კომერციული ბანკის ბალანსის სტრუქტურის შესწავლა უნდა დაიწყოს ვალდებულებით, რომელიც ახასიათებს სახსრების წყაროებს, რადგან სწორედ პასიური ოპერაციები განსაზღვრავს საბანკო რესურსების გამოყენების პირობებს, ფორმებსა და მიმართულებებს, ე.ი. აქტივების შემადგენლობა და სტრუქტურა. ამავდროულად, უნდა აღინიშნოს, რომ პასიური ოპერაციები ისტორიულად ასრულებდა ძირითად და გადამწყვეტ როლს აქტიურთან მიმართებაში, ვინაიდან აქტიური ოპერაციების განხორციელების აუცილებელი პირობაა ბანკის ვალდებულებაში მითითებული სახსრების საკმარისობა.

კომერციული ბანკის საბალანსო ვალდებულებების ძირითადი მუხლებია: კაპიტალი, რეზერვები, მოგება-ზარალის ბალანსი და კლიენტებისა და კორესპონდენტი ბანკების მოზიდული სახსრები მიმდინარე, სადეპოზიტო, შემნახველი და სხვა ანგარიშებზე. ამრიგად, ბანკის ბალანსის ვალდებულება ასახავს საბანკო რესურსების ფორმირების ყველა წყაროს, რომელიც გროვდება ბანკის მიერ მომგებიანი გამოყენებისთვის.

ბანკის როგორც საკუთარი, ისე ნასესხები რესურსები აისახება რუსეთის ბანკის No30102 საკორესპონდენტო ანგარიშზე.

ბანკის ვალდებულებები შეიძლება დაიყოს ორ ჯგუფად:

• · კომერციული ბანკის ფასიანი ქაღალდების პირველადი გამოშვებით და სახსრების ფორმირებისთვის ან გაზრდის მიზნით გამოყენებული მოგებიდან გამოქვითვით მიღებული სააქციო კაპიტალი (და მისი ეკვივალენტური პუნქტები);
• · ბანკის სადეპოზიტო ოპერაციებიდან მიღებული და ნასესხები სახსრები და სხვა იურიდიული პირებისაგან მიღებული სესხები.

პასიური ოპერაციები საშუალებას გაძლევთ მოზიდოთ უკვე მიმოქცევაში არსებული სახსრები ბანკებში. საბანკო სისტემის მიერ აქტიური საკრედიტო ოპერაციების შედეგად იქმნება ახალი რესურსები.

კომერციული ბანკის სააქციო კაპიტალი არის ბანკის ფინანსური რესურსების წყარო. ბანკები საკუთარი კაპიტალის ხარჯზე ფარავენ რესურსების მთლიანი საჭიროების დაახლოებით 12-20%-ს. ბანკის კაპიტალის, ანუ ძირითადი კაპიტალის ძირითადი ელემენტი უნდა იყოს გადახდილი სააქციო კაპიტალი და დეკლარირებული რეზერვები (სურათი 1).

ნახ.1. ბანკის სააქციო კაპიტალის შემადგენლობა

საბაზისო კაპიტალის გარდა, საბანკო კაპიტალის საერთო სტრუქტურა ასევე უნდა შეიცავდეს დამატებით ელემენტებს, რომელთა სანდოობა გარკვეულწილად ნაკლებია.

კომერციული ბანკის საკუთარი სახსრები არის თავად ბანკის საკუთრებაში არსებული სახსრები. საკუთარი სახსრების სტრუქტურა შეიძლება წარმოდგენილი იყოს შემდეგნაირად:

1. ბანკის კაპიტალი და სახსრები:

საწესდებო კაპიტალი

აქციონერებისგან გამოსყიდული საკუთარი აქციები

დამატებითი კაპიტალი

სესხებზე შესაძლო ზარალის რეზერვები

2. გადავადებული შემოსავალი:

სახსრების გადაფასება უცხოურ ვალუტაში - დადებითი სხვაობა

ძვირფასი ლითონების გადაფასება დადებითი განსხვავებაა.

3. შემოსავალი და მოგება.

კაპიტალის ძირითადი ელემენტებია გადახდილი კაპიტალი და რეზერვები. განსაკუთრებული პუნქტია ჭარბი კაპიტალი. ზოგიერთ შემთხვევაში, მისი წყაროა ბანკის აქციების გაყიდვა ნომინალურ ღირებულებაზე მეტი ღირებულებით, ე.ი. რეალური მოგება.

გასათვალისწინებელია, რომ ბანკის საკუთარი სახსრების ნაწილობრივი ინვესტირება შესაძლებელია გრძელვადიან აქტივებში (მიწა, შენობები, აღჭურვილობა) და გარდა ამისა, ბანკის კაპიტალში გამოქვითვის გზით იქმნება სხვადასხვა რეზერვები.

კომერციული ბანკის ბალანსის აქტივები და ვალდებულებები ერთმანეთთან მჭიდრო კავშირშია. საკრედიტო ბაზრებზე შესვლისას, ფასიანი ქაღალდების ყიდვისა და გაყიდვისას, კლიენტებისთვის სხვადასხვა სერვისის მიწოდებისას, ბანკები მუდმივად აკონტროლებენ თავიანთი ვალდებულებების მდგომარეობას, აკონტროლებენ თავისუფალი რესურსების ხელმისაწვდომობას, დეპოზიტების დაფარვას და მოზიდული კაპიტალის ღირებულებას.

კომერციული ბანკის საბალანსო აქტივის მიხედვით, შეიძლება თვალი ადევნოთ ბანკის რესურსების განაწილებას ოპერაციების ტიპების მიხედვით. ბანკის აქტიური ოპერაციები იყოფა ოთხ ჯგუფად: ნაღდი ფული; ინვესტიციები ფასიან ქაღალდებში; კრედიტი; სხვა აქტივები.

