომელიც საშუალებას აძლევს დაფაროს ბანკის ხარჯები და გამოიმუშავოს მოგება.

შემუშავებული სტრატეგია მისი საკრედიტო პოლიტიკის საფუძველია. ბანკის სტრატეგიული პოზიცია დაკრედიტების პროცესში უნდა განისაზღვროს ძლიერი და სუსტი მხარეების მაჩვენებლების გაანგარიშების საფუძველზე. დაკრედიტების ძლიერი მხარეებია: მაღალკვალიფიციური პერსონალი; კლიენტების კარგი ცოდნა, რომლებსაც აქვთ გრძელვადიანი ურთიერთობა ბანკთან; კარგი შედეგები საკრედიტო ოპერაციების განვითარებიდან; ბანკის მაღალი რეპუტაცია; ფილიალების ქსელის მეშვეობით დაკრედიტების გაფართოების შესაძლებლობა; წარმატებული კლიენტებისთვის და ფინანსური და სამრეწველო ჯგუფებისთვის დაკრედიტების მომსახურება; ბანკის, როგორც ავტორიზებული აგენტის მონაწილეობა სამთავრობო პროგრამების დაფინანსებაში.

დაკრედიტების სფეროში სისუსტეები შეიძლება შედგებოდეს: ზარალი დაკრედიტებიდან; შეზღუდული რესურსები დაკრედიტებისთვის; სასესხო პორტფელის სუსტი დივერსიფიკაცია; ბანკის მენეჯმენტისა და საკრედიტო რისკის მართვაზე პასუხისმგებელი დეპარტამენტების არაადეკვატური საინფორმაციო მხარდაჭერა; საკრედიტო რისკების კონცენტრაცია მსესხებლებზე მძიმე მდგომარეობაში მყოფ ინდუსტრიებში.

ეს არის ბანკის ძლიერი მხარეების განვითარება დაკრედიტების სფეროში, რაც საშუალებას მისცემს მას განახორციელოს საკრედიტო სტრატეგია და, საბოლოო ჯამში, განავითაროს კონკურენტული უპირატესობები.

საკრედიტო პოლიტიკააწესრიგებს ბანკსა და კლიენტს შორის ურთიერთობას ორმხრივი ინტერესების დაკმაყოფილების მიზნით. საბანკო პრაქტიკაში, როგორც წესი, საკრედიტო პოლიტიკა მიმდინარე წლისთვის მუშავდება ცალკე რეგულაციის სახით, რომელიც ძალაში შედის ბანკის უფლებამოსილი მმართველი ორგანოს (აქციონერთა/მონაწილეთა საერთო კრება ან დირექტორთა საბჭო) დამტკიცების შემდეგ.

ეს დოკუმენტი უნდა შეიცავდეს: სესხის გაცემის ძირითად პრინციპებს; საკრედიტო გადაწყვეტილებების მიღებისას უფლებამოსილების განაწილება; ლიმიტების სისტემა; აქტივების ხარისხის შეფასების პროცედურები; საკრედიტო მონიტორინგი; მსესხებლების კრედიტუნარიანობის გაუარესების შესახებ მენეჯმენტის ინფორმირების პროცედურა; დავალიანების დროულად დაფარვის პროცედურა; მოთხოვნები მსესხებლების ფინანსურ მდგომარეობაზე და სესხებზე მიღებული გირაოს ტიპებზე, უზრუნველყოფის შეფასების პროცედურა; გაცემული სესხების აღრიცხვის პროცედურა; საპროცენტო განაკვეთების დადგენის პროცედურა.

