Всю отчетность за работников можно разделить на три категории:

1. Отчетность в ИФНС (Налоговая служба);
2. Отчетность в ПФР (Пенсионный фонд);
3. Отчетность в ФСС (Фонд социального страхования).

Отчетность в ИФНС

Среднесписочная численность работников

По итогам каждого года все ИП и организации (независимо от выбранной системы налогообложения) обязаны подавать в ИФНС сведения о среднесписочной численности своих работников (СЧР).

При расчете среднесписочной численности довольно много нюансов. Так, например, в отчете не нужно учитывать внешних совместителей, а также сотрудников, работающих по договорам ГПХ (гражданско-правового характера).

Справка по форме 2-НДФЛ

Справка 2-НДФЛ составляется по каждому работнику и сдается в ИФНС по итогам года, в срок до 1 марта (новый срок с 2020 года). В ней необходимо отразить сведения по всем сделанным сотруднику выплатам, предоставленным налоговым вычетам и удержанным суммам подоходного налога .

Нередки случаи, когда справка 2-НДФЛ может понадобиться непосредственно и самому сотруднику, например, при оформлении кредита, устройстве на новую работу или подаче декларации 3-НДФЛ.

Расчет по форме 6-НДФЛ

Расчет 6-НДФЛ – еще один вид отчетности для работодателей. Его должны сдавать организации и ИП с работниками, начиная с 1 квартала 2016 года.

В отличие от справок 2-НДФЛ (оформление которых никто не отменял) форма 6-НДФЛ составляется не отдельно по каждому сотруднику, а по всей компании или ИП в целом.

Расчет по страховым взносам

Расчет по страховым взносам – это относительно новый вид отчетности для всех работодателей. По нему обязаны отчитываться все организации и ИП с работниками начиная с 1 квартала 2017 года.

Новый отчет включает в себя сведения обо всех уплаченных работодателем страховых взносах за своих сотрудников (кроме взносов на травматизм, данные по которым включаются в отчет 4-ФСС).

Отчетность в ПФР

Отчет по форме СЗВ-СТАЖ

Сведения о страховом стаже застрахованных лиц по форме СЗВ-СТАЖ – это новая форма отчетности в ПФР для работодателей. Ее необходимо сдавать за год.

Отчет по форме СЗВ-М

Отчет по форме СЗВ-М – это новая ежемесячная отчетность в ПФР для работодателей. Её необходимо сдавать начиная с апреля 2016 года (в том числе за сотрудников работающим по договорам ГПХ).

Отчетность в ФСС

По итогам каждого квартала все работодатели должны сдавать в фонд социального страхования отчет по форме 4-ФСС. На его основании фонд возмещает работодателю часть сумм страховых выплат сотруднику.

С 1 января 2017 года в указанный расчет включаются сведения только по травматизму и профзаболеваниям.

В 2020 году срок сдачи отчетности в ФСС зависит от её формы. 4-ФСС в электронной форме необходимо подавать не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, а расчет на бумажном носителе – не позднее 20 числа.

Обязанность по сдаче отчетности в ПФР возложена на всех работодателей, зарегистрированных в ПФР в качестве страхователей. Организации сразу встают на учет в ПФР, т.к. у них должен быть как минимум один работник – директор.

Какие отчеты сдавать в ПФР

В 2015 году отчет по уплаченным и начисленным взносам сдается по форме РСВ-1. Она была утверждена в 2014 году. Скачать бланк для отчета РСВ-1 можно на сайте ПФР. Здесь указываются взносы на пенсионное и медицинское страхование, которые были начислены и оплачены в отношении штатных сотрудников и подрядчиков (физлиц), оказывающих услуги по гражданско-правовым договорам.

ИП сдают отчеты только при привлечении наемной силы. По фиксированным взносам, а также по взносам 1% с доходов выше 300 тыс.р., предпринимателям в 2015 году отчитываться не нужно.

Как заполнять отчет РСВ-1

Отчет РСВ-1 состоит из 6 разделов. Заполнять все разделы страхователю не нужно, необходимо учитывать специфику его деятельности.

1 раздел включает расчет по начисленным и уплаченных взносов. Он предназначен для всех страхователей. Подраздел 2.1. заполняют все страхователи по каждому применяемому тарифу страховых взносов, подразделы 2.2.-2.4. предназначены только для тех, кто применяет доптарифы.

3 раздел заполняют все те, кто применяет льготные тарифы. В зависимости от основания для пониженного тарифа, заполняется тот или иной подраздел.