კომერციული ბანკი ნებისმიერ დროს და კლიენტის პირველივე მოთხოვნით ვალდებულია გადაუხადოს მას სრულად ან ნაწილობრივ მოთხოვნის ანგარიშებზე არსებული დეპოზიტები. ამასთან დაკავშირებით, ბანკის სალაროში ყოველთვის უნდა იყოს ნაღდი ფულის გარკვეული რაოდენობა.

ფულადი სახსრების გარდა, კომერციული ბანკები ვალდებულნი არიან შეინარჩუნონ გარკვეული ნაშთები რუსეთის ბანკში თავიანთ ანგარიშებზე, რათა უზრუნველყონ კლირინგული ანგარიშსწორების ყოველდღიური დაბალანსება სხვა ბანკებთან.

კომერციულ ბანკებს აქვთ სახაზინო ობლიგაციების გარკვეული მარაგი, როგორც სადაზღვევო რეზერვი.

სახაზინო ობლიგაციები არის 91 დღის ვადით ქვეყნის ხაზინის მიერ გამოცემული კუპიურები, რომლებიც მიმოქცევაშია გამოშვებული მთავრობის გარანტიით.

აქტიური ოპერაციების საკრედიტო ოპერაციების ჯგუფში შედის:

• 1. სესხები მოთხოვნით ან მათი დაფარვის აუცილებლობის მოკლევადიანი წინასწარი გაფრთხილებით.
• 2. სესხები კლიენტებზე და სხვა ანგარიშებზე. ეს ნაწილი მოიცავს ბანკის მთლიანი შემოსავლის ძირითად წყაროებს. სესხების ძირითადი ნაწილი გამოიყენება მსესხებლების საბრუნავი კაპიტალის ფორმირებასა და შესავსებად, საწარმოების, ორგანიზაციების დაკრედიტების, ასევე საცხოვრებლის მშენებლობისთვის და ა.შ.

სხვა აქტივები მოიცავს შვილობილი კომპანიების, შვილობილი კომპანიების და ფირმების წილებს, ბანკის შენობების, აღჭურვილობის ღირებულებას და ა.შ.

აქტივის ბალანსის ჯამის გამოსათვლელად გამოიყენება შემდეგი დაჯგუფება:

1. ნაღდი ფული

ნაღდი ფული და ჩეკები

ძვირფასი ლითონები და ბუნებრივი ძვირფასი ქვები.

2. ბანკთაშორისი ანგარიშსწორებები

საკორესპონდენტო ანგარიშები (მათ შორის საკრედიტო ინსტიტუტების საკორესპონდენტო ანგარიშები რუსეთის ბანკში)

საკრედიტო დაწესებულებების ანგარიშები სხვა ოპერაციებისთვის, მათ შორის რუსეთის ბანკში გადაცემული საკრედიტო ინსტიტუტების სავალდებულო რეზერვები

ანგარიშსწორება ფასიანი ქაღალდების ორგანიზებულ ბაზარზე

ფასიანი ქაღალდების ანგარიშსწორება

• 3. ბანკთაშორის სესხები და დეპოზიტები.
• 4. ოპერაციები კლიენტებთან

სახსრები ანგარიშებზე

გაცემული სესხები

ვადაგადაცილებული სესხები და სხვა განთავსებული სახსრები

გაცემულ სესხებზე და სხვა განთავსებულ სახსრებზე ვადაგადაცილებული პროცენტები

სხვა გამოყოფილი თანხები.

5. სხვა აქტივები

ანგარიშსწორებები ცალკეულ ტრანზაქციებზე, მათ შორის: ანგარიშსწორება კლიენტებთან ფაქტორინგისთვის, ფორფაიტინგის ტრანზაქციები, ანგარიშსწორებები ვალუტაში და ბირჟებზე.

ინვესტიციები ფინანსური იჯარის ოპერაციებში.

6. გაფანტული აქტივები.

მოვალეები, მათ შორის: თანხები, რომლებიც ბანკმა არ დააგროვა მისი გარანტიით

კაპიტალური ინვესტიციები

სალიზინგო ოპერაციები

მოთხოვნები უცხოურ ოპერაციებზე აკრედიტივების მიმართ

ინვესტიციები

კაპიტალიზებული აქტივები, მათ შორის მატერიალური ინვესტიციები და არამატერიალური ინვესტიციები

ფინანსური ინვესტიციები, მათ შორის პირდაპირი ფინანსური ინვესტიციები და პორტფელის ფინანსური ინვესტიციები

ინვესტიციები და მოთხოვნის უფლების შეძენა

მოგების გამოყენება.

ბანკების ბიზნეს აქტივობა გაანალიზებულია ბანკის რესურსების გამოყენების ძირითად მიმართულებებზე დაყრდნობით.

ბალანსის შემადგენლობისა და მისი აქტივებისა და ვალდებულებების სტრუქტურის ანალიზი OJSC BANK URALSIB-ის ბალანსის მაგალითზე www.bankuralsib.ru BANK URALSIB წლიური ანგარიში