საკრედიტო პოლიტიკას შეიძლება დაემატოს ცალკე საბანკო რეგულაციები დაკრედიტების სხვადასხვა ასპექტზე, მაგალითად: მსესხებლების გარკვეული კატეგორიის სესხების გაცემაზე, სესხის ტიპისა და ფორმის, მისი უზრუნველყოფის გათვალისწინებით; დაკავშირებული სესხები; სესხებზე და სხვა შესაძლო დანაკარგებზე რეზერვების ფორმირების პროცედურის შესახებ; პრობლემურ სესხებთან გამკლავება. ბანკის შიდა დოკუმენტებში უნდა იყოს გამჟღავნებული ინფორმაცია თავად დაკრედიტების პროცესის შესახებ, კერძოდ: სესხის მისაღებად საჭირო დოკუმენტების სია; საკრედიტო განაცხადების განხილვის პროცედურა; საკრედიტო ლიმიტები; სესხების გაცემისა და დაფარვის, ვალების მომსახურების წესი; ასახვა ანგარიშზე.

სასესხო პორტფელის მართვის ხარისხი დიდწილად დამოკიდებულია სწორ განსაზღვრებაზე ორგანიზაციული სტრუქტურაბანკი და ყველა განყოფილების სწორი ურთიერთქმედება, მათ შორის, დაკრედიტების პროცესში ჩართული, რაც ითვალისწინებს:

ბანკის მართვის ორგანოებს (აქციონერთა კრება, დირექტორთა საბჭო, მმართველი საბჭო) და სტრუქტურული სამმართველოების ხელმძღვანელებს შორის ფუნქციებისა და პასუხისმგებლობების გადანაწილება;

დამტკიცებული შიდა დოკუმენტების ხელმისაწვდომობა, რომლებიც განსაზღვრავს ბანკის თითოეული განყოფილების მიზნებსა და ამოცანებს, აგრეთვე ბანკის თანამშრომლების სამუშაო აღწერილობას, რომელიც შეიცავს მათ უფლებებს, მოვალეობებს, დაქვემდებარებას, ანგარიშვალდებულებას და პასუხისმგებლობის დონეს;

საბანკო რისკების გამოვლენის (იდენტიფიკაციის), გაზომვის (შეფასების) და მონიტორინგის სისტემები; მიღებულ რისკებზე პასუხისმგებელი ბანკის განყოფილებების საინფორმაციო მხარდაჭერა;

ბანკის „სტრესული“ სიტუაციების შესრულებაზე გავლენის ხარისხის განსაზღვრის მექანიზმები (სტრეს ტესტი).

საკრედიტო პროცესის სამართავად ბანკში იქმნება სპეციალური აპარატი, რომელიც შედგება რამდენიმე შიდა ერთეულისგან, რომლებსაც გააჩნიათ საკუთარი კომპეტენციის დონე, საკუთარი ფუნქციები და ამოცანები.

საკრედიტო დაწესებულების ნებისმიერი ორგანიზაციული სტრუქტურის წამყვანი რგოლია დირექტორთა საბჭო (სამეთვალყურეო საბჭო), რომელზედაც დიდწილად არის დამოკიდებული საბანკო რისკების შეფასების მთელი სისტემის, მათ შორის საკრედიტო რისკის ეფექტურობა. სწორედ დირექტორთა საბჭოა პასუხისმგებელი მთლიანად ბანკის საქმიანობაზე და შემუშავებული განვითარების სტრატეგიის წარმატებით განხორციელებაზე, ასევე არაგონივრული საკრედიტო პოლიტიკის განხორციელების შედეგებზე. საკრედიტო მართვის სისტემასთან დაკავშირებით, დირექტორთა საბჭო ვალდებულია განახორციელოს საკრედიტო პროცესის ზოგადი მართვა ბანკის საკრედიტო პოლიტიკის შემუშავების სტრატეგიული მიმართულებების დამტკიცებით; კონტროლი მის განხორციელებაზე; კონტროლი ბანკის კვალიფიციური მენეჯერების შერჩევაზე; ბანკში რისკების მართვისა და შიდა კონტროლის სისტემების არსებობისთვის, რომლებიც ადეკვატურია საქმიანობის მასშტაბისა და მიღებული რისკების ოდენობისთვის.