4 раздел предназначен для страхователей, которые доначисляют взносы за предыдущие периоды, либо самостоятельно, либо на основании проверок.

5 раздел для страхователей, оплачивающих деятельность в студотрядах.

6 раздел заполняют те, кто в отчетном периоде выплачивал вознаграждения лицам в рамках трудовых или гражданско-правовых договоров. На каждого сотрудника он заполняется по-отдельности.

Нулевой отчет в ПФР

Важно обратить внимание, что отчетность необходимо сдавать даже при отсутствии деятельности.

Если ИП уже уволил всех наемных работников, а с учета не снялся, он обязан продолжать сдавать нулевые отчеты. Необходимость предоставления нулевых отчетов возложена и на компании, которые по разным причинам не вели деятельность в течение квартала. Т.е. все без исключения ООО должны предоставлять отчеты в ПФР в установленные сроки.

В нулевом отчете заполняется титульный лист, а также первый и второй разделы с прочерками в соответствующих строках.

Как передать отчет в ПФР

Отчетность в ПФР можно передать при личном визите в отделение фонда, по почте заказным письмом с описью вложения, либо дистанционно через интернет. В последнем случае необходимо предварительно заключить с ПФР договор об электронном документообороте.

С 2015 все больше работодателей обязаны будут сдавать отчетность в электронном виде. Теперь такое требование распространяется на все компании и ИП со штатом более 25 человек.

Сроки сдачи отчетности в ПФР в 2015 году

Отчетность в ПФР сдается ежеквартально. Сведения предоставляются накопительным итогом по результатам квартала, полугодия, 3 кварталов и года.

В 2015 году сроки предоставления отчетности будут зависеть от формы ее предоставления. Для тех, кто предоставляет отчетность на бумаге, ее нужно отправить не позднее 15 числа второго месяца, следующего за кварталом. Это 15 мая 2015 года, 15 августа, 15 ноября и 15 февраля.

Для тех, кто отчитывается в электронном виде, предусмотрен дополнительный пятидневный бонус. Им можно предоставлять сведения до 20 числа каждого второго месяца после окончания квартала.

Штраф за несвоевременно сданный отчет в ПФР составляет 5% от страховых взносов за квартал, но не менее 1000 р.

Страхователь представляет сведения на 25 и более работающих у него застрахованных лиц (включая лиц, заключивших договоры гражданско-правового характера, на вознаграждения по которым в соответствии с законодательством Российской Федерации начисляются страховые взносы) за предшествующий отчетный период в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью (ЭП) в порядке, который устанавливается Пенсионным фондом Российской Федерации.

Важно! ВНИМАНИЕ! С 1 января 2017 года за несоблюдение страхователем порядка представления сведений в форме электронных документов в случаях, предусмотренных Федеральным законом от 1 апреля 1996 года № 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования», к такому страхователю применяются финансовые санкции в размере 1000 рублей.

При желании любой страхователь независимо от численности работников может сдавать отчетность в ПФР в электронном виде с ЭП. Отчетность можно сдавать в электронном виде с ЭП лично либо по телекоммуникационным каналам связи (ТКС).

ПФР рекомендует всем страхователям переходить на электронное взаимодействие с Пенсионным фондом Российской Федерации! Отчетность в электронном виде - это экономия не только бумаги, но и времени. Меньше трудозатрат, меньше ошибок, больше удобства. Уже свыше 80 % страхователей перешли на электронное взаимодействие с ПФР.

Если отчетность представлена в электронном виде с ЭП, то обязанность представления отчетности на бумажном носителе отсутствует.

При представлении отчетности по ТКС необходимо:

• сформировать файлы отчетности для отправки в территориальный орган ПФР по установленному формату;
• проверить правильность подготовки отчетности проверочными программами ПФР, которые можно бесплатно скачать в разделе «». При выявлении проверочными программами ошибок в отчетности - исправить их;
• проверить файлы антивирусной программой и подписать каждый файл отчета ЭП должностного лица, имеющего право подписи отчетных документов;
• отправить в зашифрованном виде в территориальный орган ПФР. При этом файл с отчетностью по страховым взносам и файлы с индивидуальными сведениями в отдельности заверяются усиленной квалифицированной электронной подписью, архивируются, шифруются и представляются в территориальный орган ПФР в одной транспортной посылке.