	კონსოლიდირებული ბალანსის მუხლები	ბალანსი, ათასი რუბლი	Ზრდის ტემპი, %	აქტივებისა და ვალდებულებების სტრუქტურა,%
მონაცემები ანგარიშგების თარიღისთვის	მონაცემები წინა წლის შესაბამისი საანგარიშგებო თარიღისთვის	შეცვლა			შეცვლა
	ნაღდი ფული
	საკრედიტო ინსტიტუტების ფონდები ცენტრალურ ბანკებში
	სახსრები რუსეთის ფედერაციის ცენტრალურ ბანკში
	საჭირო რეზერვები
	სახსრები საკრედიტო დაწესებულებებში
	წმინდა ინვესტიციები ფასიან ქაღალდებში რეალური ღირებულებით მოგება-ზარალის მეშვეობით
	წმინდა ვალი
	წმინდა ინვესტიციები ფასიან ქაღალდებში და სხვა გასაყიდად ხელმისაწვდომ ფინანსურ აქტივებში
	ინვესტიცია ასოცირებულში
	წმინდა ინვესტიცია ფასიან ქაღალდებში დაფარვამდე
	კარგი საქმიანი რეპუტაცია
	ძირითადი საშუალებები, არამატერიალური აქტივები და მარაგები
	სხვა აქტივები
	Სულ აქტივები
II. ვალდებულებები
	ცენტრალური ბანკების სესხები, დეპოზიტები და სხვა ფონდები
	რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის სესხები, დეპოზიტები და სხვა სახსრები
	საკრედიტო ორგანიზაციების ფონდები
	კლიენტების (არასაკრედიტო ინსტიტუტების) გამო
	ფიზიკური პირების დეპოზიტები
	ფინანსური ვალდებულებები რეალური ღირებულებით მოგება-ზარალის მეშვეობით
	გაცემული ვალი
	სხვა ვალდებულებები
	საკრედიტო ხასიათის პირობით ვალდებულებებზე შესაძლო დანაკარგების რეზერვები, სხვა შესაძლო დანაკარგები და ოფშორული ზონების მაცხოვრებლებთან გარიგებები
	მთლიანი ვალდებულებები
III. საკუთარი სახსრების წყაროები
	აქციონერთა (მონაწილეების) სახსრები
	რეგისტრირებული ჩვეულებრივი აქციები და აქციები
	რეგისტრირებული პრივილეგირებული აქციები
	არასააქციო საკრედიტო ორგანიზაციების არარეგისტრირებული საწესდებო კაპიტალი
	აქციონერებისგან (მონაწილეებისგან) გამოსყიდული საკუთარი წილები (წილები)
	Გააზიარე პრემიუმი
	გასაყიდად ხელმისაწვდომი ფასიანი ქაღალდების რეალური ღირებულების გადაფასება
	ძირითადი საშუალებების გადაფასება
	ჯგუფის წევრების - არარეზიდენტების აქტივებისა და ვალდებულებების გადაფასება
	წინა წლების გაუნაწილებელი მოგება (წინა წლების დაუფარავი ზარალი)
	მოგება (ზარალი) საანგარიშო პერიოდისთვის
	ჯგუფის საკუთარი სახსრების ჯამური წყაროები
	მცირე აქციონერთა წილი (მონაწილეები)
	მცირე აქციონერების (მონაწილეების) საკუთრებაში არსებული კაპიტალის წყაროების წილი
	მცირე აქციონერების (მონაწილეების) კუთვნილი (ეკუთვნის) საანგარიშო პერიოდის მოგება (ზარალი)
	საკუთარი სახსრების ჯამური წყაროები
IV. ბალანსგარეშე ვალდებულებები
	მთლიანი ვალდებულებები
	შეუქცევადი ვალდებულებები
	გაცემული გარანტიები

აქტივების სტრუქტურა 2009 წელს 2008 წელთან შედარებით თითქმის არ შეცვლილა. პირველ ადგილს ასევე იკავებს წმინდა სასესხო დავალიანება 60,77%-ით (2008 წელი - 62,81%).

აქტივების მნიშვნელოვანი წილი ეკუთვნის საკრედიტო ინსტიტუტების ფონდებს ცენტრალურ ბანკებში 8,09%, რაც მნიშვნელოვნად გაიზარდა 20,142,592 ათასი რუბლით წლის განმავლობაში. მაგრამ ფასიანი ქაღალდების წილი 2009 წელს შემცირდა, ძირითადად, 8,31%-ით სამართლიანი ღირებულებით ფასიან ქაღალდებში წმინდა ინვესტიციების შემცირების გამო.

წელს ბანკმა ასევე შეამცირა ცენტრალურ ბანკში საჭირო რეზერვები 3,487,823 ათასი რუბლით, რაც შეადგენდა მთელი აქტივების 0,94%-ს.

მნიშვნელოვანი ცვლილებები ასევე არ განიცადა ვალდებულებების სტრუქტურამ. ყველა ვალდებულებაში ყველაზე დიდი წილი უკავია ვალდებულებებს, რომლებიც გაიზარდა 2,19%-ით და შეადგინა 80,420,004 ათასი რუბლი, ამას ხელი შეუწყო საანგარიშო წელს ცენტრალური ბანკის სესხების გამოჩენამ 55,925,425 ათასი რუბლის ოდენობით. რუბლს შეადგენს. მაგრამ კლიენტთა ანგარიშები, მიუხედავად იმისა, რომ შემცირდა 6.04%-ით, მაინც შეადგენს ბანკის მთლიანი ვალდებულებების ნახევარს - 52.77%.

კაპიტალის სტრუქტურაში პირველ ადგილს იკავებს აქციონერთა სახსრები და შეადგენს 20,418,422 ათას რუბლს. მთლიანი კაპიტალი წინა წელთან შედარებით შემცირდა. ამას ხელი შეუწყო გასაყიდად ხელმისაწვდომი ფასიანი ქაღალდების გადაფასების რეზერვის შემცირებამ 0-დან -3,011,465 ათას რუბლამდე.

ბანკის მოგებამ საანგარიშო წელს შეადგინა 2,182,302 ათასი რუბლი, რაც 447,364 ათასი რუბლია. წინა წელზე ნაკლები.

ფინანსური ინსტიტუტების შეფასებისას, ანალიტიკოსები ითვალისწინებენ არა მხოლოდ მოგების ზომას და შესრულებას, არამედ კომპანიაში სხვადასხვა აქტივების არსებობას. ეს მაჩვენებელი ხელს უწყობს დასკვნების გამოტანას ფინანსური ინსტიტუტის სანდოობისა და მისი სტაბილურობის შესახებ ბაზარზე. ამ სტატიაში ჩვენ დეტალურად გავაანალიზებთ,როგორ გამოითვლება და კონკრეტულად რას აჩვენებენ.