საკრედიტო დაწესებულების აღმასრულებელი ორგანოების ან მისი ტოპ მენეჯერების (მმართველობის საბჭო, აღმასრულებელი დირექტორი, კომიტეტები) როლი არის ბანკის დირექტორთა საბჭოს მიერ დამტკიცებული განვითარების სტრატეგიის, მათ შორის საკრედიტო, განხორციელების მექანიზმებისა და ინსტრუმენტების შექმნა; მონიტორინგისა და რისკების მართვის სისტემები; მენეჯერული გადაწყვეტილებების მისაღებად სრული და ზუსტი ინფორმაციის ფორმირების უზრუნველყოფა.

ამასთან, ბანკის საბჭოსა და საბჭოს ქმედებები ინტერესთა კონფლიქტის აღმოსაფხვრელად მკაფიოდ უნდა გამოიყოს ერთმანეთისგან. ეს განსაკუთრებით ეხება მონიტორინგის, კონტროლისა და რისკის შეფასების ფუნქციებს, რომლებიც დამოუკიდებელი უნდა იყოს მათ შემთხვევებთან დაკავშირებული პირებისგან.

მიზნობრივი საკრედიტო ბაზრების, სასესხო პორტფელის პარამეტრებისა და სტრუქტურის განსაზღვრა, საკრედიტო ოპერაციებზე საპროცენტო განაკვეთების დონის დადგენა, ასევე მსხვილი სესხების გაცემის და მათი რესტრუქტურიზაციის შესახებ გადაწყვეტილების მიღება, როგორც წესი, ენიჭება ფუნქციებს. ბანკის საკრედიტო კომიტეტი.

ყველა საკრედიტო სამუშაოს სიმძიმის მთავარი ცენტრი კონცენტრირებულია ბანკის საკრედიტო განყოფილებაში (განყოფილება ან განყოფილება / განყოფილება - დამოკიდებულია ბანკის ბიზნესის მოცულობაზე), რომელიც მუშაობს საკრედიტო პორტფელის ფორმირებაზე, კლიენტებზე პირდაპირ დაკრედიტებაზე, ანალიზზე. სასესხო დავალიანება და მთლიანად სასესხო პორტფელი, სესხების უზრუნველყოფის კონტროლი, სასესხო პორტფელის ხარისხის ანალიზისა და შეფასების მექანიზმების შემუშავება. ამასთან, თუ ბანკის სტრუქტურაში არის ფილიალები და დამატებითი ოფისები, ისინი ახორციელებენ კონტროლს საკრედიტო საკითხებზე მათ საქმიანობაზე. ამ სამმართველოს ამოცანაა ასევე დასკვნებისა და წინადადებების მომზადება საკრედიტო კომიტეტისთვის, რათა განიხილოს სესხების გაცემის საკითხები.

საკრედიტო პროცესის ზოგიერთი ფუნქცია შედის ბანკის დაგეგმვისა და ეკონომიკური განყოფილების უფლებამოსილების ფარგლებში, მაგალითად, ის, რაც უკავშირდება ბანკის რესურსების ბაზის დაგეგმვასა და რეგულირებას, მათ შორის დაკრედიტების მოცულობის და ვადების განსაზღვრას; დაკრედიტების მაქსიმალურ დადგენილ მნიშვნელობებთან შესაბამისობა (ლიმიტები, სტანდარტები).

მსგავსი დოკუმენტები

ბანკის კორპორატიული კლიენტების საკრედიტო პორტფელის ხარისხის მართვა, როგორც საკრედიტო რისკის კონტროლის სისტემის ელემენტი. კომერციული ბანკის სს „კრაინვესტბანკის“ საკრედიტო პორტფელის ანალიზი და შეფასება. სასესხო პორტფელის ფორმირებისა და მართვის ოპტიმიზაცია.

ნაშრომი, დამატებულია 26/10/2015


სასესხო პორტფელის არსი და კონცეფცია. მისი ხარისხის ინდიკატორები, მისი მართვის მეთოდები და გაუმჯობესების გზები თანამედროვე ეკონომიკის პირობებში. სბერბანკის მოკლე ეკონომიკური მახასიათებლები. კომერციული ბანკის საკრედიტო რისკის მართვის შეფასება.