Подтверждение о представлении отчетности по ТКС

После отправки отчетности по ТКС страхователь получит из территориального органа ПФР квитанцию о доставке сведений. Если пришла квитанция об обнаружении ошибок в отчетности, то указываются причины некорректности отчета. Работодатель должен устранить эти причины и повторно представить отчетность в ПФР. После сдачи отчетности приходит квитанция о приеме документа в ПФР, которую рекомендуется сохранять.

По результатам проверки отчетности проверочными программами ПФР страхователь получит в зашифрованном виде протокол контроля отчетности, подписанный ЭП территориального органа ПФР.

После этого необходимо отправить в территориальный орган ПФР протокол контроля, подписанный своей ЭП, что является подтверждением получения протокола. Если пришел протокол проверки отчетности, в котором содержатся сообщения об ошибках, необходимо устранить их и повторно представить отчетность в территориальный орган ПФР в сроки, оговоренные нормативными правовыми актами.

В помощь страхователям в разделе «Электронные сервисы» размещены бесплатные проверочные программы и программы для подготовки отчетности по страховым взносам и по персонифицированному учету в электронной форме.

Важно! Для реализации страхователями права осуществлять обмен электронными документами в системе электронного документооборота ПФР по телекоммуникационным каналам связи используется усиленная квалифицированная электронная подпись (далее - УКЭП), выданная аккредитованным удостоверяющим центром. Список аккредитованных удостоверяющих центров размещен на

Инициатива, обязывающая работодателей сдавать отчетность в ПФР ежемесячно, была выдвинута Минтруда еще в 2015 году. Министерство экономического развития РФ ее не поддержало, обосновав такую позицию тем, что для предпринимателей это будет означать увеличение расходов и обязанностей. По мнению экономистов, прежде всего нагрузка усилится на бухгалтерские службы, которые занимаются составлением и сдачей отчетности. Соответственно, неизбежны повышение затрат на их содержание, а также необходимость расширения штата специалистов или привлечения аутсорсинговых компаний.

Несмотря на то, что инициатива Минтруда не получила одобрения у экспертного сообщества и правительственных экономистов, накануне 2016 года президент все же подписал , который устанавливает ежемесячную отчетность в ПФР с 2016 года.

Зачем вводится ежемесячная отчетность в ПФР?

Согласно Федеральному закону от 29.12.2015 № 385-ФЗ, с 1 января 2016 года приостанавливается индексация пенсий работающих пенсионеров. Если пенсионер прекращает работу, то страховая пенсия и фиксированная выплата к ней выплачиваются с учетом индексации и других корректировок, которые были в период работы.

На сайте ПФР объясняют, что ежемесячная отчетность в ПФР с 2016 года — необходимое нововведение, которое поможет реализации закона. С помощью такой отчетности можно будет установить, продолжает ли работать пенсионер. Процедура избавит людей пенсионного возраста от необходимости посещения территориальных органов ПФР для подачи заявления о возобновлении индексации страховой пенсии. Именно для того, чтобы Пенсионный фонд автоматически выявлял факт работы пенсионера, работодателю самому придется подавать необходимую информацию.

Важно отметить, что ежемесячная отчетность в ПФР с 2016 года не заменяет собой ежеквартальную, а является дополнительной. То есть представление ежеквартальной единой отчетности (по форме РСВ-1) никто не отменяет.

Штраф за несвоевременную сдачу отчетности

Страхователь рискует быть оштрафованным в случае нарушения сроков подачи сведений либо подачи недостоверной или неполной информации. Размер санкций составит 500 руб. за каждого работника.

Порядок взыскания установлен «О страховых взносах в Пенсионный фонд российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования».

Ежемесячная отчетность в ПФР: кто и как должен сдавать

Нововведение коснется всех работодателей. Они должны будут представлять сведения о каждом работающем у него застрахованном лице, даже о тех, кто работает по договорам гражданско-правового характера.

Сроки сдачи отчетности — не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным периодом — месяцем. Страхователям нужно представлять упрощенную отчетность, которая включает сведения о работающем застрахованном лице: фамилия, имя и отчество, СНИЛС, ИНН.

Закон, согласно которому вводится ежемесячная отчетность в ПФР, начинает действовать с 1 апреля 2016 года. Следовательно, первую отчетность нужно сдать за апрель 2016 года. В ПФР она должна поступить не позднее 10 мая 2016 года.

Отчетность в электронном виде должны представлять компании со среднесписочной численностью работников за 2015 год более 25 человек. Все остальные вправе выбрать, как им удобнее сдавать ежемесячную отчетность — в электронном виде или на бумаге.