შესავალი

აქტივები არის ქონება, რომელიც ეკუთვნის კომპანიას და რომელსაც აქვს გარკვეული ღირებულება. ეს სულაც არ არის რაღაც ფიზიკური: ეს ტერმინი მოიცავს ნებისმიერ მატერიალურ ღირებულებას, რომელიც შეიძლება გამოითვალოს ფულადი თვალსაზრისით. აქტივებია უძრავი ქონება და მიწა, ფული და აქციები, მოთხოვნები და სესხები, სესხები და ინვესტიციები, აღჭურვილობა და მანქანები, ინტელექტუალური საკუთრება და ფასიანი ქაღალდები.

ყურადღება:ნებისმიერი ბანკის, როგორც კომერციული ორგანიზაციის დანიშნულება არის მოგება. ამიტომ, რაც უფრო კომპეტენტურად და პროფესიონალურად მუშაობს დაწესებულება, მით მეტი აქტივი აქვს მას.

საბანკო აქტივების განაწილება რუსეთში

თქვენ უნდა გესმოდეთ, რომ აქტივების დაგროვება შეიძლება იყოს არა მხოლოდ დადებითი, ანუ არსებული ქონების დაგროვება. ბანკს შეუძლია ინვესტირება, სესხის აღება, ოვერდრაფტი და სხვა სასესხო ოპერაციებში ჩაერთოს თავისი ფინანსების გაცემით, მაგრამ ის მაინც ზრდის აქტივების დონეს, რადგან სახლი შავდება.

აქტივების ტიპები

ეკონომიკა განიხილავს აქტივების ორ ძირითად ტიპს:

1. მომგებიანი, რომელსაც მოაქვს კომპანიას მოგება (საბანკო ოპერაციებისთვის მიღებული სახსრები).
2. არამომგებიანი, რომელიც არ ქმნის შემოსავალს კომპანიისთვის.

აღსანიშნავია, რომ ეს დაყოფა საკმაოდ პირობითია. მაგალითად, აქტივმა შეიძლება არ გამოიმუშაოს შემოსავალი, მაგრამ ამავე დროს გაზარდოს ორგანიზაციის ხილვადობა ან გაზარდოს ბრენდის ღირებულება. და კლიენტზე პროცენტით გაცემული სესხი და რომელიც გულისხმობს მოგებას, შედეგად, შეიძლება იქცესბანკის გაჭირვებული აქტივები : კლიენტი ან საერთოდ არ დააბრუნებს, ან მოგიწევთ სასამართლოში საბუთების წარდგენა და აღმასრულებლების მეშვეობით დაბრუნება, რაც საბოლოოდ არ მოიტანს მოსალოდნელ მოგებას და ინფლაციის გამო აღმოჩნდება. წამგებიანი ბიზნესი.

მიუხედავად ამისა, ეს არის სესხები და სესხები იურიდიულ და ფიზიკურ პირებზე, რომლებიც ძირითად შემოსავალს მოაქვს ბანკებს. ისინი გასცემენ სამომხმარებლო, კომერციულ და ბანკთაშორის სესხებს, სესხებს უძრავი ქონების განვითარებისა და შესაძენად და ა.შ. ამავდროულად, მცირე ფინანსური სტრუქტურა ხშირად სარგებლობს დიდის მომსახურებით, მაგალითად, მასში დებს თავისი მეანაბრეების დეპოზიტებს და სანაცვლოდ გარკვეული სერვისების მიღება. უფროს პარტნიორ ბანკს შეუძლია მხარი დაუჭიროს თავის თანამგზავრებს მისგან ფასიანი ქაღალდების ყიდვით, სხვადასხვა ჩეკების მიღებით, სავალუტო ღირებულებით ტრანზაქციების განხორციელებით და ა.შ.

იმ შემთხვევაში, თუ ფინანსური ინსტიტუტი ვეღარ იხდის ვალებს, იგი აღიარებული წესით აცხადებს გაკოტრებას. ამავდროულად, არსებული აქტივები გადაეცემა მმართველ კომპანიას, ხოლო ბანკში ინიშნება სპეციალური მენეჯერი, რომელიც ამოწმებს ბუღალტერიას ფიქტიური გაკოტრების ან სახსრების უკანონო გატანაზე.

საბანკო აქტივების ნიუანსები

ზემოთ, ჩვენ გადავხედეთ ზოგად პირობებს და გავარჩიეთ რა აქტივებია ფინანსურ ინსტიტუტებში. მაგრამ ეს მხოლოდ გამარტივებული კონცეფციაა. საბუღალტრო კუთხით რომ ვთქვათ, მაშინბანკის აქტივებია ქონება, რომელიც ეკუთვნის კომპანიას და აქვს კონკრეტული ფინანსური ღირებულება. მათ შექმნაში მონაწილეობს შემდეგი ინსტრუმენტები:

1. ფული, რომელიც მოზიდულია მოსახლეობისგან დეპოზიტების სახით.
2. კომპანიის მიერ გაცემული სესხები და ბანკთაშორისი კრედიტები.
3. ფინანსური ინსტიტუტის კაპიტალი.
4. ობლიგაციების გამოშვება.

ბანკის აქტივებმა მას მოგება უნდა მოუტანოს

აქტივები იზრდება ზემოაღნიშნული ნივთების მუშაობის გამო. ბანკი ახორციელებს სხვადასხვა ოპერაციებს და იღებს შესაბამის მოგებას. Ისინი შეიცავენ:

1. ფინანსური ინსტიტუტის მიერ გაცემული სესხები და კრედიტები.
2. ნაღდი ფული ხელზე.
3. კომპანიის მიერ განხორციელებული ინვესტიციები.
4. კომპანიის საკუთრებაში არსებული უძრავი ქონება (გირაოს ჩათვლით).
5. სხვადასხვა ფასიანი ქაღალდები.