ნაშრომი, დამატებულია 06/04/2013


კომერციული ბანკის საკრედიტო პოლიტიკა. საკრედიტო პროცესის ეტაპები და მათი მახასიათებლები. საკრედიტო რისკის მართვის მეთოდები. ბანკის საკრედიტო პორტფელის ხარისხის შეფასება. საკრედიტო ოპერაციების ანალიზი და სასესხო პორტფელის სტრუქტურა რუსეთის სბერბანკის მაგალითზე.

საკურსო ნაშრომი, დამატებულია 01/02/2014


ბანკის საკრედიტო პორტფელის არსი და სტრუქტურა. დაკრედიტების პროცესის სამართლებრივი რეგულირება. სესხების გაცემის და შენახვის პროცედურა. ოპერაციების დოკუმენტაცია და აღრიცხვა. ბანკის 2012-2014 წლების საკრედიტო პორტფელის ანალიზი

ნაშრომი, დამატებულია 26.10.2015


კომერციული ბანკის საკრედიტო პორტფელის არსი და კონცეფცია. რუსეთის სბერბანკის საქმიანობის მახასიათებლები, ბანკის პოლიტიკა და საკრედიტო პროცესის ორგანიზების დონე. სასესხო პორტფელის ფორმირებისა და მართვის ძირითადი ეტაპები, მისი ხარისხის ანალიზი.

საკურსო ნაშრომი, დამატებულია 17.04.2014


ბანკის სასესხო პორტფელის ხარისხის, მისი სტრუქტურის, მომგებიანობის, რეზერვის ადეკვატურობის, მართვის ხარისხის, რესურსებით უზრუნველყოფის შეფასება. სასესხო ინვესტიციების მომგებიანობა, სასესხო პორტფელის მენეჯმენტის ხარისხი, უმოქმედო სასესხო ინვესტიციების წილი.

დავალება, დამატებულია 05/12/2010


კომერციული ბანკის სასესხო პორტფელის არსის, სეგმენტაციის კრიტერიუმების, რისკების (კრედიტი, ლიკვიდურობა, პროცენტი) და ხარისხის მართვა, მათი დივერსიფიკაციის პრობლემების გაცნობა რუსეთის შემნახველი ბანკის მაგალითზე.

საკურსო ნაშრომი, დამატებულია 14/04/2010


გაიგეთ, ბანკისთვის სასესხო პორტფელის მახასიათებლები. უცხოური და შიდა ინვესტიციების ფაქტორები ბანკის საკრედიტო პორტფელში. საკრედიტო პორტფელის მართვის თავისებურებები კრიზისის გონებაში. PAT CB Khreschatyk-ის სასესხო პორტფელის ღირებულების შეფასება.

ნაშრომი, დამატებულია 08/12/2010


საბანკო სესხის პორტფელი: ზოგადი კონცეფცია, ტიპები და კლასიფიკაცია. სასესხო პორტფელის ხარისხის ანალიზი და შეფასება სს „RRB-ბანკის“ მაგალითზე. პრიორიტეტული მიმართულებები ოპტიმალური საკრედიტო პორტფელის ფორმირებისა და მისი მართვის თანამედროვე პირობებში.

საკურსო ნაშრომი, დამატებულია 02/11/2015


სასესხო პორტფელის ფორმირების კონცეფცია და ეტაპები, მისი სტრუქტურა და მართვის პროცესი. საკრედიტო რისკების კლასიფიკაცია და მათი გავლენა კომერციული ბანკის პორტფელის ფორმირებაზე. ბანკის სასესხო პორტფელის ანალიზი. საკრედიტო რისკის მართვის მექანიზმი.