Форма ежемесячной отчетности в ПФР

Новая форма ежемесячной отчетности в ПФР получила название СЗВ-М («Сведения о застрахованных лицах»).

Сроки сдачи ежемесячной отчетности в ПФР в 2016 году

* Внимание! Если срок сдачи отчетности выпадает на нерабочий день, то он переносится на ближайший рабочий день.

В текущем году в очередной раз изменился порядок подачи отчетности в ПФР. Но сдача пенсионных отчетов по-прежнему обязательна для любого работодателя. Как происходит в 2020 году сдача отчетности в ПФР?

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

В 2020 году работодатели, как и прежде, обязаны отчитаться перед Пенсионным фондом о нюансах использования наемного труда.

Вместе с тем несколько поменялся состав отчетности, что обусловило возникновение новых требований. Как в 2020 году осуществляется подача отчетности в ПФР?

Необходимые моменты

Обязательную отчетность в ПФР должны представлять:

Если ИП ведет свою деятельность без найма персонала либо занимается практикой частного характера, то представлять отчетность в ПФР не требуется.

Исключением являются главы фермерских (крестьянских) хозяйств (КФХ), которые ежегодно до первого марта подают за прошедший отчетный год.

Обязательной для всех страхователей отчетной формой является РСВ-1.

В состав обязательной отчетной документации для ИП и организаций также входят формы для персонифицированного учета:

Все положенные к сдаче отчеты подаются в составе одного пакета документов. Отдельно может подаваться лишь РСВ-1, при условии, что отчет является нулевым и не содержит индивидуальных сведений.

Что это такое

Работодатель должен за всякого своего работника платить в бюджет Пенсионного фонда определенные страховые взносы.

Они необходимы для использования на страховую и накопительную части и на . Уплата взносов осуществляется в соответствии с установленными тарифами.

Так как взносы поступают в ПФР по каждому виду за всех работников сразу единым платежом, то необходимо предоставление расшифровки платежей.

Таким образом отчетность является ничем иным как расшифровкой уплаченных взносов.

Без отчетности невозможно определить, какая часть должна перечисляться на формирование пенсии для отдельного сотрудника, поскольку у всех работников разные зарплаты.

18.02.2014 Министерство Юстиции РФ осуществило государственную регистрацию данного постановления. Официально документ вступил в силу после публикации в Российской газете (№41 от 21.02.2014).

Согласно данному нормативу с первого апреля 2020 года для плательщиков учреждена новая единая отчетная форма для ПФР.

Датой сдачи электронной отчетности считается дата ее отправления, а не принятия. Что такое «электронный вид» отчетности? Данное понятие подразумевает специальный форма представления отчетов, утвержденный ПФР.

Как правило, алгоритм подготовки отчетности таков, что сначала нужные отчеты формируются в специальной программе.

Для подготовки и сдачи электронных отчетов в Пенсионный фонд применяются специальные программы. Получить таковые можно совершенно бесплатно на официальном сайте Фонда.

Существуют разные виды программ с различной направленность. Это позволяет выбрать наиболее подходящую версию.

В целом работа с программой по подготовке отчетности интуитивно понятна. Но все же стоит учитывать некоторые важные моменты:

Ознакомиться с порядком заполнения РСВ-1 можно в .

Порядок заполнения форм персонифицированного учета определяется .

После формирования всех необходимых отчетов остается только сформировать электронный файл и отправить его в ПФР. Однако не следует слишком торопиться с отправкой.

Прежде желательно проверить отчетность на наличие недочетов и ошибок. Сделать это можно также при помощи специальных программ.

При выявлении недочетов

В процессе формирования пенсионной отчетности наиболее частыми становятся такие нюансы:

При подготовке отчетности не в первый раз программа автоматически заполняет отдельные пункты	В основном данные указываются верно, поскольку программа берет их из прошлых отчетностей. Не следует этого опасаться, поскольку используются только те сведения, которые не должны были поменяться
В процессе распечатки СЗВ-6-4 формы печатаются на двух листах	Листы следует сшить, а на сшивке проставить подпись уполномоченного лица. В противном случае отчет может быть не принят ПФР
При наличии переплаты по страховым взносам отражать таковую можно только в РСВ-1	Ни в коем случае не отображается переплата в персонифицированной отчетности, так как она не может быть отнесена на чьи-либо страховые взносы