აქტივების შესახებ მონაცემები სავალდებულოა შეტანილი ბალანსზე და მხედველობაში მიიღება ანგარიშების წარდგენისას. ისინი ასევე ემსახურება დაწესებულების მუშაობის შეფასებას. ცვლილებების დინამიკის გაცნობიერებით, მენეჯმენტი აკეთებს დასკვნებს სამუშაოს ეფექტურობის შესახებ და შეაქვს შესაბამისი ცვლილებები განვითარების სტრატეგიაში.

ყურადღება:2008 და 2015–2016 წლებში ტოქსიკური აქტივების ან „ტოქსიკური აქტივების“ მკვეთრი ზრდა იყო. ეს ტერმინი ეხება ვადაგადაცილებულ სესხებს და სესხებს, რომლებიც არ იხდიან მოვალეებს.

ტოქსიკური აქტივები პრობლემური სესხებია. ისინი წარმოიქმნება კრიზისის წლებში, როდესაც ხალხის შემოსავალი მცირდება, ხალხი რჩება სამუშაოს გარეშე, საწარმოები და კომპანიები იკეტება, ვერ უძლებენ მსყიდველუნარიანობის დაცემას და მზარდ საგადასახადო ტვირთს. სტატისტიკის მიხედვით, ტოქსიკური აქტივები ნორმალურ პერიოდში სესხების დაახლოებით 4%-ს შეადგენს. კრიზისის დროს ეს მაჩვენებელი 10-14%-მდე ადის, შემდეგ კი დეფოლტისა და ზედმეტ სესხების ზვავი ყალიბდება, რის შედეგადაც ბევრი ბანკი გაკოტრების ზღვარზეა და ვერ უმკლავდება ვალებს. შედეგად, 2019 წლის დასაწყისისთვის, რუსებს ბანკებს აქვთ თითქმის 13 ტრილიონი რუბლი (ეს არის ზუსტად ტოქსიკური აქტივები), ხოლო დაახლოებით 23 ტრილიონი დავალიანება იურიდიულ პირებზეა. ეს ყველაფერი გავლენას ახდენს საბანკო სექტორის სტაბილურობაზე და რუბლის კურსზე: ბანკები, რომლებსაც აქვთ შესაძლებლობა, განაახლონ თავიანთი კლიენტები, ხოლო ისინი, ვინც ვერ განაგრძობენ მუშაობას, რეფინანსირებისთვის მიმართავენ რუსეთის ფედერაციის ცენტრალურ ბანკს.

როგორ ხდება მოძრაობა

ახლა თქვენ იცით რაკომერციული ბანკის აქტივებია მისი საკუთრება, გამოხატული მატერიალური და არამატერიალური საგნებით, რომლებიც შეიძლება როგორმე შეფასდეს. შემდეგი, მოდით შევხედოთ ზუსტად როგორ ხდება აქტივების გადატანა. გაცემის შემთხვევაში, ეს არის ფინანსური ინსტიტუტები, რომლებიც პირველ რიგში იღებენ თანხებს. ამიტომ, ისინი იშვიათად არიან მთლიანად დანგრეული. ფაქტობრივად, ცენტრალური ბანკი მხარს უჭერს მათ მრავალი თვალსაზრისით, ისევე როგორც მთავრობა.

ბანკებს ხშირად მხარს უჭერს მთავრობა და ცენტრალური ბანკი

თუ ბანკის მუშაობაში სირთულეები წარმოიქმნება, ისინი დახმარებას უწევენ რეფინანსირების სახით დიდი ხნის განმავლობაში, დაბალ განაკვეთებს, შემოიღებენ დროებით ადმინისტრაციას, რომელიც ეხმარება დავალიანების მოშორებას და მოგებას. მაგრამ, მიუხედავად ასეთი შეღავათებისა, ყველა დაწესებულება არ განიცდის კრიზისულ წლებს. ზოგს ცენტრალური ბანკი აუქმებს ლიცენზიებს და ისინი წყვეტენ ფუნქციონირებას იმის გამო, რომ კლიენტებს გადახდა არ შეუძლიათ. ხანდახან არის სიტუაციები, როდესაც სახელმწიფო „ნაციონალიზირებს“ დაწესებულებას, იხდის მის ვალებს და ეს პროცედურა ტარდება როგორც უცხოურ, ასევე ეროვნულ ბანკებთან. მაგრამ თუ სტატისტიკას გადავხედავთ, ირკვევა, რომ ბოლო 10 წლის განმავლობაში გაკოტრებული და დახურული ბანკების რაოდენობა მინიმალურია: თითქმის ყველა, ასე თუ ისე, ხელისუფლებამ ამოიღო ნახვრეტიდან. ასევე დახურვის სტატისტიკის შესწავლისას ირკვევა, რომ 95%-ში ბანკის რეზერვები პრობლემური სესხების გამო მცირდებოდა.

ბანკის კუთვნილი ფასიანი ქაღალდები, ინვესტიციები და გაცემული სესხები, მატერიალური ობიექტები უძრავი ქონების სახით, ნაღდი ფული, ძვირფასი ლითონები და სხვა მატერიალური აქტივები.

აქტივები თავდაპირველად მოითხოვს ბანკს თანხების ინვესტირებას. და საბოლოო მიზანი არის შემდგომი ეკონომიკური სარგებლის მიღება. აქტივები არსებობისთვის საჭიროებენ სახსრებს. ისინი, კერძოდ, არის მეანაბრეების ფული და თავად ბანკის კაპიტალი. მთავარი ამოცანაა აქტივების ზომის გაზრდა.