როგორც მთლიანობაში სასესხო პორტფელის ხარისხის მართვის ეფექტური სისტემის ასაშენებლად, ასევე სესხების ცალკეული კატეგორიის, პრობლემური სესხების მართვისთვის, აუცილებელია პრობლემის წარმოშობის გაგება, რათა გამოვიყენოთ ვადაგადაცილებული ვალების გადახდის ინსტრუმენტი. ყველაზე შესაფერისია კონკრეტულ სიტუაციაში. გარდა ამისა, ამ მიზეზების ცოდნა საშუალებას იძლევა შეიმუშაოს ინსტრუმენტები უიმედო ვალებთან გამკლავებისთვის. ამისათვის აუცილებელია განვსაზღვროთ რას ვგულისხმობთ სასესხო პორტფელში, შემოვიტანოთ მისი ხარისხის განსაზღვრის კრიტერიუმი და დავალიანების ცნობილი მიზეზების კლასიფიცირება.

სასესხო პორტფელი გაგებულია, როგორც ბანკის მიერ გაცემული სესხების მთლიანობა, რომელიც ასახავს კლიენტებსა და ბანკს შორის სოციალურ-ეკონომიკურ და ფულად ურთიერთობებს სასესხო დავალიანების დაფარვის უზრუნველყოფის შესახებ.

საკრედიტო პოლიტიკის სფეროში ეკონომისტების ნაშრომებში ბანკის სასესხო პორტფელის ხარისხი განიხილება იმ კუთხით, თუ როგორ შეუძლია უზრუნველყოს საპროცენტო შემოსავლის უმაღლესი დონე საკმარისი ლიკვიდურობით და საბანკო საკრედიტო რისკის მისაღები დონით.

ამასთან დაკავშირებით, არსებობს სასესხო პორტფელის ხარისხის სამი კრიტერიუმი:

• მომგებიანობა;
• ლიკვიდურობა;
• რისკიანობა.

საკრედიტო პორტფელის ხარისხის ზემოაღნიშნული კრიტერიუმების გარდა, რუსეთის ფედერაციის საბანკო სექტორის განვითარების მოქმედი სტრატეგიის 2015 წლამდე პერიოდისა და გრძელვადიანი სოციალურ-ეკონომიკური განვითარების კონცეფციის შესაბამისად. რუსეთის ფედერაციაში 2020 წლამდე პერიოდში, ზოგიერთმა ავტორმა დაიწყო კიდევ ერთი კრიტერიუმის გამოყოფა - მიზანდასახულობა, რომელიც ხასიათდება "საორიენტაციო დაკრედიტება ინდუსტრიებზე და კონკრეტულ კომპანიებზე, რომლებიც სტრატეგიულად მნიშვნელოვანია ქვეყნისთვის ან რეგიონისთვის".

ამ ინდიკატორის რაოდენობრივად დასადგენად, დეგტიარენკო იუ.ს., გლოტოვა ი.ი. შესთავაზეთ, მაგალითად, გამოთვალოთ მრეწველობის საწარმოებზე გაცემული სესხების წილი სტრატეგიულად მნიშვნელოვანი საწარმოების სიიდან, რომლებიც მხედველობაში იქნა მიღებული რუსეთის ბანკის მიერ არასაბაზრო ვალდებულებებით უზრუნველყოფილი სესხების გაცემისას რეფინანსირების წესით.

Yaroshchuk A.B., Grebenik T.V. სასესხო პორტფელის ხარისხის ინტეგრალური შეფასების მოდელის შექმნაზე მიძღვნილ სამუშაოში ისინი განასხვავებენ შემდეგ ინდიკატორებს სესხის პორტფელის ხარისხის შესაფასებლად, ნაჩვენებია ცხრილში 1.

ცხრილი 1.

სესხის პორტფელის ხარისხის მაჩვენებლები

თუ გავითვალისწინებთ სასესხო პორტფელის ხარისხის შეფასებას ვადაგადაცილებული ვალების მართვის კუთხით, მაგრამ აუცილებელია, პირველ რიგში, განვსაზღვროთ საკრედიტო რისკის დონე, სესხის დაფარვის რისკი. აღნიშნულია, რომ სასესხო პორტფელის ხარისხის დონე უკუკავშირშია საკრედიტო რისკის დონესთან. საპირისპირო შეიძლება ითქვას სესხის მომგებიანობისა და ლიკვიდურობის დონეზე: რაც უფრო საიმედოა მისი უსაფრთხოება და რაც მეტი შემოსავალი მოაქვს, მით უფრო მაღალია სასესხო პორტფელის ხარისხი.