აქტივების ჯიშები

მიზნის მიხედვით შეიძლება გამოიყოს აქტივების შემდეგი კატეგორიები:

• ნაღდი ფული. ისინი აუცილებელია კლიენტების ყოველდღიური მომსახურებისთვის, მათზე თანხების გადარიცხვისთვის. როგორც ამ აქტივების ნაწილი - დაურიგდა ფული ბანკომატებში, გაცვლის ოფისებში, შემნახველ ბანკებში. ფონდების მფლობელებს უფლება აქვთ მიიღონ ისინი დაუყოვნებლივ, როგორც კი ეს მოითხოვება. და ბანკი მზად უნდა იყოს დაუყოვნებლივ შეასრულოს ეს ვალდებულება.
• სამუშაო. ეს ჯგუფი მოიცავს აქტივებს, რომლებიც ხასიათდება ბრუნვის ხანმოკლე პერიოდით და რეგულარული მოგებით. მათი პროცენტი ბანკის ბალანსში დიდია. მაჩვენებელმა შეიძლება მიაღწიოს 70% -ს. სამუშაო აქტივები მოიცავს საბანკო სტრუქტურებში არსებულ დეპოზიტებს და მოკლევადიან სესხებს.
• ინვესტიცია. ამ კატეგორიაში შედის ფინანსური ინსტიტუტის მიერ განხორციელებული გრძელვადიანი ინვესტიციები. ამ აქტივებს ბანკი ქმნის როგორც გავლენის სფეროს გაფართოების, ასევე შემდგომში შემოსავლის მიღების მიზნით. ინვესტიციები შეიძლება იყოს პირდაპირი ან წარმოადგენს ვალუტას, რომლის ვადა გამოითვლება ერთ წელზე მეტი ხნის განმავლობაში.
• კაპიტალიზებული. ეს აქტივები ემსახურება ბანკს ფუნქციონირების საშუალებას. საერთო სტრუქტურაში ისინი 15%-მდე იკავებენ. ფართი, აღჭურვილობა, ტრანსპორტი - ეს და კიდევ ბევრი რამ აუცილებელია ბანკის საქმიანობის ორგანიზებისთვის. ასეთი აქტივები არ არის მიმოქცევაში. მნიშვნელოვანია, რომ მათი ოდენობა არ აღემატებოდეს ბანკის საკუთარ კაპიტალს.
• სხვები. დანარჩენი აქტივები მოიცავს, მაგალითად, სატრანზიტო ანგარიშებს და დებიტორულ დავალიანებებს. ბანკის ნორმალური ფუნქციონირებისთვის, ამ ტიპის აქტივების წილი არ უნდა აღემატებოდეს 10%-ს. განსაზღვრული ნორმის გადაჭარბების შემთხვევაში უარყოფითი ტენდენცია ჩნდება.

აქტივების ლიკვიდობა და რისკის დონე

აქტივების ლიკვიდურობის თვალსაზრისით აღწერისას ისინი შეიძლება დაიყოს ოთხ დონედ:

• მაღალი სითხე. ასეთი აქტივები სწრაფად გარდაიქმნება სახსრებად, რომლებიც საჭიროა სხვადასხვა ვალდებულებების შესასრულებლად. ეს არის, მაგალითად, ნაღდი ფული.
• საშუალო ლიკვიდურობა. ეს აქტივები ბანკის საკუთრებაა. საჭიროების შემთხვევაში, მცირე დაგვიანებით, მათი გადაქცევა შესაძლებელია ფულად. ეს არის მოკლევადიანი სესხები და გადახდები. მათი განხორციელების ვადა თვემდეა.
• გრძელვადიანი ლიკვიდობით. თუ ეს სესხებია, მაშინ მათი დაფარვის ვადა წელიწადს სცილდება.
• დაბალი ლიკვიდურობა. აქ საუბარია გრძელვადიან ინვესტიციებსა და ვალებზე.

იმისათვის, რომ ბანკი იყოს სტაბილური, უნდა არსებობდეს მაღალლიკვიდური აქტივების მინიმუმ 12%. ნებისმიერი ბანკის პოლიტიკა მიმართულია მაღალი ლიკვიდურობის შენარჩუნებაზე. თუმცა, ასევე აუცილებელია დაბალი ლიკვიდური აქტივების გარკვეული ნაწილი. სწორედ მათი დახმარებით იქმნება რეზერვები, რომლებიც ეხმარება კრიტიკულ სიტუაციებში. ამ სახის აქტივებია ანტიკვარიატი, სამკაულები.

ბანკის აქტივები

ბანკის აქტივები- სხვადასხვა ობიექტები, რომლებშიც ის ათავსებს საკუთარ და ნასესხებ რესურსებს. ეს შეიძლება მოიცავდეს ნაღდ ფულს და ქვებს, ანგარიშებს სხვა საკრედიტო ინსტიტუტებში და რუსეთის ბანკში, ინვესტიციები ფასიან ქაღალდებში, სხვა კომპანიების საწესდებო კაპიტალში, ქონების აქტივები (მაგალითად, შენობები, მიწა, აღჭურვილობა) და ა.შ. თანხების განთავსება გარკვეულ აქტივებში. მიიღონ შემოსავალი და წარმატებით დაფარონ თავიანთი ვალდებულებები და დარჩეს მომგებიანი. მართალია, ის ყოველთვის არ აღწევს წარმატებას.

ბანკის აქტივები RAS-ის ფარგლებში შეიძლება გამოითვალოს 101-ე ანგარიშგების ფორმის საფუძველზე (ინფორმაცია ბანკების უმეტესობის შესახებ წარმოდგენილია ცენტრალური ბანკის ვებგვერდზე).

საკრედიტო დაწესებულების აქტივების ზომა ემთხვევა მისი ვალდებულებების ზომას.

ნახეთ, რა არის „ბანკის აქტივები“ სხვა ლექსიკონებში:

ბანკის აქტივები- ფულადი ღირებულების მქონე და ბანკის კუთვნილი ქონების ობიექტები. აქტივების ფორმირების სახსრების ძირითადი წყაროები: ბანკის საკუთარი კაპიტალი და მეანაბრეების სახსრები, ბანკთაშორისი სესხები, საბანკო ობლიგაციების ემისია. ბანკის აქტივების ზრდა ... ... ვიკიპედია

ბანკის აქტივები- ბანკის საკუთარი კაპიტალის სახსრები და მეანაბრეთა სახსრები, რომლებიც განთავსებულია მოგების მიღების მიზნით. ბანკის აქტივებში შედის: ნაღდი ფული, სესხები, ინვესტიციები, ფასიანი ქაღალდები, უძრავი ქონება და სხვა ქონება, რომელსაც აქვს ფულადი ღირებულება... ფინანსური ლექსიკა

ბანკის აქტივები- მიმართულებები ბანკის საკუთარი კაპიტალისა და მეანაბრეების სახსრების მოგების მისაღებად. ასახულია ბანკის აქტივების ბალანსში; მოიცავს ნაღდ ფულს, სესხებს, ინვესტიციებს, ფასიან ქაღალდებს, შენობებს, აღჭურვილობას და ა.შ. ... ტექნიკური მთარგმნელის სახელმძღვანელო

ბანკის აქტივები- (ბანკის აქტივები) ბანკის ქონება, რომელსაც აქვს ფულადი ღირებულება (ანუ ცნობილია და დაფიქსირებულია რამდენი ღირს). ნებისმიერი სხვა ეკონომიკური სუბიექტის მსგავსად, ბანკს აქვს სხვადასხვა უძრავი აქტივები, მაგალითად, შენობები, ნაგებობები, მიწა, ნედლეული და ... ... ეკონომიკური და მათემატიკური ლექსიკონი

ბანკის აქტივები- ბანკის საკუთარი კაპიტალის სახსრები და მეანაბრეთა სახსრები, რომლებიც განთავსებულია მოგების მიღების მიზნით. ასახულია ბანკის აქტივების ბალანსში. ა.ბ. მოიცავს: ნაღდ ფულს, სესხებს, ინვესტიციებს, ფასიან ქაღალდებს, შენობებს, აღჭურვილობას და ა.შ. ბიზნეს ტერმინების ლექსიკონი

ბანკის აქტივები- რესურსები, რომლებიც ხელმისაწვდომია ბანკისთვის ბუღალტრული აღრიცხვისა და სასესხო ოპერაციების და საბანკო ინვესტიციების დროს. ლიკვიდურობის ხარისხის მიხედვით აქტივები იყოფა: 1) პირველი კლასის ლიკვიდურ სახსრებს, რომლებიც უშუალო მზადყოფნაშია (ნაღდი ფული, საკორესპონდენტო სახსრები ... ეკონომიკური თეორიის ლექსიკონი

საბანკო აქტივები- (ინგლისური ბანკის აქტივები) - სასესხო და სხვა ოპერაციებში განთავსებული საკუთარი და ნასესხები სახსრები. მთავარი A.b კატეგორიები: ნაღდი ფული და ფულადი სახსრების ეკვივალენტები, სესხები, ინვესტიციები ფასიან ქაღალდებში, შენობებსა და აღჭურვილობაში. მომგებიანი A.b ... ფინანსური და საკრედიტო ენციკლოპედიური ლექსიკონი

საბანკო აქტივები- ბანკის საკუთარი კაპიტალისა და მეანაბრეების სახსრების განთავსება მოგების მიღების მიზნით. ასახულია ბანკის აქტივების ბალანსში. ა.ბ. მოიცავს: ნაღდ ფულს, სესხებს, ინვესტიციებს ფასიან ქაღალდებში, შენობებში, აღჭურვილობაში და ა.შ. ეკონომიკისა და სამართლის ენციკლოპედიური ლექსიკონი

საბანკო აქტივები- მოგების მიღების მიზნით ბანკის საკუთარი კაპიტალისა და მეანაბრეთა სახსრების განთავსების მიმართულება. ასახულია ბანკის აქტივების ბალანსში; მოიცავს ნაღდ ფულს, სესხებს, ინვესტიციებს, ფასიან ქაღალდებს, შენობებს, აღჭურვილობას და ა.შ. დიდი ბუღალტრული ლექსიკონი

საბანკო აქტივები- მოგების მიღების მიზნით ბანკის საკუთარი კაპიტალისა და მეანაბრეთა სახსრების განთავსების მიმართულებების მიხედვით კლასიფიცირებული სახსრები. ასახულია ბანკის აქტივების ბალანსში; მოიცავს ნაღდ ფულს, სესხებს, ინვესტიციებს, ფასიან ქაღალდებს,…… დიდი ეკონომიკური ლექსიკონი

წიგნები

• ბანკის ფინანსური სტაბილურობის ანალიზი. სახელმძღვანელო, გერასიმოვა ელენა ბორისოვნა. სახელმძღვანელოში ამომწურავად ჩამოყალიბებულია ის ძირითადი ასპექტები, რომლებიც ახასიათებს თანამედროვე კომერციული ბანკის ფინანსურ მდგომარეობას და მის სტაბილურობას. მეთოდური…

ბანკის აქტივების ცნება მოიცავს ორგანიზაციის მთელ ქონებას დაწყებული დაგროვილი ფინანსებით დამთავრებული დებიტორული დავალიანებით. ფინანსური მომსახურების ბაზარზე მოქმედი კომერციული დაწესებულებების მუშაობის სპეციფიკად ითვლება სხვადასხვა სახის დებიტორული დავალიანების დიდი რაოდენობა, რომლებიც გაცემულია სესხების და სხვა სახის სახით.