სასესხო პორტფელის ხარისხის რისკის თვალსაზრისით შეფასების ყველაზე გავრცელებული მაჩვენებელია კოეფიციენტი, რომელიც ასახავს ვადაგადაცილებული ვალის წილს კომერციული ბანკის სასესხო პორტფელში, ან მთლიანად ბანკის აქტივებში. რაც უფრო დაბალია კოეფიციენტის მნიშვნელობა, მით უფრო მაღალია პორტფელის ხარისხი, რაც იმას ნიშნავს, რომ ბანკი უფრო მდგრადი ხდება მაკროეკონომიკური და მიკროეკონომიკური ფაქტორების უარყოფითი ზემოქმედების მიმართ.

თუმცა, ამ დროისთვის, მსხვილი ბანკების უმეტესობას აქვს ამ კოეფიციენტის მაღალი მნიშვნელობა, რომელიც მოცემულია ცხრილში 3.

ცხრილი 3

სამომხმარებლო სესხებზე ვადაგადაცილებული ვალების წილი ბანკების საკრედიტო პორტფელში

	სამომხმარებლო სესხების პორტფელი (ვადაგადაცილებული ვალის გარეშე)			დაგვიანების წილი, %
	01.01.17 მდგომარეობით, მილიონი რუბლი		ზრდა წელიწადში, % *
რუსეთის სბერბანკი
ROSSELHOZBANK
გაზპრომბანკი
ALFA BANK
RAIFFEISENBANK
FC OTKRITIE
UNICREDIT BANK
TINKOFF BANK
მოსკოვის საკრედიტო ბანკი
EASTERN EXPRESS

ვადაგადაცილებულ ვალებთან მაღალი ხარისხის მუშაობა გულისხმობს საწყის ეტაპზე მისი წარმოშობის მიზეზების დადგენას.

მიზეზების დადგენა, რის გამოც მსესხებელი ვერ ახერხებს დავალიანების დაფარვას, შესაძლებელს ხდის ობიექტურად შეფასდეს როგორც კონკრეტული არსებული ვითარება, ასევე მიიღოს აუცილებელი ზომები ვალის დაფარვის გასაადვილებლად, რათა თავიდან იქნას აცილებული, მიზეზების ცოდნა, ვადაგადაცილებული ვალის წარმოქმნა. მომავალში.

იუსუპოვა O.A. ვადაგადაცილებული ვალების მიზეზების შესწავლას თავის სტატიაში ის მოჰყავს Sequoia Credit Consolidation საინკასო სააგენტოს მიერ ჩატარებული კვლევის შედეგებს. ამ გამოკითხვისას მოვალეებს სთხოვეს პასუხი გაეცათ კითხვაზე: „რა არის სესხის გადაუხდელობის მიზეზი?“, ყველაზე პოპულარული პასუხი იყო: „შრომის დაკარგვა“ (პასუხების 21%). მეორე ადგილზე უთანხმოება იყო დავალიანების ოდენობაზე (პასუხების 18%). გამოკითხულთა 17,1% მიუთითებს ფინანსური მდგომარეობის გაუარესებაზე, ხოლო რესპონდენტთა 10,4%-მა უპასუხა, რომ არ იცოდა დაგვიანების შესახებ, რაც მიუთითებს მოქალაქეების ფინანსური განათლების არასაკმარის დონეზე, რაც მოითხოვს საკრედიტო ვალდებულებებისადმი უფრო პასუხისმგებლობას.

საინტერესოა დავალიანების გამომწვევი მიზეზები ფსიქოლოგიის თვალსაზრისით. მაგალითად, თუ თქვენ ცდილობთ დაადგინოთ საკრედიტო ბარათის დავალიანების მიზეზები, მაშინ J. Bachman გთავაზობთ ყველა მოვალეების დაყოფას შემდეგ ჯგუფებად:

1. დაუდევარი საკრედიტო ბარათის მფლობელები, რომლებიც ცხოვრობენ დღევანდელი დღით და არ ფიქრობენ მომავალზე;
2. გულუბრყვილო მფლობელები, რომლებსაც ბოლომდე არ ესმით დავალიანების შედეგები. აქვე შეგვიძლია აღვნიშნოთ რუსი მსესხებლების თავისებურება, რომლებიც არ თვლიან სესხის გადაუხდელობას დანაშაულად;
3. გაუთვალისწინებელი გარემოებებით დაზარალებული მსესხებლები, რომლებისთვისაც არაჩვეულებრივმა ცხოვრებისეულმა მოვლენამ ფინანსური კოლაფსი გამოიწვია;
4. უპრინციპო, უზნეო მევალეები, რომლებიც სესხულობენ, მაგრამ წინასწარ იციან, რომ ვალს არ დაფარავენ;
5. შეგნებულად ფინანსურად არაკომპეტენტური მფლობელები, რომლებსაც შეცდომით გაეცათ საკრედიტო ბარათები.

ამრიგად, ვადაგადაცილებული ვალის ყველა შემოთავაზებული მიზეზი შეიძლება დაიყოს ორ კატეგორიად: გარე, ბანკისგან დამოუკიდებელი და შიდა, მის საქმიანობაში არსებული შეცდომებისა და ხარვეზების გამო.

შიდა მიზეზების ჯგუფში შედის შიდა კონტროლის სისტემის საიმედოობის დაბალი დონე. ეკონომისტების ნაშრომებში ხშირად შეიძლება შეგვხვდეს დასკვნა, რომ რუსეთის ბანკებში ვადაგადაცილებული ვალების მიზეზი არის ბანკის დაცვის ეფექტური სისტემის არარსებობა გაცემული სესხების გადაუხდელობის რისკისგან. ანუ რუსული ბანკები არ იყენებენ ეფექტურ მეთოდებს კლიენტების კრედიტუნარიანობის შესაფასებლად, გარდა ამისა, ბანკებს არ გააჩნიათ სესხების დაფარვის უზრუნველყოფის ეფექტური უზრუნველყოფის მექანიზმი.

გარე მიზეზების ჯგუფში შედის ქვეყანაში ფინანსური და ეკონომიკური მდგომარეობის არასტაბილურობა. სტაბილური, მდგრადი განვითარების პირობებში პოტენციურ მსესხებლებს შეუძლიათ გააკეთონ საკუთარი ფულადი ნაკადების პროგნოზები, რაც მომავალში განხორციელდება. ეს საშუალებას აძლევს მსესხებელს, რეალისტურად შეაფასოს თავისი კრედიტუნარიანობა სასესხო ხელშეკრულებით მიღებული ვალდებულებების მის მომავალ შესაძლებლობებთან დაკავშირებით. წინააღმდეგ შემთხვევაში, ასეთი სტაბილურობის არარსებობის შემთხვევაში, მსესხებლის მიერ სესხის დაფარვის უნარის შეფასება არასწორი ხდება.

მეორე მიზეზი, რომელიც დაკავშირებულია გარე მიზეზების ჯგუფთან, არის მსესხებელთან ფინანსური პრობლემების წარმოქმნა. ორგანიზაციებისთვის ეს პრობლემები გამოიხატება სესხის დაფარვის სახსრების არარსებობით წარმოების დროებითი შეფერხების გამო, მომხმარებელთა ინტერესის შემცირება შეთავაზებული პროდუქტის მიმართ და ა.შ. დაგვიანებით. ეს მიზეზი მჭიდროდ უკავშირდება პირველს: იურიდიული და ფიზიკური პირების პრობლემების უმეტესობა, რაც შეუძლებელს ხდის მიღებული სესხების დაფარვას, ჩნდება სწორედ ფინანსურ-ეკონომიკური არასტაბილურობის პერიოდში. თუმცა, უნდა აღინიშნოს, რომ მსესხებლების არაკეთილსინდისიერებით გამოწვეული პრობლემები, ორგანიზაციების მიერ მუშაობის არაეფექტური მეთოდების გამოყენება, ასევე მუშაობისადმი უპასუხისმგებლო დამოკიდებულება არანაირად არ არის დაკავშირებული ეკონომიკურ გარემოში არსებულ პრობლემებთან, მაგრამ ასევე შეიძლება. გამოიწვიოს არსებული სესხების გადახდების შეფერხება.