ბანკის აქტივებია

• ქონების ობიექტები, რომლებიც ეკუთვნის კომერციულ ორგანიზაციას;
• ინვესტორების სახსრები, რომლებიც გამოიყენება მოგების მისაღებად;
• ბანკის კაპიტალი.

ბანკის აქტივები იზრდება ნასესხები და საკუთარი სახსრების განთავსებაზე, უფრო კონკრეტულად კი, საინვესტიციო ოპერაციებისა და დაკრედიტების გზით მიმართული ღონისძიებების გატარებით. საბანკო აქტივის ხარისხის მთავარი კრიტერიუმია მის მიერ მოტანილი მოგება.

ჩვეულებრივ, საბანკო აქტივებად ჩართვა უძრავი ქონება, ფასიანი ქაღალდები, ინვესტიციები, სესხები, ისევე როგორც ყველა სხვა ობიექტი, რომელიც შეიძლება შეფასდეს ფულადი თვალსაზრისით.

რუსული ბანკების აქტივები

დღეს არ არის საუკეთესო დრო შიდა ბანკების აქტივებისთვის. 2015 წელს, მთლიანობაში რუსეთის ფედერაციის საბანკო სისტემაში აქტივების ზრდის კლება დაფიქსირდა ზედიზედ რამდენიმე კვარტალში. და მიუხედავად იმისა, რომ ეს პროცესი ცოტა ხნის წინ შენელდა, ოპტიმიზმის მიზეზები ჯერ კიდევ ძალიან ცოტაა.

აპრილიდან ივნისამდე ბანკის აქტივების კლების მაჩვენებელი 1.3%-ზე ფიქსირდება, რაც გარკვეულწილად სასიამოვნოა, ვიდრე პირველი კვარტლის 4.1%. ამავდროულად, მეორე კვარტალში ზრდამ წინა ოთხი წლის განმავლობაში საშუალოდ დაახლოებით 5% შეადგინა.

ბანკის აქტივების ანალიზი

განსაკუთრებით საინტერესოა ის ფაქტი, რომ რუსეთის უმსხვილესი ბანკები აჩვენებენ აქტივების ზრდის ყველაზე უარეს დინამიკას. 2015 წლის მეორე კვარტალში რეიტინგის TOP-10-ში შემავალმა ინსტიტუტებმა აქტივების კლება აჩვენეს 1,9%-ით, ხოლო დანარჩენმა 760 ბანკმა აქტივების მხოლოდ 0,1% დაკარგა. 2015 წლის 1 ივლისის მდგომარეობით, რუსეთის ფედერაციის მთელი საბანკო სისტემის აქტივების 65,3% იყო საბანკო სექტორის ძირითადი მოთამაშეების განკარგულებაში, ხოლო წლის დასაწყისში ეს ღირებულება 66,1% იყო. ბოლო რამდენიმე წლის განმავლობაში დინამიკაში უარყოფითი ტენდენციის მიუხედავად, ქვეყნის უმსხვილესი ბანკები აქტივების სტაბილურ ზრდას აჩვენებენ.

ბანკის აქტივების გაყიდვა

რუსეთის ეკონომიკაში არსებული კრიზისული ფენომენების გამო, ზოგიერთი უცხოური ბანკი ზღუდავს თავის საქმიანობას ჩვენი სახელმწიფოს ტერიტორიაზე. Bloomber-ის ცნობით, სწორედ ეს გააკეთა შოტლანდიის სამეფო ბანკმა. დღეს გაყიდული აქტივების შესყიდვის გარიგება არც ისე დიდი ხნის წინ შედგა. 2007 წელს რუსეთის ფედერაციაში აქტივები შეიძინა შოტლანდიის სამეფო ბანკმა ჰოლანდიური ბანკის AbnAmro-ს შეძენით Banco Santander-თან და Fortis-თან ერთად. აქტივების ღირებულება მაშინ 2,5 მილიარდ დოლარს შეადგენდა. მიღებული ინფორმაცია შოტლანდიის სამეფო ბანკის წარმომადგენლებმა ოფიციალურად დაადასტურეს. დღეს ფინანსური ინსტიტუტი დასავლეთ ევროპაში საქმიანობის გააქტიურებას გეგმავს.

ბანკის ფინანსური აქტივები

ბანკის ფინანსურ აქტივებში არ შედის აღჭურვილობა, შენობები, მიწა და სხვა ფიზიკური, ე.ი. მატერიალური აქტივების ე.წ. კატეგორიას ქმნიან უფლება-მოთხოვნები, ფულადი სახსრები, აგრეთვე ფასიანი ქაღალდები აქციების, ობლიგაციების, გადაცემების და სხვა დოკუმენტების სახით, რომლებიც ადასტურებენ იურიდიული პირის ფინანსურ ან ფიზიკურ აქტივზე საკუთრებას.

უფლებათა და მოთხოვნილებების ჯგუფს, რომელიც იგულისხმება ტერმინით ფინანსური აქტივები, მოიცავს კომპანიების, ფიზიკური პირების და სახელმწიფოს გარე და შიდა ხასიათის სავალო ვალდებულებებს. ჩვეულებრივ, იმავე კატეგორიაში შედის ოფციები, წარმოებულები და ფინანსური ინსტიტუტების აქციები.

რჩევა Sravni.ru-სგან: სახელმწიფო საბანკო სისტემის აქტივების ზრდა ან შემცირება არის მთელი ქვეყნის ეკონომიკის მდგომარეობის მაჩვენებელი. ფინანსური სექტორის კომპანიების აქტივების მდგომარეობის ფრთხილად მონიტორინგი ანალიტიკოსებს და ეკონომისტებს ეხმარება უფრო ზუსტი პროგნოზების გაკეთებაში, ხოლო ტრეიდერები და ბროკერები იღებენ სწორ გადაწყვეტილებებს ფინანსურ ბაზრებზე მუშაობის პროცესში.