ბიბლიოგრაფია:

1. Boldyshev A. S. რუსეთის ფედერაციის კომერციული ბანკის საკრედიტო პორტფელის ხარისხის მართვა თანამედროვე პირობებში / Boldyshev A. S., Grebenik V. V. // NAUKOVEDENIE. - 2015. - No5 (30). - გვ 12-18;
2. დეგტიარენკო იუ.ს. კომერციული ბანკის საკრედიტო პორტფელის ხარისხი / Degtyarenko Yu.S., Glotova I.I. //ეკონომიკა, მენეჯმენტი და სამართალი: პრობლემების ინოვაციური გადაჭრა. - 2017. - S. 16-18;
3. მუჟიჩკოვა იუ.ე. ყოველდღიური იდეების ფსიქოლოგია ვალებისა და კრედიტების შესახებ / Muzhichkova Yu. E.// ჰუმანიტარული მეცნიერებები. ფინანსური უნივერსიტეტის ბიულეტენი No4. - 2015. - გვ. 37-44;
4. რუსული ბანკების რეიტინგი [ელექტრონული რესურსი] // ექსპერტთა სარეიტინგო სააგენტო. – წვდომის რეჟიმი: http://expert.ru.
5. სარგსიანი ნ.რ. ვადაგადაცილებული დებიტორული დავალიანების მიზეზები და მისი პრევენცია / სარსიანი ნ.რ.// რეგიონული ეკონომიკის განვითარების ანალიტიკური და ფინანსური და ეკონომიკური ასპექტები: სამეცნიერო ნაშრომების კრებული ახალგაზრდა მეცნიერთა 80-ე ყოველწლიური სამეცნიერო და პრაქტიკული კონფერენციის მასალებზე დაყრდნობით. - 2015 წელი. – გვ.257-259
6. სუხოვა ლ.ა. საკრედიტო პორტფელის ხარისხისა და ხარისხის მართვის შეფასების პრობლემები / Sukhova L.A.// მეცნიერება და განათლება თანამედროვე საზოგადოების ცხოვრებაში. - 2015. - S. 127-128
7. Ternovskaya E. P. რუსული ბანკების საკრედიტო პორტფელის ხარისხი: შეფასების და მართვის მახასიათებლები / Ternovskaya E. P., Grebenik T. V. // Naukovedenie. - 2014. - No3 (22). - გვ 15-23;
8. ფედოროვა მ.ა. საბანკო სესხების დაფარვის უზრუნველყოფის პრობლემების ძირითადი მიზეზები და მათი გადაჭრის გზები / Fedorova M.A. / / ფინანსური სექტორის განვითარების აქტუალური პრობლემები: საერთაშორისო სამეცნიერო და პრაქტიკული კორესპონდენციის კონფერენციის მასალები. - 2015. - S. 182-188;
9. იუსუპოვა O.A. რუსული ბანკების საკრედიტო პორტფელებში ვადაგადაცილებული დავალიანების შესახებ, მისი წარმოშობის მიზეზები და მასთან მუშაობის მეთოდები / O.A. იუსუპოვი // ფინანსები და კრედიტი. - 2015. - No3 (627). - გვ 8-25;
10. Yaroshchuk A. B. რუსულ ბანკებში სესხის პორტფელის ხარისხის მართვის პრაქტიკის განვითარების მიმართულებები / Yaroshchuk A. B., Grebenik T. V. // რუსეთის განათლების აკადემიის უნივერსიტეტის ბიულეტენი. - 2014. - No11 - S. 115-125.